JÕELÄHTME VALLAVALITSUS MAJANDUSAASTA ARUANNE 1.1.29 31.12.29 Aruandekohustuslase nimetus: JÕELÄHTME VALLAVALITSUS Äriregistrikood: 7525973 Aadress: Jõelähtme vald, Harjumaa 7422 Telefon: 65 4887 Faks: 63 34 E post: kai@joelahtme.ee Interneti kodulehekülg: www.joelahtme.ee Vallavalitsus Andrus Umboja Priit Põldma Janek Šafranovski Tiia Välk Audiitor: HLB Expertus Audit OÜ Majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise aastaaruandest. Majandusaasta aruandele on lisatud audiitori järeldusotsus. Dokument koosneb 34 leheküljel 1
SISUKORD TEGEVUSARUANNE TEGEVJUHTKONNA DEKLARATSIOON KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE BILANSS TULEMIARUANNE RAHAVOOGUDE ARUANNE NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE 3 7 8 9 1 11 RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE LISAD Lisa 1. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja 12 hindamisalused Lisa 2. Raha ja selle ekvivalendid 15 Lisa 3. Maksud, lõivud, trahvid 15 Lisa 4. Muud nõuded ja ettemaksed 16 Lisa 5. Osalused tütarettevõtetes 16 Lisa 6. Kinnisvarainvesteeringud 17 Lisa 7. Põhivara liikumine 17 Lisa 8. Saadud toetused 19 Lisa 9. Laenukohustused 19 Lisa 1.Tulud kaupade ja teenuste müügist 21 Lisa 11. Muud tegevustulud 21 Lisa 12.Antud toetused 21 Lisa 13. Tööjõukulu 22 Lisa 14. Muud tegevuskulud 23 Lisa 15. Seotud osapooled 24 Lisa 16. e konsolideerimata aruanded 25 Bilanss 25 Tulemiaruanne 26 Rahavoogude aruanne 27 Netovara muutuste aruanne 28 Eelarve täitmise aruanne 29 Reservfondi kasutuse aruanne 32 AUDIITORI JÄRELDUSOTSUS 33 ALLKIRJAD MAJANDUSAASTA ARUANDELE 34 2
TEGEVUSARUANNE Jõelähtme vald kohaliku omavalitsusüksusena juhindub oma tegevuses Eesti Vabariigi põhiseadusest, kohaliku omavalitsuse korralduse seadusest, valla põhimäärusest ja muudest kohaliku tasandi seadustatud õigusaktidest. Valla ülesandeks on omavalitsusorganite: volikogu ja vallavalitsuse kaudu juhtida ja korraldada kohaliku elu küsimusi ja nende lahendamist Jõelähtme valla territooriumil. Jõelähtme valla suuruseks on 211 km2. Rahvastikuregistri andmetel on Jõelähtme valla 33 s külas ja 2 s alevikus 1.1.21 aasta seisuga 5967 elanikku. Suuremateks tööandjateks on AS Tallegg, vald oma allasutustega, OÜ Lindström, AS Aatmaa, OÜ Nelico, OÜ Haljava, OÜ Loo Vesi, OÜ Parasmäe jt. Valla territooriumil on kolm kooli: Loo Keskkool, Kostivere Põhikool ja Neeme Algkool; kolm lasteaeda: Loo Lasteaed, Kostivere Lasteaed ja Neeme Lasteaed; viis raamatukogu: Loo Raamatukogu, Kostivere Raamatukogu, Kaberneeme Raamatukogu, Jõelähtme Raamatukogu ja Neeme Raamatukogu; Loo kultuurikeskus, Jõelähtme rahvamaja, Neeme rahvamaja,oü Loo Tervisekeskuse kaks perearstikeskust, spordihoone ja päevakeskus. Eelarve täitmine Valla 29. aasta eelarve kinnitati Vallavolikogu 27.2.29 määrusega nr.133 tulud 11 946 tuhat krooni, kulud 136 729 tuhat krooni ja finantseerimistehingud 34 783 tuhat krooni. Eelarveaasta jooksul vallale sihtotstarbeliselt eraldatud vahendite suunamine eelarvesse toimus Vallavolikogu määrusega kinnitatud korra alusel vastavalt eraldatud vahendite sihtotstarbele. Aasta jooksul on sihtotstarbelisi vahendeid eelarvesse suunatud 2 72 tuhat krooni. 29.a. novembris võeti vastu ka lisaeelarve, mis oli negatiivne summas 1 14 tuhat krooni. 29. aasta vallaeelarve maht kujunes järgmiseks: tulud 13 4 tuhat krooni,kulud 137 787 tuhat krooni ja finantseerimistehingud 34 783 tuhat krooni. Tulude tegelik laekumine kujunes 11 898 tuhat krooni. Kulude tegelik summa 13 827 tuhat krooni. Finantseerimistehingud : võtsime 28.a. vormistatud laenulepingust laenu 4774 tuhat krooni.laenude tagasimaksmine 678 tuhat krooni Reservfondi kasutati 29. aastal ettenägematute kulude katmiseks 1 241 tuhat krooni. Majandusnäitajad. 3
Peamised finantsarvud Jõelähtme valla konsolideeritud 29.a. aruande kohta Tegevustulu 111 839 Tegevustulem 1 635 Rentaablus 1.46 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja ROA (varade tulukus) Pikaajaliste kohustuste osakaal Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid: 1,62,73 22,6 Rentaablus (%) = tegevustulem/tegevustulu x 1. Lühiajaliste kohustuste kattekordaja = käibevara/lühiajalised kohustused. ROA (%) = tegvustulem/varad kokku x 1. Pikaajaliste kohustuste osakaal = pikaajalised kohustused/pikaajalised kohustused + netovara x 1. Peamised finantsarvud Jõelähtme valla konsolideerimata 29. aasta aruande kohta: Tegevustulu 99 49 Tegevustulem 443 Rentaablus,44 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja 1,21 ROA (varade tulukus),21 Pikaajaliste kohustuste osakaal 18,7 Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid: Rentaablus (%) = tegevustulem/tegevustulu x 1. Lühiajaliste kohustuste kattekordaja = käibevara/lühiajalised kohustused. ROA (%) = tegvustulem/varad kokku x 1. Pikaajaliste kohustuste osakaal = pikaajalised kohustused/pikaajalised kohustused + netovara x 1. Jõelähtme valla keskmine töötajate arv 29. aastal oli 254 töötajat, neist avalikke teenistujaid 36. Jõelähtme valla tööjõukulud moodustasid 29. aastal 45 898 tuhat krooni, millest maksud moodustasid 11 571 tuhat krooni. Aruandeperioodil, 29. aastal tööjõu kulud vähenesid võrreldes 28.a ga., mis oli seotud struktuuri muutusega ja palkade korrigeerimisega.. Jõelähtme valla volikogu ja vallavalitsuse liikmetele maksti töötasu ja hüvitist 29. aastal 532 tuhat krooni. 4
Arengukavast Jõelähtme Vallavolikogu võttis 22.2.21.a. vastu määruse nr.15 Jõelähtme valla arengukava muutmine 27 218 Strateegiadokumendiga kaasneb ka tegevuskava aastani 213 rahvastikuprogroos ja finantsprognoos. Arengukava lähtealuseks on tasakaalustatud arengu printsiip, käsitletud on kõiki kohalikule omavalitsusele seadusega pandud ja vabatahtlikult võetud ülesandeid. Prioriteetsena saab välja tuua vajadused investeerida nii sotsiaalsesse infrastruktuuri(eelkõige üldhariduskoolid ja koolieelsed lasteasutused) kui ka kommunikatsioonidesse (teed, ühisveevärk ja kanalisatsioon).rahvastikuprognoos näeb ette rahvaarvu mõõdukat kasvu. Tegevuskava alusel on valla investeerimisplaanid aastatel 21 213 56miljonit krooni. Majandustegevusest 29.a. lõpetati Loo Keskkooli renoveerimine.avati uus lasteaed Neeme külas.kuni uute ruumide avamiseni renditi lasteaia ruume Brem Kinnisvara OÜ lt. Korrastati Kostivere Põhikooli katust. Jätkati Loo Lasteaia ehitust. 29.a. lõpetati Loo lasteaia ehituse II etapp,mille käigus ehitati valmis hoone suletud karp.tehti ettevalmistusi Loo lasteaia lõpuniehituseks Haridusinvesteerińguteks kulus 31 981 tuhat krooni, mida finantseeriti SEB Pangalaenuga 81% ulatuses. Teede ja tänavate korrashoiuks investeeriti 511 tuhat krooni. Osalus tütarettevõtetes Jõelähtme vald omab 1% osalust tütarettevõtetes Jõelähtme Varahaldus OÜ ja Loo Vesi OÜ OÜ Jõelähtme Varahaldus OÜ põhikirjalisteks tegevusteks on: Kinnisvara ja ehitiste ning elu ja mitteeluruumide haldamine ning nende üürile, rendile ja kasutusse andmine. Kinnis ja vallasvara arendus, ost, müük ja vahendus. OÜ Jõelähtme Varahalduse nõukogu on viieliikmeline ja juhatus üheliikmeline OÜ Jõelähtme Varahaldus osakapitali suurendati 24.4.29.a. ainuosaniku otsusel 2 5 tuhat krooni. OÜ Jõelähtme Varahaldus osakapitali suuruseks on 17 333 tuhat krooni.osakapitali suurendamine teostati ainuosanikule kuuluva osa nimiväärtuse suurendamisega 2 5oo tuhat krooni võrra ja mille eest ainuosanik tasus osaühingule ülekursiga mitterahalise sissemaksena, andes üle hoonestatud kinnistu turuväärtusega 5 tuhat krooni.. 29.a. telliti nelja kinnisvaraobjekti turuväärtuse eksperthinnang.saadud hinnangu alusel hinnati alla neli kinnisvaraobjekti jääkväärtused kogusummas 6 18 tuhat krooni. Ettevõtte müügitulu oli aruandeaastal 434 tuhat krooni ja aruandeaasta kahjum oli 7 766 tuhat krooni. Seisuga 31.12.29 oli OÜ Jõelähtme Varahaldus tööl 3 töötajat: Ettevõtte juhatusele makstud tasud aruandeaastal olid 3 tuhat krooni, nõukogu liikmetele makstud tasud olid 117 tuhat krooni. Kokku maksti juhatuse ja nõukogu liikmetele ning töötajatele töötasu aruandeaastal 1123 tuhat krooni. OÜ Loo Vesi põhikirjalisteks tegevusteks on: Vee ja kanalisatsiooniteenuste pakkumine. Sanitaartehniliste tööde teostamine. Vee ja kanalisatsioonitrasside ehitamine 5
e otsusega nr.256 1.1.27.a. määrati Jõelähtme vallas vee ettevõtjaks OÜ Loo Vesi, 29.a. lisandus opereeritavate alade hulka Manniva küla. Tulenevalt eeltoodust sõlmiti rendileping IBGM AS ga Jõelähtme Golfi vee ja kanalisatsiooni opereerimiseks. Müügitulu oli 29. aastal 13 317 tuhat krooni, millest 85% moodustas vee ja kanalisatsiooni teenuste müük. Aruandeperioodil investeeriti põhivarasse 2 667 tuhat krooni. Ettevõtte ärikasum oli 183 tuhat krooni.. Seisuga 31.12.29 oli OÜ Loo Vesi nõukogus viis liiget ja juhatuses üks liige. Ettevõtte juhatusele ja nõukogu liikmetele makstud tasu oli 44 tuhat krooni. Töötajate keskmine arv 29. aastal oli 18. Töötajatele maksti 29. aastal kokku 3 154 tuhat krooni Keskonnainvesteeringute Keskuse nõukogu otsustas toetada e taotlust Kostivere aleviku veetöötlusjaama rajamine summas 1 776 tuhat krooni, mille omafinantseering on summas 444 tuhat krooni.projekti elluviimisel 21.aasta lõpuks vastab Kostivere alevikus müüdav joogivesi kvaliteedilt sotsiaalministri poolt kinnitatud normdokumentidele. ÜVK arengukavaga Kostivere alevikus ette nähtud vee ja kanalisatsioonitorustike rekonstrueerimisel loodame järgmistel aastatel abile KIK i veekaitseprogrammist. Ka Neeme küla reoveepuhasti ja veevarustuse kanalisatsiooni rekonstrueerimisel loodame KIK i abile Selleks esitasime taotluse kogusummas 9 423 tuhat krooni, kus omafinantseeringu osa on 2% suuruses 1 885 tuhat krooni ja KIK i abi 7 538 tuhat krooni. Positiivse vastuse korral alustame töödega 21.aastal. Oluline tegevus on planeeritud Loo alevikus ja Iru külas aastatel 21 kuni 211,kus viime ellu ÜF projekti Jõelähtme valla Loo ja Iru asula ühisveevarustus ja kanalisatsioonisüsteemi kaasajastamine.tegevusaruande koostamise ajaks on juba selgunud torustike rajamise hangete võitjad Lool Nordecon Infra AS ja Irus Arco Ehitus OÜ koostöös Wesico Project OÜ ga.hangetel õnnestus saavutada hankeplaaniga võrreldes kokkuhoidu ligikaudu 1 miljonit krooni.kik st positiivse loa saamisel rahastame kokkuhoitud summa arvelt ÜVK rekonstrueerimisi Loo aleviku Ilumäe elurajoonis ja Uusküla ÜVK väljaarendamisel. Uusküla küla ÜVK arendamise kiirendamiseks on alustatud läbirääkimisi selle piirkonna opereerimise üleandmiseks AS le Tallinna Vesi, eesmärgiga, et Tallinna Vesi aitaks katta abiprojektides vajaliku omafinantseeringu. Samas kinnitab AS Tallinna Vesi oma huvi ÜVK rajatiste opereerimiseks kogu Jõelähtme valla territooriumil, koostades vastavat pakkumust paralleelselt Uusküla pakkumusele. Omavahendite ja liitumistasude arvelt plaanime rajada veetorustikku Kaberneeme külla ja Saha külla. Prioriteediks järgneval aastal on majandustegevuse optimeerimine, jätkates oma seniseid ja püüdes samas leida peale vee ja kanalisatsiooniteenuse pakkumist ka uusi tegevusi, et säilitada üldise majanduslanguse tingimustes ettevõtte jätkusuutlikkus Aruande allkirjastajad Aruandeperioodil, 29. aastal oli e koosseis viie liikmeline. vallavanem Toomas Kümmel, liikmed abivallavanemad Tarmo Paldermaa, Priit Põldmäe, Priit Põldma ja vallavalitsuse liige Merike Kahu.. 6
Peale kohalike omavalitsuse valimisi 16.1.29. on vallavalitsus nelja liikmeline: vallavanem Andrus Umboja, abivallavanem Janek Šafranovski, abivallavanem Priit Põldma, ja vallavalitsuse liige Tiia Välk. Jõelähtme Vallavolikogu on 17 liikmeline. Kuni kohalike omavalitsuste valimiseni oli volikogu esimees Väino Haab, liikmed Jüri Paavel, Harri Reidma, Taimi Saarma, Jüri Kerner, Marje Laimets, Maido Pajo, Tiia Välk, Jelena Lättik,, Arvo Olek, Riimas Ukanis, Ljudmilla Kaska,Jüri Jalaks,Pille Trumm,Aavo Mooste ja Ardo Lass. Peale kohaliku omavalitsuse valimisi 16.1.29 on volikogu esimees Art Kuum,liikmed Jüri Paavel, Maido Pajo ( volitused peatatud alates 25.11.29.a. kuni1.6.21 ja asendusliige on Kai Rimmel), Arvo Olek, Riimas Ukanis, Ardo Lass, Ljudmilla Kaska,Marko Raudlam,Tõnu Truumaa, Andrus Sepp, Mati Pärnamägi,Aare Värte, Ljudmilla Bauer, Tarmo Paldermaa,Väino Haab,Ester Sassi jatoomas Kümmel ( volitused on peatatud 17.3.21 kuni 1.6.21 ja asendusliige on Toomas Laanejõe) Aruande koostamise kuupäeval koosnes vallavalitsus järgmistest liikmetest: Andrus Umboja Abivallavanem Priit Põldma Abivallavanem Janek Šafranovski Vallavalitsuse liige Tiia Välk KONSOLIDEERIMISGRUPI ARUANNE TEGEVJUHTKONNA DEKLARATSIOON Jõelähtme Valla tegevjuhtkond kinnitab oma vastutust lehekülgedel 2 kuni 34 toodud Jõelähtme valla 29.aasta konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruande koostamise eest ning kinnitab oma parimas teadmises, et: 1) konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud arvestuspõhimõtted on vastavuses Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga; 2) konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne kajastab õigesti ja õiglaselt konsolideerimisgrupi ja konsolideeriva üksuse finantsseisundidt, majandustulemust ja rahavoogusid; 3) konsolideerimisgrupp ja konsolideeriv üksus on jätkuvalt tegutsevad. on raamatupidamise aastaaruandes nõuetekohaselt arvesse võetud ja esitatud; Andrus Umboja vallavanem 21.a. 7
Janek Šafranovski abivallavanem 21.a.. Priit Põldma abivallavanem 21.a. Tiia Välk vallavalitsuse liige 21.a. KONSOLIDEERITUD BILANSS Tuh. krooni Lisa 31.12.29 31.12.28 VARAD Käibevara Raha ja pangakontod 2 9 65 4 823 Maksunõuded 3 5 626 8 569 Muud nõuded ja ettemaksed 4 12 939 13 647 Käibevara kokku 27 63 27 39 Põhivara: Pikaajalised finantsinvesteeringud 16 16 Kinnisvarainvesteeringud 6 1 185 1 195 Materiaalne põhivara 7 194 113 164 822 Põhivara kokku: 195314 166 33 VARAD KOKKU 222 944 193 72 KOHUSTUSED JA NETOVARA Lühiajalised kohustused: Võlad hankijatele 3 789 6 227 Võlad töötajatele 5 21 5 656 8
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 2 456 3 429 Laenukohustused 9 5 651 3 142 Sihtfinantseerimise lühiajal.osa 172 Lühiajalised kohustused kokku 17 16 18 626 Pikaajalised kohustused: Muud kohustused ja saadud ettemaksed 4 277 4 45 Sihtfinantseerimise pikaajal.osa 5 617 4 164 Laenukohustused 9 36 545 4 495 Pikaajalised kohustused kokku 46 439 1364 Netovara: Reserv 2 5 Akumuleeritud ülejääk 162 6 159 711 Aruandeperioodi tulem 3 221 1 621 Netovara kokku 159 399 161 382 KOHUSTUSED JA NETOVARA KOKKU 222 944 193 72 KONSOLITEERITUD TULEMIARUANNE Tuh.krooni TEGEVUSTULUD lisa 31.12.29 31.12.28 Maksud 3 75 861 77 584 Lõivud 3;1 332 428 Tulud majandustegevusest 1 18 988 17 862 Saadud toetused 8 13 984 22 48 Muud tulud 11 2 674 3 62 Tegevustulud kokku: 111 839 12 984 TEGEVUSKULUD Antud toetused 12 1 412 7 899 Tööjõukulud 13 45 898 51 187 Majandamiskulud 14 36 128 46 412 Muud kulud 14 11 497 1 314 Põhivara amortisatsioon 6,7 9 539 9 17 Tegevuskulud kokku 113 474 124829 9
Aruandeperioodi tegevustulem 1 635 3 845 FINANTSTULUD JA KULUD Intressikulu 9 1 813 19 Tulu hoiustelt 1 227 551 Muud finantstulud ja kulud 25 Finantstulud ja kulud kokku 1 586 5466 ARUANDEPERIOODI TULEM 3 221 1621 KONSOLIDEERITUD (KAUDMEETODIL) RAHAVOOGUDE ARUANNE Tuh.krooni Lisa 31.12.29 31.12.28 Rahavood põhitegevuses Tegevustulem 1 635 3 844 Korrigeerimised Põhivara amortisatsioon 8 12 1 925 Kasum põhivara müügist 83 Üle antud mitterahaline sihtfinantseerimine 6 Põhitegevusega seotud käibevara netomuutus 3 643 3 24 Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus 4 671 6 644 Kokku rahavood põhitegevusest 5 54 1 77 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud põhivara soetamisel 35 913 24 474 Laekunud põhivara müügist 483 411 Laekunud dividendid 1 13 Laekunud intressid 224 5 49 1
Kokku rahavood investeerimistegevusest 35 196 18 56 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenu 9 4 866 1 2 Tagasi makstud laenu 9 6 117 1 75 Tagasi makstud kapitalirendikohustust 9 191 258 Laekunud sihtfinantseerim.põhivara soetuseks 8 961 6 45 Laekunud liitumistasusid 191 1 279 Makstud intressi ja muud finantskulud 1 812 594 Kokku rahavood finantseerimistegevusest: 33 898 5 922 Puhas rahavoog 4 242 1 931 Raha seis perioodi algul 4823 15 754 Raha seis perioodi lõpul 9 65 4 823 Raha ja selle ekvivalentide muutus 4 242 1 931 KONSOLIDEERITUD NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE Tuh.krooni lisa Saldo 31.12.27 Kassareserv Akumeeri- Aruandeaasta tud tulem tulem 5 28.aasta Põhivara ümberhindlus Saldo 31 12 28 29.aasta Põhivara ümberhindlus 153443 Kokku 5442 158935 1621 1621 826 826 5 159711 1621 161382-3 3 1238-3221 -3221 1238 11
Saldo 31.12.29 3 1626-3221 159399 Lisa nr.1 RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE KOOSTAMISEL KASUTATUD ARVESTUSMEETODID JA HINDAMISALUSED Jõelähtme valla 29. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga. Hea raamatupidamistava tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuspõhimõtetele (Euroopa Liidu raamatupidamise direktiivid, rahvusvahelised finantsarvestuse standardid ja rahvusvahelised avaliku sektori raamatupidamise standardid) ning selle põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning Riigi Raamatupidamise Üldeeskirjas sätestatud nõuded. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud tuhandetes Eesti kroonides. Varade ja kohustuste jaotus lühi ja pikaajalisteks Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna bilansikuupäevast. Raha ja raha ekvivalendid 12
Bilansis kajastatakse raha ja pangakontode kirjel kassas olevat sularaha ja arvelduskontode jääke. Rahavoogude aruandes kajastatakse raha liikumine. Finantsinvesteeringud Muude pikaajaliste finantsinvesteeringutena kajastatakse aktsiaid, mida tõenäoliselt ei müüda lähema 12 kuu jooksul. Finantsinvesteeringuid aktsiatesse kajastatakse nende õiglases väärtuses, juhul kui see on usaldusväärselt hinnatav. Õiglase väärtusena kasutatakse bilansipäeva börsinoteeringut. Juhul, kui õiglane väärtus ei ole usaldusväärselt määratav, kajastatakse aktsiaid korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil (s.o algne soetusmaksumus miinus võimalikud allahindlused, kui investeeringu kaetav väärtus on langenud alla bilansilise väärtuse). Finantsinvesteeringute oste ja müüke kajastatakse järjepidevalt tehingupäeval. Maksu, lõivu, trahvi ja muud nõuded Maksu, lõivu, trahvi ja muud nõuded on bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Nõuet loetakse lootusetuks, kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Pikaajalisi nõudeid kajastatakse algselt saadaoleva tasu soetusväärtuses arvestades järgnevatel perioodidel nõudelt intressitulu kasutades sisemise intressimäära meetodit. Osalused tütarettevõtjates Tütarettevõtjat loetakse kontrolli all olevaks, kui aruandekohustuslane omab 5 1% tütarettevõtja hääleõiguslikest osadest, on võimeline kontrollima tütarettevõtja tegevus ja finantspoliitikat.omab õigust nimetada või tagasi kutsuda enamikku nõukogu liikmetest. Osalusi olulise mõju all olevates ettevõtetes kajastatakse konsoliteeritud aruannetes kapitaliosaluse meetodil. Osalusi tütarettevõtjates kajastatakse konsolideeritud aruannets rida realt konsoliteerituna ja konsoliteerimata aruannetes tuletatud soetusmaksumuses. Müügiootel põhivara. Müügiootel põhivarana kajastatakse kinnisvarainvesteeringuid või materiaalset põhivara, mis müüakse väga suure tõenäosusega 12 kuu jooksul, mille osas on alustatud aktiivset müügitegevust ja millele on määratud realistlik hind. Müügiootel põhivara amortiseerimine lõpetatakse ja see klassifitseeritakse ümber käibevara gruppi.kui vara bilansiline jääkmaksumus on kõirgem selle õiglasest väärtusest, siis hinnatakse see enne ümberklassifitseerimist täiendavalt alla. Allahindlus kajastatakse koos kulumiga. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse selliseid kinnisvaraobjekte (maad või hooneid), mida hoitakse väljarentimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ja mida aruandekohustuslane ega ükski avaliku sektori üksus ei kasuta oma põhitegevuses. Kinnisvarainvesteeringuid kajastatakse soetusmaksumuse meetodil (soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused). Materiaalse põhivara ümberklassifitseerimine kinnisvarainvesteeringuks on tehtud 25 aastal. Ümberklassiftseerimisel kajastatud õiglase väärtuse ja bilansilise jääkmaksumuse vahe on netovaras akumuleeritud üle/puudujäägina.. Materiaalne põhivara 13
Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja soetusmaksumusega alates 1 kroonist 24 aastal ja 3 kroonist 25 aastal. Varad, mille kasulik tööiga on üle 1 aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla eelpool nimetatu, kantakse kuludesse soetamisel ja peetakse bilansivälist arvestust. Seoses maareformi kestmisega on ümberhindluste kajastamist jätkatud ka peale 25.a. võttes arvele aruandeperioodil mõõdistatud ja maakatastrisse kantud maad. Varem soetatud väiksema väärtusega põhivara jääb bilanssi kuni täieliku amortiseerimiseni. Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis pikendavad vara kasulikku tööiga ning tõstavad vara kvaliteeti või tööjõudlust üle algselt arvatud taseme, kapitaliseeritakse bilansis põhivarana. Põhivara remondi ja hoolduskulud, mis tehakse eesmärgiga säilitada vara esialgset taset, kajastatakse nende kulude tekkimisel aruandeperioodi kuludes. Põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Põhivara soetamisel tasutud käibemaksu ei kapitaliseerita põhivara maksumusse. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised: Hooned ja rajatised Masinad ja seadmed Infotehnoloogilised seadmed ja arvutustehnika Muu inventar, tööriistad ja sisseseade Maad ei amortiseerita. 5 2 25 2 Immateriaalne põhivara Uurimis ja arenguväljaminekud kajastatakse tekkimise momendil kuluna. Renditud varad Renditut vara kajastatakse kasutusrendina. Aruandekohustuslane on rentnik Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul. (b) Aruandekohustuslane on rendileandja Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras, analoogselt muu põhivaraga. Kasutusrendimaksed kajastatakse tuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul. Finantskohustused. Laenukohutusi kajastatakse bilansis tulenevalt nende järelejäänud tähtajast lühi ja pikaajaliste osadena.laenukohustustena kajastatakse bilansis kõik finantseerimistegevuse tulemusena tekkinud võlakohustused, millega kaasneb intressikulu või muu sellelaadne kulu Sihtfinantseerimine Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui eksisteerib piisav kindlus, et toetuse saaja vastab sihtfinantseerimisega seotud tingimustele ja sihtfinantseerimine leiab aset. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist (tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega). Sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse tulemiaruandes kompenseeritavat kulu ja saadud toetust mõlemaid eraldi. Varade sihtfinantseerimise korral lähtutakse sihtfinantseerimise kajastamisel brutomeetodist sihtfinantseerimise abil soetatud vara võetakse bilansis arvele tema soetusmaksumuses; varade soetamise toetuseks saadud sihtfinantseerimise summa kajastatakse bilansis kohustusena kui tulevaste perioodide tulu 14
sihtfinantseerimisest. Soetatud vara amortiseeritakse kulusse ja sihtfinantseerimise kohustus tulusse soetatud vara kasuliku eluea jooksul. Maksude arvestus Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad maksud ja lõivud (näiteks käibemaks,)on kajastatud soetamishetkel kuluna ning neid ei kajastata varade soetusmaksumuse koosseisus. Kassareserv. Kassareserv on moodustatud volikogu otsusega akumuleeritud tulemist eesmärgiga tagada vallavalitsuse likviidsus. See väljendab ühtlasi likviidse rahana hoidmisele kuuluvat summat, mida võib kasutada aruandeaasta kestel laekumiste viibimisel eelarveliste kulude katmiseks, kuid see tuleb vähemalt aruandeaasta lõpuks rahana taastada. Tulude arvestus Kogutud maksude, lõivude ja trahvide tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt esitatud maksudeklaratsioonidele ja muudele tulu tekkimist kajastavatele dokumentidele. Toodete müügist tulenevat tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel, Intressitulu arvestatakse tekkepõhiselt sisemise intressimäära alusel Kulude arvestus. Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Bilansipäevajärgsed sündmused Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta tulemust, on avalikustatud raamatupidamise aastaaruande lisades. Lisa nr.2 Raha ja selle ekvivalendid 15
31.12.29 31.12.28 83 81 7599 969 414 965 4124 338 28 4823 SEB Eesti Ühispank Swedbank Loo Hoiu Laenuühistu 215 2 1 536 1 saadud intressi kokku 227 537 Sularaha Arvelduskontod pankades Eesti Ühispangas Swedbank Loo Hoiu- ja Laeanuühistu OÜ Deposiidid pankades järelejäänud tähtajaga 1-3 kuud Kokku raha ja selle ekvivalendid Aruandeperioodil saadi arvelduskontolt intresse tuh.kroonides Lisa nr.3 Maksud, lõivud, trahvid Lühiajalised nõuded Lühiajalised kohustused 31.12.29 31.12.28 31.12.29 31.12.28 Maksud brutosummas Tulumaks Maamaks Käibemaks Sotsiaalmaks Töötuskindlustusmaksed Kogumispensionimaksed Muud riiklikud maksed Kokku maksud Loodusressursside kasutamise ja saastetasud Kokku maksud,lõivud,trahvid. 4 475 463 7 512 458 466 963 1 764 43 64 9 2 843 4 938 7 97 111 1 1 12 1 1 699 688 599 86 68 5 626 8 569 1 785 2 911 31.12.29 31.12.28 65 6 1 769 32 66 473 1 979 132 75 861 77 584 332 428 B. Maksu-, lõivu ja trahvitulud Maksud Tulumaks Maamaks Reklaamimaks Kokku maksud Lõivud 16
Nimetus Osaluse määr% Tulemiaruande näitajad tegevus- tegevus- tulem tulud kulud Bilansi näitajad Varad Neto varad OÜ Loo Vesi 29 28 1 1 13843 1327 13725 12794 183 464 28349 271 16364 16181 OÜ Jõelähtme Varahaldus 29 28 1 1 461 53 8286 4428-7766 178 1912 21555 17577 2343 Lisa nr.6 Kinnisvarainvesteeringud 31.12.29 Soetusmaksumus perioodi algul Akumuleeritud kulum Jääkväärtus perioodi algul 3768-2573 1195 Soetatud Üle toodud materiaalsest põhivarast Üle viidud materiaalsesse põhivarasse müük Mahakantud ümerhindlus Ümberklassifitseerimine amortisatsioon ja allahindlus Ületoodud müügiootel põhivarast 22-1 -566 31.12.28 3619-536 383 636 11723-636 841-27 -12537-237 963 3965-278 1185 3768-2573 1195 Renditulu kinnisvarainvesteeringutelt Kinnisvara investeeringute halduskulud 275 592 432 64 Renditulu katkestamatutelt rendilepingutelt tulevastel perioodidel Järgmisel majandusaastal 2 kuni 5 aastal peale 5.aastat 259 762 6 232 232 58 Soetusmaksumus perioodi lõpus Akumuleeritud kulum Jääkväärtus perioodi lõpus rioodi lõpus 17
Lisa nr.7 Põhivara liikumine 29 Soetusmaksumus perioodi algul akumuleeritud kulum perioodi alg jääkväärtus perioodi algul Aruandeperioodi liikumised soetused ja parendused ümberhindlus ümberklassifitseerimi saadud mitterahalise sissemaksed üle viidud kinnisvara investeeringusse üle toodud kinnisvarainvesteeringutest amortisatsioon üle antud mitterahalise sissemaksena müügi jääkväärtus Kokku liikumine Soetusmaksumus perioodi lõpus Akumuleeritud kulum perioodi lõpus Jääkväärtus perioodi lõpul Maa 7 119 7 119 7 366 162 243-22 1 Hooned Masinad Muu Lõpeta- KOKKU ja ja põhivara mata rajatised seadmed ehitus 163 526 4 75 3 7 13 466 191 886-21 86-3 331-1 927-27 64 141 72 1 374 1 143 13 466 164 822 52 31 41 743 2 461-8 43 58 154 196-51 37 427-42 11-392 -243-2 461 613 33 846-256 -238 7 732 7 732 25 82-3 236 175 566 4 589-3 47 1 119 3 216-2 311 95 Hooned Masinad Muu põhivar a 38 148 397 2 74-22 1-9 332-2 74-4 674 29 291 8 791 23 13-36 17 8 791 194 113 Võrreldavad andmed: 28 Maa ja ja seadme rajatised d Soetusmaksumus perioodi algul akumuleeritud kulum perioodi alg jääkväärtus perioodi algul Müügiootel põhivara Aruandeperioodi liikumised soetused ja parendused ümberhindlus ümberklassifitseerimi üle viidud kinnisvara investeeringusse üle toodud kinnisvarainvesteeringutest 2 37 2 37 963 14 826 14 125-121 147 642-15 895 131 747 4 253-2 913 1 34 12 185 53 4 752-1 513 636 61 Lõpeta- KOKKU mata ehitus 2 357 4 996 161 618-1 568-2 376 788 4 996 141 242 963 717 14 881 28 3 826-6 4 12 538-11 723 636 18
üle toodud müügiootel põhuivarast amortisatsioon üle antud mitterahaline sihtfinantseerimine müügi jääkväärtus Kokku liikumine Soetusmaksumus perioodi lõpus Akumuleeritud kulum perioodi lõpus Jääkväärtus perioodi lõpul -963-6 88-53 -963-6 98-362 -6 3786 7 119 7119 9 972 34 355 163 526-21 86 141 72 4 75-3 331 1 374 3 7-1 927 1 143-11 8 47-6 -11 22 617 13 466 191 886-27 64 13 466 164 822 Lisa nr.8 Saadud toetused 29.a. Saadud sihtfinantseerimine tegevus- põhivara kuludeks soetuseks Kultuuriministeerium Muinsuskaitseamet Rahvakultuuri Arendus ja Koolituskeskus Majandus- ja Kommunikatsiooni Ministeerium Teede ehituseks Ettevõtte Arendamise SA Põllumajandusministeerium PRIA EE PRIA EL Rahandusministeerium Õppelaenu kustutamine KIK Siseministeerium Harju Maavalitsus Kaitseministeerium Sotsiaalministeerium Pensioniamet Harjumaa Omavalitsus Liit Viimsi vallavalitsus FIR projekt Füüsilised isikud ja äriühingud Eesti Kultuurkapital Kokku 221 69 96 138 67 49 195 15 167 34 6 257 86 58 32 1379 1 1111 Riigieelarvest tasutud hariduskulud 11377 tuhat krooni Riigi eelarvest tasutud raamatukogude raamatud 117 tuhat krooni Lisa nr. 9 Laenukohustused 19
Võetud laenude jaotus järelejäänud tähtaja järgi seisuga 31.12.29 Tähtajaga kuni 1 a Pangalaen SEB Pank kapitalirendi kohustus Kokku: Tähtajaga 1-2aastat Tähtajaga 2-3aastat Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga kokku 3-4aastat 4-5aastat üle 5 aasta 563 743 443 443 21 25 29 5 5651 7455 4459 4435 442 15776 42116 8 442 15776 Aruandeperioodil toimunud liikumised tuh.krooni 2 42196
Tagasimakstud laenu 6 79 tuhat krooni Maa hüpoteeki tasutud Tagasimakstud kapitalirenti Võetud laenu Omandatud maad järelmaksuga 38 tuhat krooni 191 tuhat krooni 4 774 tuhat krooni 93 tuhat krooni Aruandeperioodi kulud Intressikulu hüpodeegilt Intressikulu kapitalirendilt Intressikulu võetud laenudelt 4 tuhat krooni 11 tuhat krooni 1798 tuhat krooni Võrdlevad andmed Võetud laenude jaotus järelejäänud tähtaja järgi seisuga 31.12.28.a. Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga Tähtajaga kokku kuni 1 a 1-2aastat 2-3aastat 3-4aastat 4-5aastat üle 5 aasta Pangalaen SEB Pank kapitalirendi kohustus Kokku: 2951 1229 329 29 29 191 21 25 28 5 3142 125 354 57 34 1 7367 27 1 7637 Tagasimakstud laenu 1 722 tuhat krooni Maa hüpoteeki tasutud 28 tuhat krooni Tagasimakstud kapitalirenti 258 tuhat krooni Võetud laenu 1 2 tuhat krooni Aruandeperioodi kulud Intressikulu hüpodeegilt 3 tuhat krooni Intressikulu kapitalirendilt 16 tuhat krooni Laenulepingus intressimäär fikseeritud osa 6% aastas ja muutuv osa on 6 kuu EURIBOR+,95% aaastas Lisa nr.1 Tulu kaupade ja teenuste müügist 29.a. 28.a. 21
Elamu- ja kommunaalmajandusest Haridusalasest tegevusest Riigilõivud Liitumistasude amortisatsioon Renditulu kasutusrendile antud varalt Renditulu kinnisvarainvesteeringutelt Kultuurialasest tegevusest Muude toodete ja teenuste müük Õiguste müügist Tulu transpordi teenustest Tulu sporditegevusest Tulud muudelt masjandusaladelt Sotsiaalalasest tegevusest Tulud üldvalitsesmisest 1286 5348 332 38 3 275 247 159 19 11 45 6 4 1141 467 428 146 116 316 177 385 14 1 5 55 Kokku kaupade ja teenuste müük 1932 1829 29 28 Tulud loodusressursside kasutamisest Trahvid Saastetasud Kasum põhivara müügist Sunniraha Kahjum Kinnisvara müügist Tulu kasutatud vara müügist Maksuvõlgadelt arvestatud intressitulu 1 928 562 269 33 5-116 -7 2 45 19 219 5 243 Kokku muud tulud 2 674 3 62 Lisa nr. 11 Muud tegevustulud Lisa nr.12 Antud toetused. 29.a. Sotsiaaltoetused füüsilistele isikutele Peretoetused Muud sots.toetused Toimetulekutoetus Toetused puudega inimestele ja nenede hooldajatele Hooldaja toetuse sots.maks Õppetoetused Kokku Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Koljunuki MTÜ Muu mittesihtotstarbeline toetus Spordihoonele Spordikoolidele ja seltsidele Külaseltsidele 28.a. 93 639 533 1 85 336 625 172 149 83 178 74 211 2 479 2 298 2 819 622 589 4 318 618 7 433 43 22
SA Rebala Fond Päästeteenistus-valla tuletõrje EELK Jõelähtme kogudus Hariduse ühisüritused KOV Korrakaitse MTÜ 252 114 1 38 6 1 36 315 5 252 2 665 6 Liikmemaksud Kohalikele omavalitsusliitudele Muud liikmemaksud 243 7 286 5 Kokku 25 291 2 431 2 428 1 412 7 688 Kokku: Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks Subsiidium õpilasveo liinidele Kokku toetused Lisa nr. 13 Tööjõukulu Tegevusvaldkond Teise astme haridus - koolid Eelharidus - lasteaiad Vallavalitsus Veevarustus Kultuuriteenused Arendustegevus muudes majandush. Muu elamu- ja kommunaalmajandus Keskkonnakaitse Sotsiaalhaldus Maakorraldus Muu haridus Volikogu Avalik kord ja julgeolek Eakate sotsiaalne kaitse Kirjastamise kulud Koduteenus Muud üldised valitsussektori teenuaed Hariduse abiteenused Muu majandus Valla teed kokku. 29.a. töötajate töötasu arv kulud 28.a. töötajate töötasuarv kulud 94 68 18 2 23 6 6 5 4 3 2 1 1 1 2 1216 6734 3786 2845 2647 1332 897 816 659 524 47 391 344 136 123 196 98 67 17 19 25 5 4 4 3 3 3 1 2 1 12642 7642 4897 3243 3486 145 823 878 747 661 53 589 59 211 27 142 129 52 2 3 669 11 254 34124 255 38457 23
Töötasukulud Sotsiaalmaks ja töötuskindlustus Erisoodustused Töötajate õppelaenu kustutamine Muud erisoodustused Kapitaliseeritud tööjõukulud 34124 11571 38457 12957 195 79-71 122 5-354 Tööjõukulud kokku 45898 51187 Töötajate arvuna on esitatud keskmine töötajate arv taanadatuna täistöötajale.ajutiste töölepingute korral ei ole töötajate arvu leitud. Ajutiste töölepingute alusel arvestatud töötasukulud moodustasid aruandeperioodil 2742 tuh.krooni ja võrreldaval perioodil 241 tuh.krooni. Lisa nr.14 Muud tegevuskulud 29 28 Käibemaksukulu Kinnistute,hoonete,ruumide majandamiskulud Õppevahendid Tootmiskulud Rajatiste majandamiskulud Administreerimiskulud Sõidukite ülalpidamiskulud Toiduained Infotehnoloogia Inventari kulud Muud tegevuskulud Kultuuri - ja vaba aja sisustamine Uurimis- ja arendustööde ostukulu Muud mitmesugused majandamiskulud Kinnisvara investeeringute haldamiskulud Koolituskulud Sotsiaalteenused Taevikud ja kunstiesemed Töömasinate ja seadmete majanduskulu Eri- javormiriietus Lähetuskulud Meditsiinikulud Muu erivarustus ja materjal 1393 912 7567 3664 2563 2375 218 1349 1176 1157 114 15 973 63 592 548 517 346 2 73 44 28 9861 12899 6693 4558 3983 276 254 1345 1478 2224 411 1784 337 591 64 817 42 372 144 34 127 6 3 5 Kokku: 47625 46823 Lisa nr.15 Seotud osapooled 29 ost 28 müük ost müük 24
OÜ Loo Vesi - 1% vallaosalus Vee- ja kanalisats. Teenuse eest Muude san.tehn.teenuste eest Rendipinna soojuse eest Rajatise renditasu Riigilõiv ehitusloa eest Ekskavaatori tööd Ruumide renditasu 257 61 kokku 932 243 247 15 1 59 15 1 83 54 65 99 49 129 OÜ Loo Vesi on juhatuse liikmetele maksnud 29.a. 328 tuhat krooni ja nõukogu liikmetele 112 tuhat krooni. 31.12.29.a. seisuga on el nõue OÜ Loo Vesi le 6 tuhat krooni ja kohustus OÜ Loo Vesi le 35 tuha krooni. OÜ Jõelähtme Varahaldus -1% vallaosalus Mitterahaline sissemaks osakapitali Soojus-ja elektrienergia Teenused Ülekurss Ehitus- ja rem.tööd 12 kokku: 12 5 11 11 8 53 1339 11 1347 591 OÜ Jõelähtme Varahaldus on juhatuse ja nõukogu liikmetele maksnud kokku 435 tuhat krooni. 31.12.29.a. Vallal nõuet OÜ Jõelähtme Varahalduse vastu ei ole ja Kohustus OÜ Jõelähtme Varahaldusele on 3513 tuhat krooni. Lisa nr.16 Konsolideerimata finantsaruanded. * Bilanss 25
tuhandetes kroonides 26
31.12.29 31.12.28 5 942 5 626 1 5 175 8 569 9 729 Kokku käibevara 21 573 18 474 Osalused tütarettevõtetes 21 329 19 32 Pikaajalissed finantsinvesteeringud Materiaalne põhivara Kinnisvarainvesteeringud 6 167 844 683 6 14 77 2 313 Kokku põhivara 189 862 162 58 KOKKU AKTIVA 211 435 18 531 5 972 4 718 1 585 5 583 7 52 5 24 3 147 2 922 Kokku lühiajalised kohustused 17 858 18 145 Pikaajaline laenukohustus 36 235 4 2 Kohustused kokku 54 93 22 345 Reserv Akumuleeritud ülejääk 2 157 322 5 158 136 Netovara kokku 157 342 158 186 KOKKU PASSIVA 211 435 18 531 VARAD Raha- ja pangakontod Maksunõuded Muud lühiajalised nõuded KOHUSTUSED JA NETOVARA Võlad hankijatele Võlad töövõtjatele Muud kkohustused ja ettemaksed Laenukohustus Tulemiaruanne 31.12.29 31.12.28 tuh.kroonides 27
TEGEVUSTULUD Maksud Lõivud Tulud majandustegevusest Muud tulud Saadud toetused 75 861 333 6 257 2 764 13 834 77 584 431 5 578 3 63 2248 Tegevustulud kokku 99 49 18 74 Toetused Tööjõukulu Majandamiskulu Muud kulud Põhivara kulum 1 675 4 583 3 591 1 911 6 732 8 499 46 238 39 349 9 55 5 489 Tegevuskulud kokku 99 492 19 125-443 - 421 1 798 159 8 222 527 26 Finantskulud kokku -1 639 8 723 Tulem -2 82 8 32 TEGEVUSKULUD Aruandeperioodi tegevustulem FINANTSTULUD JA -KULUD Intressikulu Tulem kapitaliosaluse meetodil Intressitulu hoiustelt Muud finantstulud Rahavoogude aruanne. Tuh.krooni RAHAVOOD PÕHITEGEVUSEST Tegevustulem Korrigeerimised 29-443 28-421 28
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks Üle antud mitterahaline sihtfinants. 6 732-961 5 489-6 46 6 2 667-2 947-765 7 29 5 48 5 292 RAHAVOOD INVESTEERINGUTEST Tasutud põhivara soetamisel Laekunud intressid -33 298 159-21 653 527 Rahavood investeeringutest -33 139-21 126 4 774-6 79-1 798 12-1722 -55-25 961 33 858 6 46 4 949 Puhas rahavoog 5 767-1 885 Raha seis perioodi algul Raha seis perioodi lõpul 175 5 942 11 61 175 Raha seisu muutus 5767-1 885 Käibevara netomuutus Kohustuste netomuutus Rahavoog põhitegevusest kokku RAHAVOOD FINANTSEERIMISTEGEVUSEST Saadud laenu Tagasimakstud laenu Makstud intresse Makstud muud finantskulud Laekunus sihtfinantseerimine põhivara soetuseks Rahavood finatseerimistegevusest Netovara muutuste aruanne Tuh.krooni Kassareserv Akumuleeritud Aruandeaasta Kokku Tulem tulem 29
Saldo 31.12.27 5 145456 3552 14958 28.a. 832 832 Põhivara ümberhindlus 826 826 Saldo 31.12.28 5 149834 832 158186 29.a. 3 3 282 282 Põhivara ümberhindlus 1238 1238 Saldo 31.12.29 2 15944 282 157342 29.aasta eelarve tulude ja kulude täitmise aruanne Tuh.krooni 3
tuhandetes kroonides 29 28 Klassif.tun. Klassifikaatori nimetus Eelarve Täitmine Eelarve Täitmine 1 2 3 4 3 4 73 94 78 895 73 98 76 953 3 Füüsiliseisiku tulumaks 62 68 97 62 84 65 854 33 Maamaks 11 9 1 764 11 1 965 4 34 14 134 6 819 6 363 6 153 5 994 3 Tulud 3 Maksud 344 Reklaamimaks 32 Kaupade ja teenuste müük 32 Riigilõiv 322 Laekumine hariduse majandustegevusest 25 333 7 43 5 527 5 236 4 691 4 63 2 228 1 165 2 4 4 5 3221 Laekumine kultuuriasutustelt 3224 Laekumine sots.abi tegevusest 3229 Üldvalitsemise tulud 162 8 53 198 14 179 3233 Üür 56 26 338 424 3237 Hoonestusõiguse tasu 1 99 1 99 5 13 91 13 86 24 499 21 9 1 448 1 469 2 849 3 239 3232 Laekumine muust majandusteg. 3238 maa erastamise kulude katteks 35 Toetused 35 Sihtotstarbelised laekumised jooksvateks kuludeks 352 Sihtotstarbelised toetused põhivara soetamiseks 352 Valitsussektorisisesed toetused 38 Muud tulud 9 1 85 96 9 375 5 576 11 377 11 377 12 275 12 275 8 335 2 834 3 64 3 446 381 Maa müük 57 3812 Mitteamortiseruva põhivara müük 3818 Varude müük 5 382 Intressi ja muud tulud 35 159 3 493 2 1 78 3 2 343 15 158 15 189 388 Trahvid 3 562 15 19 3882 Saastetasud 15 242 15 226 5 25 13 4 11 898 18 272 17 483 38252 Maa ainese kaevandamise tasu 38254 Vee ressursitasu 3888 Muud tulud 3 Tulud kokku: Kulud Kululiik 2 9 Kulu nimetus Eelarve 28 Täitmine 31
1 2 4 5 12 799 12 68 12 418 11 48 799 735 1 398 1 7 8 87 8 765 9 769 9 439 Õppelaen 195 195 26 26 Reservfond 446 O1116 Muud üldised valitsussektori teenused 576 544 312 287 O17 Valitsussektori võla teenindamine (intressikulu) 1976 1829 55 541 O3 Avalik kord ja julgeolek 74 691 1 456 1 25 O32 Päästeteenistus 147 146 179 144 O36 Muu avalik kord ja julgeolek 593 545 1 277 1 61 O4 Majandus 11 663 11 447 15 82 14 57 O421 Maakorraldus 1 128 1 72 1 413 1 334 O451 Vallateede korrashoid 3 36 3 361 7 371 7 178 O4511 Liikluskorraldus 24 24 325 281 O474 Arendusprojektid 4 765 4 647 3 197 2 591 O487 Arengu ja planeerimisosakond 1 353 1 313 1 564 1 334 O49 Majandusehaldus 853 85 1 932 1 789 O5 Keskkonnakaitse 3 81 3 797 5 163 4 94 O51 Jäätmekäitlus (prügivedu) 5 488 1 14 919 O54 Heakord, maastikukaitse 2 25 2 25 2 95 2 119 O56 Muu keskkonnakaitse (haldus) 1 6 1 59 2 54 1 92 O6 Elamu- ja kommunaalmajandus 4 48 4 147 9 75 6 64 O63 Veevarustus 97 767 1 79 1 626 O64 Tänavavalgustus 1 624 1 563 2 557 1 367 O662 Kalmistud 25 25 285 239 O665 Muu elamukommunaalmajandus 1 636 1 567 4 524 3 48 o7 Tervishoid 349 33 1 616 1 643 O721 Ambulatoorsed teenused 349 33 1 616 1 643 O8 Vabaaeg, kultuur, religioon 9 94 8 593 12 413 11 613 O811 Spordiorganisatsioonid 46 425 583 53 O812 Spordihoone 61 611 97 942 O821 Raamatukogud 1 674 1 57 2 82 1 844 O822 Rahvamajad 4 41 3 918 5 159 5 18 O827 Muinsuskaitse 612 572 1 13 895 O828 Kultuuriüritused 894 84 1 215 1 178 O83 Kirjastamisteenus-valla ajaleht 353 347 48 478 O84 Religiooniasutused 1 1 1 1 O86 Muu vabaaeg,kultuur 35 246 721 628 O1 Üldised valitsussektori teenused O1111 Vallavolikogu O1112 Vallavalitsus O1112 O1114 3 6 183 32
O9 Haridus 89 651 84 86 96 249 6 952 O911 Kostivere Lasteaed 5 29 4 528 7 137 6 56 O911 Neeme Lasteaed 7 441 7 114 5 776 3 13 O911 Loo Lasteaed 11 9 1 38 23 369 7 844 O9211 Neeme Algkool 1 376 1 316 2 68 2 537 O9212 Kostivere Põhikool 7 29 6 977 6 764 5 842 O922 Loo Keskkool 46 887 43 868 41 45 26 6 O96 Õpilasveo liinid 2 9 2 88 2 5 2 775 O98 Õpilaskoht teises vallas 7 6 927 5 248 5 251 O98 Ühisüritused 256 256 293 293 O98 Hariduse haldus 643 632 1 149 831 1 Sotsiaalne kaitse 5 21 4 948 5 333 4 867 1121 Koduteenus 281 275 271 254 1121 Hooldajatoetus 347 291 264 24 12 Päevakeskus 353 334 387 388 12 Üldhooldekodu teenused 467 465 37 343 16 Eluasemeteenused sots.riskirühmadele 4 37 171 Toimetulekutoetus 592 533 444 369 19 Muu sotsiaalne kaitse 3 121 3 13 3 597 3 273 KULUD kokku: 137 787 13 827 159 525 127 847 Eelarve ülejääk -34 783-28 929-51 253-1 364 281 Võetud laenu 4 713 4 774 41 914 1 2 281 Võetud laenude tagasimaksed -6 15-6 78-1 722-1 722 175-5 767 11 61 1 886 34 783 28 929 51 253 1 364 Finantseerimistehingud 132 Antud laenude tagasimaksed 111 Osade müük 11 Muutus kassas ja hoiustes suurenemine(-), vähenemine(+) Finantseerimistehingud kokku: Reservfondi kasutamine 29.a. 33
Kuupäev Valla valitsuse korraldus nr Tegevusala Suuna tud reservfondi Suunatud Reservfondi kr reservfondist kr jääk kr Selgitus 29.a eelarve, s.h Neeme ja Loo laasteaia lisarühmade avamiseks (tegevuskulu 837 4365) 27.2.9 3.4.9 214 Vallavalitsus 1114 22.5.9 25 Vallavalitsus 1114 54 844 HLB Expertus Audit 22.5.9 25 Päästeteenistus 32 12 832 Personalikulu 8286, maksud 3147 28.5.9 271 Maakorraldus 421 3 82 Personalikulu 22297, maksud 7425 3.6.9 Vallavalitsus 1112 61 898 Sihtotstarbeliste vahendite laekumise arvelt Neeme rahvamaja eelarvestuse korrektuuri 857 arvelt 55 17.7.9 35 Neeme lasteaed 911 135 17.7.9 35 Neeme algkool 9211 93 17.7.9 35 Neeme lasteaed 9111 185 444 Investeeringu lisatööde katteks 7.8.9 374 Neeme lasteaed 911 186 258 Investeeringu täiendavad ehitustööd 7.8.9 375 Kostivere põhikool 9212 35 7.8.9 375 Neeme algkool 9211 15 7.8.9 375 Neeme algkool 9211 4 17.8.9 42 Vallavalitsus 1112 56 3.9.9 Reservfond 1114 6 18.9.9 459 Reservfond 1114 74 8.1.9 495 Arendusprojektid 474 3.1.9 547 Reservfond 1114 3.1.9 548 Maakorraldus 421 3.11.9 629 Avariiväljapääsu rajamine 223 Personalikulu (huvijuht) Personalikulu (logopeed, kodulehe hooldaja, 28 toiduvedaja) Majandamiskulu toiduvedaja 24 autokompensatsioon 148 Jägala Energy vaidlus 748 Reservfondi täiendamine 6 6 4 Reservfond 1114 722 Majandamiskulu (katel) 3 Neeme alkooli Comenius vahendite 822 paigutamine reservfondi kuni vajaduseni Pealinnaregiooni ov üksuste koostöö ja haldusvõimekuse tõstmine, 816 omafinantseeringuks Kostivere ringtalli minsuskaitse vahendite paigutaminereservfondi kuni kasutusele 876 võtmiseni Kostiranna ümberkruntimiskava 836 katastrimõõdistuse toimiku koostamine Reservfondi vahendite suunamine õpilaskoha kulude katteks (õpilaskoht teises 537 vallas 98 ) 3.12.1 611 Maakorraldus 421 3 Kostivere ringtalli peremehetu varana 57 arvelevõtmine 1.12.9 631 Muinsuskaitse 827 6 Reservfondi paigutatatud Kostivere ringtalli 447 muinsuskaitse vahendite kasutamine 29 KOKKU 85 1 241 446 34
35
ALLKIRJAD MAJANDUSAASTA ARUANDELE 31.12.29.a. ( 1.1.29 kuni 31.12.29) lõppenud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise aastaaruandest. Majandusaasta aruandele on lisatud audiitori järeldusotsus. e tegevjuhtkond on koostanud tegevusaruande ja raamatupidamise aastaaruande. e liikmed: Andrus Umboja 21.a. Janek Šafranovski 21.a. Priit Põldma 21.a. Tiia Välk 21.a. 36