Microsoft Word - Vahearuanne3kvartal2006.doc

Väljavõte

1 AS SEB ÜHISPANGA ELUKINDLUSTUS aasta III kvartali vahearuanne

2 SISUKORD Sissejuhatus...3 Kindlustusseltsi üldandmed...3 Tegevusaruanne...4 Juhatuse deklaratsioon...5 Bilanss...6 Kasumiaruanne 3. kvartal Kasumiaruanne, kumulatiivne...8 Rahavoogude aruanne...9 Omakapitali liikumise aruanne kvartali vahearuande lisad...11 LISA 1. Vahearuande koostamise alused...11 LISA 2. Raha ja raha ekvivalendid...11 LISA 3. Nõuded edasikindlustuslepingutest...11 LISA 4. Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande...12 LISA 5. Tuletisinstrumendid...12 LISA 6. Nõuded kindlustusvõtjatele...13 LISA 7. Viitlaekumised, ettemakstud kulud ja muud nõuded...13 LISA 8. Immateriaalne põhivara...13 LISA 9. Materiaalne põhivara...13 LISA 10. Kohustused kindlustuslepingutest...14 LISA 11. Finantskohustused investeerimislepingutest...15 LISA 12. Muud kohustused...15 LISA 13. Viitvõlad...16 LISA 14. Aktsiakapital...16 LISA 15. Brutopreemiad...16 LISA 16. Edasikindlustuslepingu tulud ja kulud...16 LISA 17. Teenustasud...17 LISA 18. Muud äritulud...17 LISA 19. Investeeringute tulud ja kulud...17 LISA 20. Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus...18 LISA 21. Tegevuskulud...18 LISA 22. Muud ärikulud...18 LISA 23. Tehingud seotud osapooltega

3 Sissejuhatus Kindlustusseltsi üldandmed Ettevõtte nimi: Äriregistri number: (EV Äriregister) Juriidiline aadress: Tornimäe 2 Tallinn Tegevusala: Elu- ja pensionikindlustus Telefon: Faks: Interneti kodulehekülg: elukindlustus@seb.ee Audiitor Audiitori nimi: AS PricewaterhouseCoopers Audiitori registrikood: Audiitori asukoht ja aadress: Pärnu mnt. 15, Tallinn, Eesti II kvartali vahearuanne Aruande bilansipäev: Aruandeperiood: Aruande valuuta ja ühikud: Eesti kroon (EEK), kroonides 3

4 Tegevusaruanne on AS SEB Eesti Ühispanga poolt aasta oktoobris loodud elukindlustusselts. Käesolev aasta on seltsile kaheksas majandusaasta. Majandustulemused Kogutud maksete alusel oli e turuosa Eestis kolmanda kvartali lõpu seisuga 28%. Käesoleva aasta üheksa kuuga oleme kogunud kindlustuspreemiaid ja makseid kokku 297 miljonit krooni, mis on 21,2% enam kui möödunud aasta sama perioodi jooksul. Seltsi kliendivarade maht kasvas aasta esimese üheksa kuuga 221,6 miljoni krooni võrra. Kolmanda kvartali lõpu seisuga oli varade maht 939 miljonit krooni, millest 263,9 miljonit krooni moodustas III samba pensionivarade ning 466,7 miljonit krooni investeerimisriskiga elukindlustuse varade maht. SEB Ühispanga Elukindlustuse kolmanda kvartali kasumiks kujunes 20,4 miljonit krooni. Müügitulemused Aruandeaasta kolmandas kvartalis sõlmiti 1529 lepingut, nendest 32% on investeerimisriskiga elukindlustuslepingud. Täiendava kogumispensioni lepingud moodustasid sõlmitud lepingute arvust 41,5%. Heategevuslik tegevus Augusti keskpaigast kuni septembri lõpuni viisime neljandat korda läbi laste turvalisusele suunatud heategevuskampaania. Eesmärgiks liikumiskasvatuse õppeväljakute rajamine lasteaedade juurde, mis võimaldavad õpetada lastele oskust iseseisvalt ja ohutult liigelda ja liikluses teistega arvestada ning anda teadmisi võimalikest ohtudest. Toetust saavad lasteaiad valivad välja Eesti Lasteaednike Liidu ja Eesti Maanteeameti esindajad. Alates 1. augustist töötab e müügi- ja turundusvaldkonna juhina Maarika Liivamägi. Indrek Holst Juhatuse esimees 4

5 Juhatuse deklaratsioon Juhatus on koostanud e aasta 3. kvartali vahearuande, mis on esitatud lehekülgedel 5 kuni 19. Juhatus kinnitab aasta 3. kvartali vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust. Vastutav aktuaar kinnitab käesolevas vahearuandes kajastatud eraldiste õigsust ja piisavust. Juhatus: Juhatuse esimees: Indrek Holst (allkiri) Juhatuse liige/vastutav aktuaar: Jaanus Sibul. (allkiri) Tallinn, 25.oktoober

6 Bilanss AKTIVA Lisa Raha- ja pangakontod Netonõuded edasikindlustuslepingutest Finantsvarad Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande Aktsiad ja muud väärtpaberid Võlakirjad ja muud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid Derivatiivid Korrigeeritud soetusmaksumuses Nõuded otsesest kindlustustegevusest kindlustusvõtjatele Viitlaekumised, ettemakstud kulud ja muud nõuded Immateriaalne vara Materiaalne põhivara K O K K U A K T I V A PASSIVA Kohustused Kohustused kindlustuslepingutest Finantskohustused investeerimislepingutest Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande Korrigeeritud soetusmaksumuses Muud finantskohustused 5, Viitvõlad ja ettemakstud kulud Kohustused kokku Omakapital Aktsiakapital Reservkapital Jaotamata kasum Omakapital kokku K O K K U P A S S I V A

7 Kasumiaruanne 3. kvartal kvartal kvartal 2005 Brutopreemiad Edasikindlustuse preemiad Netopreemiad Teenustasud Muud äritulud Kokku muud tegevustulud Investeeringute tulud ja kulud (neto) Kasum väärtpaberitest Intressitulu Kasum (kahjum) valuutatehingutest Kokku investeeringute tulud Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus Investeerimislepingute finantskohustuse väärtuse muutus Neto tegevuskulud Sõlmimisväljaminekud Administratiivkulud Investeeringute haldamise kulud Muud ärikulud Kokku tegevuskulud ARUANDEPERIOODI KASUM

8 Kasumiaruanne, kumulatiivne Lisa Brutopreemiad Edasikindlustuse preemiad Netopreemiad Teenustasud Muud äritulud Kokku muud tegevustulud Investeeringute tulud ja kulud (neto) Kasum väärtpaberitest Intressitulu Kasum (kahjum) valuutatehingutest Kokku investeeringute tulud Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus Investeerimislepingute finantskohustuse väärtuse muutus Neto tegevuskulud Sõlmimisväljaminekud Administratiivkulud Investeeringute haldamise kulud Muud ärikulud Kokku tegevuskulud ARUANDEPERIOODI KASUM

9 Rahavoogude aruanne Rahavood äritegevusest Laekunud kindlustuspreemiad kindlustusvõtjatelt Laekunud teenustasud Laekunud finantskohustuste maksed Makstud kindlustusvõtjatele kindlustuslepingutest Finantskohustuste väljamaksed Arveldused edasikindlustusandjaga Makstud tegevuskulud Muud äritulud ja muud ärikulud Makstud intressid Investeeringute soetus Investeeringute müük ja lunastamine Saadud intressid Saadud dividendid Makstud investeeringute haldamise kulud Kokku rahavood äritegevusest Rahavood finantseerimistegevusest Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed Kokku rahavood finantseerimistegevusest Rahavood kokku Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses Raha ja raha ekvivalentide muutus Valuutakursside muutuste mõju Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus

10 Omakapitali liikumise aruanne Aktsiakapital (lisa 14) Reservkapital Jaotamata kasum Omakapital kokku Seisuga Kasumi jaotamine Aruandeaasta kasum Seisuga Kasumi jaotamine Aruandeaasta kasum Seisuga Kasumi jaotamine Aruandeperioodi kasum Seisuga

11 3. kvartali vahearuande lisad LISA 1. Vahearuande koostamise alused e aasta 3. kvartali vahearuanne on koostatud perioodi 01. jaanuar kuni 30. september 2006 kohta aasta 3. kvartali vahearuanne on koostatud kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt (IFRS International Financial Reporting Standards). Käesolevas vahearuandes on kasutatud samasuguseid arvestuspõhimõtteid, kui AS SEB Ühispanga Elukindlustuse 31. detsembril 2005 lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aruandes. Käesolevas vahearuandes neid arvestuspõhimõtteid uuesti lahti ei kirjutata aasta 3. kvartali vahearuanne on koostatud Eesti kroonides. LISA 2. Raha ja raha ekvivalendid Raha pangakontodel Üleöödeposiitides ja tähtajalistes deposiitides* Raha investeerimisriskiga elukindlustuslepingute investeeringutena Raha ja pangakontod kokku Sularahaga ei arveldata. *Üleöödeposiitidesse paigutatud raha oluline kasv tuleneb e nõukogu otsusest kasvavalt eraldada investeerimisportfellist summa, mis on võrdne omakapitaliga ning paigutada see üleöödeposiiti. LISA 3. Nõuded edasikindlustuslepingutest Nõuded edasikindlustusandjale Preemiad Komisjon Väljamaksed Kasumis osalemine Rahuldamata nõuete eraldis Nõuded kokku Kohustused edasikindlustusandjale Preemiad Komisjon Kohustused kokku Nõuded edasikindlustuslepingutest

12 LISA 4. Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande Investeerimisportfell Aktsiad ja muud väärtpaberid Võlakirjad ja muud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid s.h. noteeritud Tuletisinstrumendid Kokku s.h. Fikseeritud intressiga võlainstrumendid Ujuva intressiga võlainstrumendid Investeerimisriskiga elukindlustuslepingute investeeringud Aktsiad ja muud väärtpaberid s.h. noteeritud Võlakirjad ja muud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid s.h. noteeritud Kokku Finantsvarad (õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande) kokku LISA 5. Tuletisinstrumendid Lepingu partner Liik Tuletistehingu alusvara Tehingu valuutad Lepingu algus Lepingu lõpp Nõude summa Kohustuse summa Seisuga AS SEB Eesti Ühispank swap SEK/EUR AS SEB Eesti Ühispank swap USD/EEK AS SEB Eesti Ühispank futuur SjaP500 USD Lepingu partner Liik Tuletistehingu alusvara Tehingu valuutad Lepingu algus Lepingu lõpp Nõude summa Kohustuse summa Seisuga AS SEB Eesti Ühispank forward USD USD/EEK AS SEB Eesti Ühispank swap USD USD/EEK AS SEB Eesti Ühispank swap USD USD/EUR

13 LISA 6. Nõuded kindlustusvõtjatele Nõuded kindlustusvõtjatele Tulusid vähendanud nõuded Nõuded kindlustusvõtjatele LISA 7. Viitlaekumised, ettemakstud kulud ja muud nõuded Viitlaekumised Ettemakstud kulud Muud nõuded Kokku LISA 8. Immateriaalne põhivara LISA 9. Materiaalne põhivara Kapitaliseeritud Kapitalirendiga ehituskulud soetatud vara Immateriaalne põhivara (soetusmaksumuses) Akumuleeritud kulum Kapitaliseeritud sõlmimisväljaminekud Immateriaalne põhivara kokku (jääkmaksumuses) Saldo seisuga Lisandunud Aruandeperioodi kulum Saldo seisuga Lisandunud Aruandeperioodi kulum Saldo seisuga Kontoritehnika Kokku Saldo seisuga Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus a toimunud muutused Ostud ja parendused perioodi jooksul Müük ja mahakandmine perioodi jooksul (soetusmaksumus) Müüdud ja mahakantud vara akumuleeritud kulum Perioodi amortisatsioonikulu

14 Saldo seisuga Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus a toimunud muutused Ostud ja parendused perioodi jooksul Perioodi amortisatsioonikulu Saldo seisuga Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Põhivarade soetamisel on seisuga ettemakseid tehtud ei ole, samuti seisuga Kõik kapitalirendiga soetatud varad on sõiduautod. LISA 10. Kohustused kindlustuslepingutest Tehnilised eraldised Elukindlustuse eraldis Rahuldamata nõuete eraldis Boonuste eraldis Tehnilised eraldised kokku Kokku Lisatud elukindlustuseraldise koosseisu Aruandeperioodil arvestatud Seisuga Lisatud elukindlustuseraldise koosseisu Aruandeperioodil arvestatud Seisuga Kohustused otsesest kindlustustegevusest Kohustused kindlustusvõtjatele Kohustused vahendajatele Kokku kohustused otsesest kindlustustegevusest Tehnilised eraldised kokku Kokku kohustused kindlustuslepingutest

15 LISA 11. Finantskohustused investeerimislepingutest Finantskohustused investeerimislepingutest õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande Aruandeperioodi alguses Laekunud maksed Teenus- ja riskitasud Eraldised ja väljamaksed Väärtuse muutus, intressid ja boonused Aruandeperioodi lõpuks Finantskohustused investeerimislepingutest korrigeeritud soetusmaksumuses Aruandeperioodi alguses Laekunud maksed Teenus- ja riskitasud Eraldised ja väljamaksed Väärtuse muutus, intressid ja boonused Aruandeperioodi lõpuks LISA 12. Muud kohustused Muud finantskohustused Tasumata kapitalirendimaksed Tuletisinstrumendid (lisa 5) Kokku muud finantskohustused Aruandeperioodi jooksul tasutud kapitalirendimaksed Intressi kulu aruandeperioodil Keskmine intressimäär 3,5% 3,9% Aruandeperioodil kapitalirendiga soetatud varadelt arvestatud amortisatsiooni kulu Aasta jooksul kuulub tasumisele Järgnevatel perioodidel kuulub tasumisele kuni aastani

16 LISA 13. Viitvõlad Viitvõlgade all on näidatud bilansipäeval tasumata summad järgmiselt: Tulemustasude kohustus Maksukohustused Sotsiaalmaksuvõlg Isiku tulumaksuvõlg Erisoodustuse tulumaksuvõlg Kohustusliku pensionikindlustusmaksuvõlg Töötuskindlustuse maksuvõlg Puhkusetasukohustus Kogutud maksed Võlgnevus hankijatele Kokku viitvõlad LISA 14. Aktsiakapital Aktsiakapital Aktsiad kokku Aktsia nimiväärtus 10 krooni 10 krooni Aktsiate eest on tasutud rahas. AS-i SEB Ühispanga Elukindlustus emaettevõtteks on AS SEB Eesti Ühispank, kellele kuulub 100% aktsiatest. Emaettevõte kuulub 100% panganduskontserni emaettevõttele SEB AB, kes on ka lõplikku kontrolli omav osapool. Seltsi miinimumkapital põhikirja alusel on EEK ja maksimumkapital on EEK. LISA 15. Brutopreemiad Preemiad kindlustuslepingutest Riskitasud investeerimislepingute riskikaitsete eest Brutopreemiad kokku Kõik elukindlustuslepingud on sõlmitud ja nendelt saadud tulu on teenitud Eestis. LISA 16. Edasikindlustuslepingu tulud ja kulud Edasikindlustuse preemia Edasikindlustuse osa makstud nõuetes (lisa 20) Edasikindlustuse komisjon ja kasumis osalemine (lisa 18) Edasikindlustuslepingu tulem

17 LISA 17. Teenustasud Kasumiosaluseta investeerimislepingute haldustasud Valikulise kasumiosaga investeerimislepingute haldustasud Teenustasud kindlustuslepingutelt kokku Teenustasud fondihalduritelt Teenustasud kokku LISA 18. Muud äritulud Muud äritulud Edasikindlustuse komisjon ja kasumis osalemine (lisa 16) Komisjonitasu fondidest Kulusse kantud nõuete laekumine Tulu vahendustegevusest Muud tulud Muud äritulud kokku LISA 19. Investeeringute tulud ja kulud Kasum (kahjum) väärtpaberitest Tulu aktsiate ja investeerimisfondide osakute ümberhindlusest Kasum aktsiate ja investeerimisfondide osakute müügist Dividenditulu Tulu võlakirjade ümberhindlusest Kasum võlakirjade müügist Tulud kokku Kulu aktsiate ja investeerimisfondide osakute ümberhindlusest Kulu võlakirjade ümberhindlusest Kahjum investeerimisfondide osakute müügist Kahjum võlakirjade müügist Kulud kokku Kokku kasum väärtpaberitest Intressitulu Võlakirjadelt Deposiitidelt Rahaturufondide osakutelt Kokku intressitulu Kasum (kahjum) derivatiividest Tulu valuutaforward, swap ja futuurtehingutest Kulu valuutaforward, swap ja futuurtehingutest Kokku kasum (kahjum) valuutatehingutest Kokku investeeringute tulud ja kulud (neto)

18 LISA 20. Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus Kindlustussummad Tagasiostusummad Nõuete käsitluskulud (lisa 21) Edasikindlustuse osa makstud nõuetes (lisa 16) Muutus rahuldamata nõuete eraldises (lisa 10) Edasikindlustuse osa rahuldamata nõuete eraldise muutuses Muutus elukindlustuse eraldises kogusumma (lisa 10) Boonused netona edasikindlustusest (lisa 10) Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus kokku LISA 21. Tegevuskulud Sõlmimiskulud Administratiivkulud Käsitluskulud Tööjõukulud Kulud ruumidele Kontoritarvete kulud Muud kulud Muutus kapitaliseeritud sõlmimisväljaminekutes Kokku Müügiesindajatele tasutud komisjonitasude summa aruandeperioodil oli krooni, s.h krooni arvestati lepingute sõlmimise eest ja krooni preemiate kogumise eest. Eelmise aasta sama perioodi jooksul krooni, millest sõlmimise eest krooni ja preemiate kogumise eest krooni. LISA 22. Muud ärikulud Muud ärikulud Kulud Kindlustusseltside Liidule Kulud juriidilisele teenindamisele Muud kulud Muud ärikulud kokku

19 LISA 23. Tehingud seotud osapooltega Aastaaruande koostamisel on loetud seotud osapoolteks omanikku (emaettevõte) ja teisi samasse konsolideerimisgruppi kuuluvaid ettevõtteid (s.h. emaettevõtte teised tütarettevõtted), juhtkonda, nõukogu ja nende lähikondsed ning nendega seotud ettevõtted Nõuded Emaettevõte (pangakontod) Emaettevõtte teised tütarettevõtted Kohustused Emaettevõte Emaettevõtte teised tütarettevõtted Intressitulu ja - kulu Emaettevõte Teenuste ost-müük Ostud Müügid Ostud Müügid Emaettevõte Emaettevõtte teised tütarettevõtted Emaettevõttele müüdi II pensionisamba vahendusteenust ning omakorda osteti III pensioni vahendusteenust. Emaettevõttelt ja teistelt tütarettevõtetelt osteti renditeenuseid ja väärtpaberiportfellidega seotud haldamisteenuseid ning omakorda saadi tulu SEB fondiosakute tehingutelt. 19