Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga

Väljavõte

1 Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020

2 Bigbank AS Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020 Ärinimi Bigbank AS Register Eesti Vabariigi Äriregister Äriregistri kood Kande kuupäev LEI kood Aadress SWCCN9S3J2748 Riia 2, Tartu, Eesti Telefon Faks Elektronpost Koduleht Majandusaasta Aruande periood Juhatuse esimees Põhitegevusala Audiitor Aruandevaluuta Martin Länts Tarbimislaenude andmine ja hoiuste kaasamine KPMG Baltics OÜ Aruandevaluutaks on euro ning andmete esitamise ühikud on tuhanded eurod. Avaliku vahearuandega saab tutvuda Bigbank AS-i kodulehel Ingliskeelse versiooni leiab Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020

3 Sisukord BIGBANK KONTSERNI KIRJELDUS... 4 TEGEVUSARUANNE... 5 Olulisemad majandussündmused... 5 Peamised majandusnäitajad ja suhtarvud... 6 Majandustegevuse ülevaade... 7 Omavahendite suhtarvud... 8 LÜHENDATUD KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANNE...10 Konsolideeritud finantsseisundi aruanne...10 Konsolideeritud koondkasumiaruanne...11 Konsolideeritud rahavoogude aruanne...12 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne...13 Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande lisad...14 Lisa 1. Aruande koostamise alused ja Kontserni arvestuspõhimõtete muutused...14 Lisa 2. Nõuded pankadele ja raha ekvivalendid...14 Lisa 3. Võlaväärtpaberid...14 Lisa 4. Nõuded klientidele...15 Lisa 5. Laenunõuete jaotus tagasimaksete tähtaegade lõikes...15 Lisa 6. Laenunõuete aegumisanalüüs...16 Lisa 7. Laenunõuded lepinguvaluutade lõikes...16 Lisa 8. Nõuded klientidele allahindlused...17 Lisa 9. Muud nõuded...18 Lisa 10. Ettemakstud kulud ja maksud...18 Lisa 11. Materiaalne põhivara...18 Lisa 12. Kinnisvarainvesteeringud...19 Lisa 13. Immateriaalne põhivara...19 Lisa 14. Võlgnevus keskpankadele...20 Lisa 15. Klientide hoiused...20 Lisa 16. Muud kohustised...20 Lisa 17. Muud reservid...21 Lisa 18. Valuutade netopositsioonid...21 Lisa 19. Varade ja -kohustiste õiglane väärtus...21 Lisa 20. Potentsiaalsed kohustised...23 Lisa 21. Intressitulu...23 Lisa 22. Intressikulu...23 Lisa 23. Muud tegevustulud...23 Lisa 24. Mitmesugused tegevuskulud...23 Lisa 25. Muud tegevuskulud...24 Lisa 26. Seotud osapooled...24 Lisa 27. Sündmused pärast bilansipäeva...24 JUHATUSE DEKLARATSIOON...25 AUDIITORI ARUANNE...26 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

4 Bigbank kontserni kirjeldus Bigbank AS (edaspidi ka Bigbank ja Kontsern) asutati 22. septembril aastal. Krediidiasutuse tegevusluba anti Bigbank AS-ile 27. septembril aastal. Bigbank on spetsialiseerunud tarbimislaenude väljastamisele ja hoiuste kaasamisele. Kontserni struktuur aruandekuupäeval: 1 registreeritud Eesti Vabariigis 2 registreeritud Läti Vabariigis 3 registreeritud Leedu Vabariigis 4 registreeritud Soome Vabariigis 5 registreeritud Rootsi Kuningriigis Läti, Leedu, Soome ja Rootsi filiaalid pakuvad emaettevõtjaga sarnaseid laenuteenuseid. Lisaks pakuvad emaettevõtja ja Läti, Soome ning Rootsi filiaalid ka hoiustamisteenuseid. Bigbank AS osutab ka piiriüleseid hoiustamisteenuseid Saksamaal, Hollandis ning Austrias. Hispaania filiaal on likvideerimisel ja järelejäänud klientide teenindamist jätkatakse ülepiiriliselt emapanga alt. OÜ Rüütli Majad põhitegevus on kinnisvara haldamine ja tema tütarettevõtja OÜ Rüütli Property tegeleb peamiselt põllumajandusmaade haldamisega. Balti Võlgade Sissenõudmise Keskus OÜ koos tütarettevõtjaga toetavad emaettevõtjat ja selle filiaale sissenõudmise alal. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

5 TEGEVUSARUANNE Tegevusaruanne Olulisemad majandussündmused aasta esimesed üheksa kuud olid Bigbankile nagu kogu maailmale koroonaviiruse põhjustatud kriisi tõttu erakordsed. Kevadel viiruse leviku tõkestamiseks kehtestatud laialdased piirangud halvendasid märkimisväärselt majanduse olukorda, tuues teises kvartalis kaasa ulatusliku majanduslanguse, mis ei jätnud mõjutamata ühtegi Bigbanki koduturgu. Kohe koroonakriisi alguses keskendus Bigbank kasvuambitsiooni taastamisele, uute toodete turuletoomisele ja makseraskustes laenuklientidele parimate personaalsete lahenduste pakkumisele. Kolmanda kvartali head tulemused kinnitavad, et tehtud valikud olid õiged: kasvas nii müügimaht, mis ületas teise kvartali oma 38% ja aasta kolmanda kvartali oma 20%, kui ka puhaskasum. Bigbank töötab järjekindlalt selle nimel, et tuua turule uusi tooteid: teises kvartalis alustati äriklientidele liisingu pakkumist Eestis ja Leedus, kolmandas kvartalis toodi laenuturule nii tavapärase annuiteetgraafikuga eluasemelaen kui ka Eestis ainulaadse erigraafikuga kodulaen. Viimane on suunatud lastega peredele ja võimaldab neil laenu põhiosa makset edasi lükata kuni 20 aastat, mis aitab hoida igakuised laenumaksed sellel perioodil märkimisväärselt väiksemana. Klientide huvi kodulaenu vastu on olnud suur ja tagasiside ääretult hea. Samuti on kliendid näidanud üles suurt huvi nõudmiseni hoiuste vastu, mida pakutakse alates selle aasta teisest kvartalist piiriülestel turgudel ja mille osakaal kogu hoiuste mahus on kiiresti kasvanud, ulatudes kolmanda kvartali lõpuks 7%-ni. Oluline kasvu suurendav ja tootearendust toetav tegur on aasta lõpuks toimunud üleminek ühtsele pangandustarkvarale Nest, mis võimaldab pakkuda Kontserni tooteid klientidele varasemaga võrreldes mugavamalt ja tõhusamalt. Kolmanda kvartali lõpuks ulatus Kontserni töötav laenuportfell 533,9 miljoni euroni, ületades teise kvartali lõpu vastavat näitajat 30,8 miljoni euro võrra (6%). Eelmise aasta lõpu seisuga võrreldes oli kasv 17%. Enam kui 90 päeva maksetähtaega ületavate laenude osakaal, mis vahepeal tõusis, langes kolmanda kvartali lõpuks taas esimese kvartali lõpu tasemele, moodustades koguportfellist 3,7%. Viivislaenude osakaal laenuportfellis on vähenenud tänu efektiivsele tegelemisele võlgu jäänud klientidega ja võlanõuete müügile. Endiselt on Bigbanki pikaajaline eesmärk hoida üle 90 päeva maksetähtaega ületavate laenude osakaal võimalikult madal. Bigbanki teenis aasta kolmandas kvartalis puhaskasumit 6,2 miljonit eurot, mis on 12% enam kui möödunud aasta samal perioodil ja 35% enam kui teises kvartalis. Laenude allahindluse kulu oli kolmandas kvartalis 2,3 miljonit eurot. Intressitulud on tänu edukale kasvustrateegiale jätkuvalt kasvanud: võrreldes aasta sama perioodiga olid need kolmandas kvartalis 0,9 miljoni euro võrra (5%) suuremad. Kontserni kapitaliseerituse näitajad on väga head. Omakapitali maht kasvas käesoleval aastal 7%, ulatudes 150,5 miljoni euroni. Peale kolmanda kvartali lõppu sai Bigbank nii Eesti Finantsinspektsioonilt kui ka Bulgaaria keskpangalt filiaali asutamise ja tegevuse alustamise load. Filiaal registreeriti Bulgaaria äriregistris 19. novembril Aktiivselt plaanitakse tegevusi Bulgaarias alustada järgmise aasta alguses. Bigbank AS nõukogu on viieliikmeline, kuhu kuuluvad nõukogu esimees Parvel Pruunsild ja liikmed Vahur Voll, Juhani Jaeger, Raul Eamets ning Andres Koern. Bigbank AS juhatus on neljaliikmeline. Sinna kuuluvad juhatuse esimees Martin Länts ja liikmed Sven Raba, Mart Veskimägi ning Argo Kiltsmann aasta kolmanda kvartali lõpu seisuga oli Bigbankis 378 töötajat, sh 228 Eestis, 63 Lätis, 66 Leedus, 15 Soomes ja 6 Rootsis. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

6 TEGEVUSARUANNE Peamised majandusnäitajad ja suhtarvud Finantsseisundi näitajad (tuhandetes eurodes) Muutus Varad ,5% Nõuded klientidele ,2% sh laenuportfell ,1% sh intressinõuded ,6% sh allahindlused ,8% Klientide hoiused ,6% Omakapital ,7% Kasumiaruande näitajad (tuhandetes eurodes) Muutus 9 kuud kuud 2019 Muutus Intressitulu ,4% ,6% Intressikulu ,9% ,1% Palgakulu ,2% ,2% Mitmesugused tegevuskulud ,8% ,5% Laenunõuete ja finantsinvesteeringute väärtuse muutus ,9% ,6% Kasum enne allahindlusi ,9% ,8% Puhaskasum ,0% ,8% Suhtarvud kuud kuud 2019 Omakapitali tulukus (ROE) 16,9% 17,0% 14,5% 18,3% Omakapitali kordaja (EM) 4,7 4,1 4,4 4,1 Puhastulukus (PM) 31,9% 30,5% 27,8% 32,6% Vara tootlikkus (AU) 11,2% 13,6% 11,7% 13,5% Vara puhasrentaablus (ROA) 3,6% 4,2% 3,3% 4,4% Hinnavahe (SPREAD) 9,2% 11,4% 9,7% 11,5% Kulude ja tulude suhe (CIR) 45,3% 48,6% 44,7% 49,8% Suhtarvud esitatakse aasta baasil (st annualiseerituna). Suhtarvude selgitus: Omakapitali tulukus (ROE, %) perioodi puhaskasum / keskmine omakapital * 100 Omakapitali kordaja (EM) keskmised varad / keskmine kapital Puhastulukus (PM, %) perioodi puhaskasum / kogutulud * 100 Vara tootlikkus (AU) kogutulude (sh intressi-, teenustasu-, dividendi- ja muude tegevustulude) suhe koguvarasse Vara puhasrentaablus (ROA, %) perioodi puhaskasum / keskmised varad * 100 Hinnavahe (SPREAD) intressitulu suhtest intressitootvatesse varadesse lahutatakse intressikulu suhe intressikandvatesse kohustistesse Kulude ja tulude suhe (CIR) tegevuskulude suhe netotuludesse Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

7 TEGEVUSARUANNE Majandustegevuse ülevaade Finantsseisund Bigbank AS-i Kontserni varade maht ulatus seisuga 720,9 miljoni euroni, suurenedes kolmanda kvartaliga 47,4 miljoni euro võrra (7,0%). Nõuded klientidele moodustasid seisuga koguvaradest 74,7% ja likviidsed varad (rahalised vahendid ja võlaväärtpaberid) 19,3%. Kolmanda kvartali lõpu seisuga moodustasid likviidsed vahendid kokku 139,4 miljonit eurot. Osa panga likviidsuspuhvrist on paigutatud kõrge likviidsuse ja investeerimisjärgu krediidireitinguga võlakirjade portfelli, mida on võimalik realiseerida igal ajahetkel, v.a panditud võlakirjad. Võlaväärtpaberite maht ulatus seisuga 46,7 miljoni euroni, sh panditud keskpanga laenu tagatiseks summas 38,1 miljonit eurot ja likviidsuspuhvrimahuna 8,6 miljonit eurot. Kolmanda kvartali lõpuks oli Kontsernil kokku 113 tuhat laenulepingut, sealhulgas Leedus 35 tuhat lepingut, Lätis 33 tuhat lepingut, Eestis 25 tuhat lepingut, Soomes 11 tuhat lepingut ja Rootsis 9 tuhat lepingut. Nõuded klientidele jagunesid geograafiliselt järgnevalt: 32,5% Leedu, 23,1% Läti, 21,7% Eesti, 13,3% Soome, 9,4% Rootsi. Nõuded klientidele ulatusid seisuga 538,8 miljoni euroni, millest: laenuportfelli maht oli 554,3 miljonit eurot. Eraisikutele antud laenude osatähtsus portfellist oli 91,0%, intressinõuded laenuklientidele olid 12,9 miljonit eurot, kliendi laenunõuete allahindluste reserv ulatus 28,4 miljoni euroni (sh laenunõuete allahindlus 26,5 miljonit eurot ja intressinõuete allahindlus 1,9 miljonit eurot). Bigbanki laenuportfell on hajutatud keskmine laenujääk ulatus 4906 euroni ja 40 suuremat laenunõuet kokku moodustasid seisuga 8,4% laenuportfellist. Bigbank AS on keskendunud tarbimislaenudele. Panga strateegiast tulenevalt moodustas seisuga sissetulekuga seotud väljastatud laenude osakaal kogu laenuportfellist 86,3%, kinnisvara tagatisel väljastatud laenude osakaal 12,6% ning käenduse tagatisel väljastatud laenude osakaal 1,0%. Tähtajaks tasumata nõuete puhul on oluline asjaolu, et tarbimislaenude puhul erineb mittetöötava nõude tagasisaamise protsess oluliselt nende laenude tagasisaamise protsessist, mis on tagatud füüsilise tagatisega (nt hüpoteek kinnisvarale). Tulenevalt nõuete iseloomust (reeglina on laenud tagatud kliendi regulaarsete sissetulekutega) toimub ülesöeldud laenude puhul nõude rahuldamine pikema perioodi jooksul väiksemate maksetena, mitte ühekordse maksena tagatise realiseerimise arvelt. Maksekäitumisega seonduvate riskide maandamiseks ning potentsiaalsete laenukahjumite katmiseks on Kontsern moodustanud vastavaid allahindlusi. Allahindluste moodustamisel on lähtutud konservatiivsetest eeldustest. Nõuded, mille osas täitemenetlus ei ole andnud oodatud tulemusi, on bilansist välja kantud. Kontserni kohustised ulatusid aasta kolmanda kvartali lõpu seisuga 570,4 miljoni euroni. Kaasatud võõrvahenditest suurima osa ehk 516,9 miljonit eurot (90,6%) moodustasid hoiused aastal sai Kontsern Euroopa Keskpanga sihtotstarbeliste pikemaajaliste refinantseerimisoperatsioonide kolmanda seeria (TLTRO- III) raames rahastust 23 miljonit eurot, aasta esimeses ja teises kvartalis lisandus sellele 13,5 miljonit eurot. Võlakirjadega tagatud laenu jääk oli seisuga 36,5 miljonit eurot. Kontserni omakapital ulatus aasta kolmanda kvartali lõpus 150,5 miljoni euroni. Omakapitali osakaal koguvaradest ulatus 20,9%-ni. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

8 TEGEVUSARUANNE Kasumlikkus Intressitulud ulatusid aasta kolmandas kvartalis 17,8 miljoni euroni, suurenedes võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 0,9 miljoni euro võrra (5,4%). Kontserni 9 kuu intressitulud olid 52,0 miljonit eurot, ületades eelmise aasta sama perioodi intressitulusid 4,6%. Intressitulude (aasta baasil) suhe keskmistesse intressikandvatesse varadesse oli kolmandas kvartalis 10,6% ning intressitulu laenuportfellilt (aasta baasil) moodustas 13,0% keskmisest laenuportfellist. Intressikulud moodustasid aasta kolmandas kvartalis 1,9 miljonit eurot. 9 kuu intressikulud olid 5,1 miljonit eurot, kasvades võrreldes eelmise aastaga 5,1%. Intressikulude suhe intressituludesse oli kolmandas kvartalis 10,4%. Intressikulude (aasta baasil) suhe keskmistesse intressikandvatesse kohustistesse kolmandas kvartalis oli 1,4%. Palgakulud moodustasid aasta kolmandas kvartalis 3,4 miljonit eurot ja 9 kuuga kokku 10,4 miljonit eurot. Perioodi lõpu seisuga oli Kontserni töötajate arv 378. Mitmesugused tegevuskulud ulatusid aasta kolmandas kvartalis 2,9 miljoni euroni, suurenedes võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 0,3 miljoni euro võrra. 9 kuu mitmesugused tegevuskulud olid 8,0 miljonit eurot olles 5,5% väiksemad kui eelmise aasta samal perioodil. Nõuete allahindluste kulu oli kolmandas kvartalis 2,4 miljonit eurot, sealhulgas: laenunõuete allahindluse kulu 2,3 miljonit eurot; intressinõuete allahindluse kulu 0,1 miljonit eurot. Kokku oli aasta 9 kuu allahindluste kulu 11,5 miljonit eurot, võrreldes eelmise aasta sama perioodiga on see suurenenud üle kahe korra. Kontserni kasum aasta kolmandas kvartalis oli 6,2 miljonit eurot. Võrreldes aasta sama perioodiga on puhaskasum suurenenud 0,7 miljoni euro võrra. Bigbanki kasumiks kujunes aasta 9 kuuga 15,8 miljonit eurot, vähenedes 10% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Kasumi vähenemise peamiseks põhjuseks oli suurenenud allahindluste kulu. Omavahendite suhtarvud Omavahendid Meetodid, mida Kontsern kasutab omavahendite arvutamisel, on sätestatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruses (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta (kapitalinõuete määrus) ja direktiivis 2013/36/EL krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimuste ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalve kohta (kapitalinõuete direktiiv), nii nagu need on Eesti õigusesse üle võetud Sissemakstud aktsiakapital Kohustuslik reservkapital Eelmiste aastate jaotamata kasum Muu akumuleeritud koondkasum Muu immateriaalne vara Aktsepteeritav kasum * Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega Esimese taseme põhiomavahendid Esimese taseme omavahendite summa Teise taseme omavahendite summa Mahaarvamised - - Omavahendid kokku * Omavahendite koosseisus seisuga on kajastatud 9 kuu puhaskasum, mille suurust on kontrollinud sõltumatu välisaudiitor finantsinformatsiooni ülevaate käigus (2019: 9 kuud), ja millest on proportsionaalselt maha arvestatud prognoositavad dividendid ning millele on oma loa andud Eesti Finantsinspektsioon. Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 (2) artikli 26 lõike 2 kohaselt võib aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit kajastada esimese taseme omavahendites enne krediidiasutuse ametlikku aruandeaasta lõpliku kasumi või kahjumi kinnitamise otsust ainult pädeva asutuse eelneval loal. Selline luba antakse juhul, kui on täidetud kaks järgmist tingimust: kõnealust Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

9 TEGEVUSARUANNE kasumit on kontrollinud krediidiasutusest sõltumatud isikud, kes vastutavad krediidiasutuse raamatupidamisarvestuse auditeerimise eest; ja krediidiasutus on tõendanud, et kasumist on maha arvatud mis tahes prognoositavad väljamaksed või dividendid. Koguriskipositsioon Riskiga kaalutud vara krediidiriski, vastaspoole krediidiriski puhul (standardmeetod) Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu Nõuded äriühingute vastu Jaenõuded Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid Makseviivituses olevad riskipositsioonid Nõuded lühiajalise krediidihinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu Muud kirjed Riskiga kaalutud vara krediidiriski, vastaspoole krediidiriski puhul (standardmeetod) kokku Koguriskipositsioon positsiooni-, valuuta- ja kaubariski puhul Koguriskipositsioon operatsiooniriski puhul (standardmeetod) Koguriskipositsioon krediidiväärtuse korrigeerimise puhul (standardmeetod) - - Koguriskipositsioon kokku Omavahendite suhtarvud Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv (CET1 Capital ratio) 19,3% 22,2% Esimese taseme omavahendite suhtarv (T1 Capital ratio) 19,3% 22,2% Koguomavahendite suhtarv 20,2% 23,2% Finantsvõimenduse määr 15,5% 19,3% Kõlblike kohustiste miinimumnõue (MREL) 17,1% 20,9% Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

10 Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuanne Konsolideeritud finantsseisundi aruanne Lisa Varad Nõuded keskpankadele Nõuded pankadele Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid Nõuded klientidele 4,5,6,7, Muud nõuded Ettemakstud kulud ja maksud Materiaalne põhivara Kinnisvarainvesteeringud Immateriaalne põhivara Müügiks hoitavad varad Varad kokku Kohustised Võlgnevus keskpankadele Klientide hoiused Allutatud võlakirjad Rendikohustis Eraldised Ettemakstud tulud ja maksuvõlad Muud kohustised Kohustised kokku Omakapital Aktsiakapital Kohustuslik reservkapital Muud reservid Jaotamata kasum Omakapital kokku Kohustised ja omakapital kokku Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

11 Konsolideeritud koondkasumiaruanne Lisa kuud kuud 2019 Intressitulu Intressikulu Neto intressitulu Teenustasutulu Teenustasukulu Neto teenustasud Netokasum(kahjum) vahetuskursi erinevustest Netokasum(kahjum) mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest Muud tegevustulud Tulud kokku Palgakulud Mitmesugused tegevuskulud Põhivara kulum ja väärtuse langus Eraldiste kulu Neto laenunõuete ja finantsinvesteeringute allahindlused Muud tegevuskulud Kasum (kahjum) müügiks hoitavatest varadest Tegevuskulud kokku Kasum enne maksustamist Tulumaks Aruandeperioodi kasum Muu koondkasum (kahjum) Kirjed, mida võib edaspidi ümber liigitada kasumiaruandesse Välismaiste äriüksuste ümberarvestamise kursivahed Õiglases väärtustes läbi muu koondkasumi mõõdetavate võlaväärtpaberite omakapitali kantud hindamise tulem Kokku muu koondkasum, mida võib liigitada kasumiaruandesse Aruandeperioodi muu koondkasum kokku Aruandeperioodi koondkasum Tava puhaskasum aktsia kohta (EUR) Lahustatud puhaskasum aktsia kohta (EUR) Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

12 Konsolideeritud rahavoogude aruanne Lisa 9 kuud kuud 2019 Rahavoog äritegevusest Laekunud intressid Makstud intressid Tasutud palga- ja mitmesugused tegevuskulud ** Muud laekunud tegevustulud ja teenustasud Laekunud lootusetud nõuded ja portfelli müügist laekunud tasud Väljaantud laenud Laenude tagasilaekumised Keskpankade kohustusliku reservi ja intressinõude muutus Laekumised hoiustamisest Makstud hoiuste lunastamisel Makstud tulumaks Valuutakursi muutuse mõju Rahavoog äritegevusest kokku ** Rahavoog investeerimistegevusest Soetatud materiaalne ja immateriaalne põhivara 11, Laekunud põhivara müügist - 74 Soetatud kinnisvarainvesteeringud Laekunud kinnisvarainvesteeringute müügist Netorahavoog tütarettevõtte soetusest* Makstud väärtpaberite soetamisel Laekumised väärtpaberite lunastamisest Rahavoog investeerimistegevusest kokku Rahavoog finantseerimistegevusest Makstud allutatud võlakirjade lunastamisel Võetud laen keskpangast Tagasimakstud laen aktsionäridele Makstud rendikohustiste põhiosa ** Tasutud dividendid Rahavoog finantseerimistegevusest kokku ** Valuutakursi muutuse mõju Raha ja selle ekvivalentide muutus Raha ja selle ekvivalendid perioodi alguses Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpus * Tütarettevõtte eest tasuti 3 tuhat eurot, tütarettevõtte nõuded pankadele olid 41 tuhat eurot ja kokku oli rahavoog 38 tuhat eurot. ** aasta vahearuandes oli makstud rendikohustuse summa 541 tuhat eurot kajastatud real Tasutud palga- ja mitmesugused tegevuskulud, mistõttu käesolevas aruandes erinevad eelmise aasta 9 kuu rahavoog äritegevusest kokku ja rahavoog finantseerimisest kokku 541 tuhande euro võrra. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

13 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne Emaettevõtja omanikele kuuluv omakapital Aktsiakapital Kohustuslik reservkapital Muud reservid Jaotamata kasum Kokku Saldo Aruandeperioodi kasum Muu koondkasum Valuutakursimuutuste reserv Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutus Kokku muu koondkasum Kokku aruandeperioodi koondkasum Makstud dividendid Tehingud omanikega kokku Saldo Saldo Aruandeperioodi kasum Muu koondkasum Valuutakursimuutuste reserv Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutus Kokku muu koondkasum Kokku aruandeperioodi koondkasum Makstud dividendid Tehingud omanikega kokku Saldo Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

14 Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande lisad Lisa 1. Aruande koostamise alused ja Kontserni arvestuspõhimõtete muutused Aruande koostamise alused Bigbank AS-i aasta 30. september seisuga koostatud lühendatud konsolideeritud 9 kuu raamatupidamise vahearuanne on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 Vahefinantsaruandlus, nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Vahearuanne ei sisalda kogu informatsiooni, mis tuleb esitada täismahus raamatupidamise aastaaruandes, ning seda tuleks lugeda koos Kontserni viimase, aasta kohta avaldatud raamatupidamise aastaaruandega, mis on koostatud kooskõlas Rahvusvaheliste Finantsaruandluse Standarditega (IFRS EL). Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande koostamisel on rakendatud samu arvestuspõhimõtteid, mida rakendati aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel selle erandiga, et vahearuande koostamisel on järgitud uusi standardeid ja tõlgendusi, mis jõustusid 1. jaanuarist Kontsern ei ole ennetähtaegselt rakendanud ühtegi standardit, tõlgendust ega muudatust, mis on välja antud, kuid ei ole veel jõustunud. Käesolev vahearuanne on üle vaadatud audiitorite poolt ning sisaldab ainult Kontserni konsolideeritud aruandeid. Vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes, kui ei ole märgitud teisiti. Lisa 2. Nõuded pankadele ja raha ekvivalendid Nõuded keskpankadele sh kohustusliku reservi nõue sh reservi ülejääk keskpankades* Nõuded pankadele sh nõudmiseni hoiused* sh tähtajalised deposiidid tähtajaga kuni 3 kuud* sh laekumata intressid 1 1 Nõuded pankadele kokku sh raha ekvivalendid kokku * Raha ekvivalendid Lisa 3. Võlaväärtpaberid Võlaväärtpaberid Jaotus emitentide lõikes sh riiklikud võlakirjad sh krediidiasutuste võlakirjad sh muude finantsettevõtjate võlakirjad sh mittefinantsettevõtjate võlakirjad Jaotus valuutade lõikes sh EUR (euro) sh SEK (Rootsi kroon) Jaotus reitingute lõikes sh Aaa-Aa sh A1-A sh Baa1-Baa sh Ba1-Ba Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

15 Võlaväärtpaberid summas tuhat eurot olid 30. september 2020 seisuga panditud tagatiseks (vt lisa 14). Lisa 4. Nõuded klientidele Nõuded klientidele seisuga 30. september 2020 Eesti Läti Leedu Soome Rootsi Kokku Laenunõuded klientidele Laenunõuete allahindlused Intressinõuded klientidele Intressinõuete allahindlused Kokku Piirkonna osakaal 21,7% 23,1% 32,5% 13,3% 9,4% 100,0% Nõuded klientidele seisuga 31. detsember 2019 Eesti Läti Leedu Soome Rootsi Kokku Laenunõuded klientidele Laenunõuete allahindlused Intressinõuded klientidele Intressinõuete allahindlused Kokku Piirkonna osakaal 21,4% 24,1% 30,0% 15,6% 8,9% 100,0% Lisa 5. Laenunõuete jaotus tagasimaksete tähtaegade lõikes Tähtajaks tasumata Alla 1 kuu kuud aastat aastat Üle 5 aasta Kokku Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

16 Lisa 6. Laenunõuete aegumisanalüüs Aegumisanalüüs seisuga 30. september 2020 Sissetulekupõhised laenud Aegumata kuni 30 päeva päeva päeva üle 90 päeva Kokku Laenunõuded Laenude allahindlus Laenud käenduse tagatisel Laenunõuded Laenude allahindlus Laenud kinnisvara tagatisel Laenunõuded Laenude allahindlus Laenud muu tagatisega Laenunõuded Laenude allahindlus Kokku laenunõuded Kokku laenude allahindlus Aegumisanalüüs seisuga 31. detsember 2019 Sissetulekupõhised laenud Aegumata kuni 30 päeva päeva päeva üle 90 päeva Kokku Laenunõuded Laenude allahindlus Laenud käenduse tagatisel Laenunõuded Laenude allahindlus Laenud kinnisvara tagatisel Laenunõuded Laenude allahindlus Laenud muu tagatisega Laenunõuded Kokku laenunõuded Kokku laenude allahindlus Lisa 7. Laenunõuded lepinguvaluutade lõikes EUR (euro) SEK (Rootsi kroon) Laenunõuded klientidele kokku Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

17 Lisa 8. Nõuded klientidele allahindlused Nõuete allahindlus seisuga 30. september 2020 Laenunõuded Intressinõuded Nõuded, millele on allahindlus moodustatud, kokku Allahindlused kokku 1. etapp etapp etapp Kokku Nõuete allahindlus seisuga 31. detsember 2019 Laenunõuded Intressinõuded Nõuded, millele on allahindlus moodustatud, kokku Allahindlused kokku 1. etapp etapp etapp Kokku Muutused allahindlustes aasta 9 kuu jooksul Algsaldo seisuga Suurenemine allahindluse kajastamise tõttu Vähenemine kajastamise lõpetamise, tagasimaksete ja võõrandamise tõttu Muutused krediidiriski muutumise tõttu (neto) Vähenemine mahakandmise tõttu Lõppsaldo seisuga etapp etapp etapp Kokku Muutused allahindlustes aasta 12 kuu jooksul Algsaldo seisuga Suurenemine allahindluse kajastamise tõttu Vähenemine kajastamise lõpetamise, tagasimaksete ja võõrandamise tõttu Muutused krediidiriski muutumise tõttu (neto) Vähenemine mahakandmise tõttu Lõppsaldo seisuga etapp etapp etapp Kokku Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

18 Lisa 9. Muud nõuded Ostjate tasumata arved ja muud nõuded Laekumata sissenõude- ja muud tulud Laekumata nõuete allahindlus Kokku Lisa 10. Ettemakstud kulud ja maksud Tulumaksu ettemaksed Maksude ettemaksed 64 5 Ettemaksed hankijatele ja ettemakstud kulud Kokku Lisa 11. Materiaalne põhivara Soetusmaksumus Maa ja ehitised Kasutusõigusvarad: büroopinnad Muu Kokku IFRS 16 esmakordne rakendamine Saldo Ostetud põhivara Müüdud põhivara Mahakantud põhivara Ümberhindlus ja hinna korrektsioon Hindamine õiglasesse väärtusesse läbi koondkasumiaruande Kursierinevused Saldo Saldo Ostetud põhivara ja lisandunud kasutusõigusvara Müüdud põhivara Mahakantud põhivara Ümberhindlus ja hinna korrektsioon Saldo Kulum Kulumi saldo Kulum perioodi jooksul Müüdud põhivara kulum Mahakantud kulum Üleviimine Kulumi saldo Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

19 Maa ja ehitised Kasutusõigusvarad: büroopinnad Muu Kokku Kulumi saldo Kulum perioodi jooksul Müüdud põhivara kulum Mahakantud kulum Kulumi saldo Jääkväärtus Jääkväärtus Jääkväärtus Jääkväärtus Lisa 12. Kinnisvarainvesteeringud Saldo perioodi alguses Kinnisvarainvesteeringu soetus Müüdud kinnisvarainvesteeringud Kasum (kahjum) õiglase väärtuse muutusest Saldo perioodi lõpus aasta märtsis omandas Bigbank AS-i tütarettevõtja OÜ Rüütli Majad omakorda tütarettevõtja OÜ Rüütli Property, mis investeerib põllumajandusmaadesse (vt lisa 26). Lisa 13. Immateriaalne põhivara Soetusmaksumus perioodi alguses Ostetud põhivara sh soetatud immateriaalne põhivara sh kapitaliseeritud tööjõukulud Mahakantud põhivara Soetusmaksumus perioodi lõpus Kulum perioodi alguses Kulum perioodi jooksul Mahakantud põhivara kulum Kulum perioodi lõpus Jääkväärtus perioodi alguses Jääkväärtus perioodi lõpus Kontsern jätkab investeeringuid info- ja pangandustehnoloogialahendusse Nest, mille esimene järk võeti kasutusele aastal Soomes ja mis aasta lõpuks oli kasutusele võetud kõikides filiaalides. Ostud sisaldavad ka Nesti arendamisega vahetult seotud töötajate kapitaliseeritud palga- ja tööjõumaksude kulusid. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

20 Lisa 14. Võlgnevus keskpankadele aasta esimeses ja teises kvartalis sai Kontsern TLTRO-III raames rahastust vastavalt ja 1500 tuhat eurot. Eelnevalt, aasta detsembris, oli Kontsern saanud Euroopa Keskpanga sihtotstarbeliste pikemaajaliste refinantseerimis-operatsioonide kolmanda seeria (TLTRO-III) raames tuhat eurot rahastust. Laenu esialgne tähtaeg oli kolm aastat. Euroopa Keskpanga rahastus on tagatud võlakirjadega. Sihtotstarbelised pikemaajalised refinantseerimisoperatsioonid on eurosüsteemi tehingud, mis võimaldavad krediidiasutustel saada headel tingimustel pikaajalist rahastust. Need aitavad pankadel ka enda laenutingimusi soodsana hoida ja ergutavad laenuandmist reaalmajandusele. TLTRO kolmas seeria koosneb seitsmest kolmeaastase tähtajaga TLTRO operatsioonist, mis toimuvad kord kvartalis alates aasta septembrist. TLTRO raames saadud laenu intressimäärad võivad olla sama madalad kui hoiustamise püsivõimaluse keskmine intressimäär TLTRO tähtaja jooksul. Lisa 15. Klientide hoiused Klientide hoiuste jääk Jaotus klienditüübi põhjal sh eraisikud sh juriidilised isikud Jaotus valuuta põhjal sh EUR (euro) sh SEK (Rootsi kroon) Jaotus lõpptähtaja põhjal sh nõudmiseni hoiused sh lunastamine 1 kuu jooksul sh lunastamine 1-6 kuu jooksul sh lunastamine 6-12 kuu jooksul sh lunastamine kuu jooksul sh lunastamine kuu jooksul sh lunastamine kuu jooksul sh lunastamine kuu jooksul sh lunastamine kuu jooksul sh lunastamine 60+ kuu jooksul Keskmine hoiusesumma Kaalutud keskmine intressimäär 1,4% 1,5% Kaalutud keskmine kestvus lõpptähtajani (kuudes) 21,9 21,2 Kaalutud keskmine lepingu kogukestvus (kuudes) 36,7 40,7 Lisa 16. Muud kohustised Laekunud selgitamisel summad Võlad töövõtjatele Võlad hankijatele Muud võlad Kokku Laekunud selgitamisel summad hõlmavad klientidelt enne maksetähtaega laekunud summasid, mis ei ole veel seotud konkreetsete laenulepingutega, kuna nende maksete sihitus on selgitamisel. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

21 Lisa 17. Muud reservid Muutus Valuutakursi muutuste reserv Vara ümberhindluse reserv Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetavate võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutused Kokku muud reservid Lisa 18. Valuutade netopositsioonid Valuutade netopositsioonid seisuga 30. september 2020 Aruandeline positsioon Aruandeväline positsioon Varad Kohustised Varad Kohustised EUR (euro) SEK (Rootsi kroon) Valuutade netopositsioonid seisuga 31. detsember 2019 Aruandeline positsioon Aruandeväline positsioon Varad Kohustised Varad Kohustised Netopositsioon Netopositsioon EUR (euro) SEK (Rootsi kroon) Kontserni väljaantavad laenud on nomineeritud vastava tegevuspiirkonna valuutas või euros. Lisa 19. Varade ja -kohustiste õiglane väärtus Antud lisas on toodud Kontserni hinnangud finantsinstrumentide õiglase väärtuse määramisel võrreldes viimase majandusaasta aruandega. 30. september 2020 seisuga kajastatud varade ja kohustiste õiglane väärtus ei erine oluliselt nende raamatupidamisväärtusest. Erinevad tasemed on määratletud järgnevalt: identsete varade või kohustiste aktiivsel turul noteeritud hinnad (korrigeerimata) (Tase 1); muud sisendid kui taseme 1 noteeritud hinnad, mis on vara või kohustise puhul jälgitavad kas otse (st kui hinnad) või kaudselt (st on hindadest tuletatud) (Tase 2); vara või kohustise sisendid, mis ei põhine jälgitavatel turuandmetel (st on mittejälgitavad sisendid) (Tase 3). Õiglase väärtuse hierarhia seisuga 30. september 2020 Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Õiglases väärtuses kajastatavad varad Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid (Lisa 3) Maa ja ehitised (Lisa 11) Kinnisvarainvesteeringud (Lisa 12) Varad, mille õiglane väärtus on avalikustatud Nõuded klientidele (Lisa 4-8) Muud finantsnõuded (Lisa 9) Kokku varad Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

22 Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Kohustised, mille õiglane väärtus on avalikustatud Võlgnevus keskpankadele (Lisa 14) Klientide hoiused (Lisa 15) Allutatud võlakirjad Rendikohustis Muud finantskohustised (Lisa 16) Kokku kohustised Õiglase väärtuse hierarhia seisuga 31. detsember 2019 Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Õiglases väärtuses kajastatavad varad Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid (Lisa 3) Maa ja ehitised (Lisa 11) Kinnisvarainvesteeringud (Lisa 12) Varad, mille õiglane väärtus on avalikustatud Nõuded klientidele (Lisa 4-8) Muud finantsnõuded (Lisa 9) Kokku varad Kohustised, mille õiglane väärtus on avalikustatud Võlgnevus keskpankadele (Lisa 14) Klientide hoiused (Lisa 15) Allutatud võlakirjad Rendikohustis Muud finantskohustised (Lisa 16) Kokku kohustised Tasemete 1 ja 2 vahel ei ole toimunud liikumisi ei aasta 9 kuu jooksul ega aasta 12 kuu jooksul. Tasemel 3 real Nõuded klientidele summas tuhat eurot on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades sisemise intressimäära meetodit ja vähendades korrigeeritud soetusmaksumust allahindluste võrra. Õiglase hindamise eesmärgil on hinnangulised rahavood diskonteeritud kehtivate turuintressimääradega, tulemus ei erine oluliselt sellest, mida kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil, kasutades sisemist intressimäära. Tasemel 3 real Maa ja ehitised summas 1534 tuhat eurot hõlmab kinnisvara, mida Kontsern kasutab Tallinnas. Tallinna varad on hinnatud kasutades tulumeetodit ja võrdlusmeetodit. Võrdlusmeetod tähendab, et hindaja hinnangud põhinevad aktiivse turu hindadel, mida on olulises osas korrigeeritud arvestades konkreetse vara erisusi, asukohta või seisundit. Tallinna vara hindamisel on hindaja aluseks võtnud Tallinna kesklinna eluruumide ruutmeetri hinna vahemikus 3020 kuni 3102 eurot. Diskonteeritud rahavoogude meetodi kohaselt määratakse õiglane väärtus kasutades eeldusi, millist omanikutulu vara eluea jooksul võib teenida ja millised kohustused varal lasuvad, sh väljumishinda ja lõpetavat väärtust. See meetod hõlmab kinnisvaralt laekuvate rahavoogude projektsiooni. Kasutades turu diskontomäära, leitakse laekuvate rahavoogude projektsiooni nüüdisväärtus. Tallinna äriruumide eeldatav ruutmeetri renditulu kuus on 11 eurot, üüritulu tõusu määr 2%, pikaajaline vakantsus 5%, esimese aasta vakantsus 30% ja diskontomäär 9%. Hindamist viiakse läbi piisava regulaarsusega tagamaks, et varade õiglane väärtus ei erineks oluliselt nende bilansilisest väärtusest. Tasemel 3 kajastatud Kinnisvarainvesteeringud summas tuhat eurot koosnevad Tartus asuvast büroohoonest, põllumajandusmaadest ning klientide poolt algselt laenutagatiseks panditud ja hiljem Kontserni poolt oksjonil omandatud maatükkidest, majadest ja korteritest. Kinnisvarainvesteeringuid mõõdetakse finantsseisundi aruandes õiglases väärtuses ja juhtkond viib nende hindamisi läbi võrdlusmeetodil. Tartus asuvat kinnisvarainvesteeringut hinnatakse kulumeetodil (residuaal- ehk jäägimeetod), mille aluseks on vara parim kasutus. Jäägimeetod arvestab kasumit, mida võiks saada, kui olemasolevat kinnisvara arendada ja müüa kortermajana. Tartu vara hindamisel kasutati järgmisi Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

23 sisendeid: Tartu vanalinna korterite ruutmeetri hind 2500 eurot ja ruutmeetri arenduskulud 865 eurot. Kinnisvarainvesteeringute hindamisi viiakse läbi igal aruandekuupäeval, tagamaks, et varad oleksid aruandekuupäeval kajastatud nende õiglases. Lisa 20. Potentsiaalsed kohustised Krediidiliini lepingute kasutamata osa jääk on 30. september 2020 seisuga summas tuhat eurot (31. detsember 2019: tuhat eurot). Lisa 21. Intressitulu kuud kuud 2019 Klientidele antud laenudelt Võlaväärtpaberitelt Hoiustelt Muu intressitulu Kokku Lisa 22. Intressikulu kuud kuud 2019 Hoiustelt Võlakirjadelt Rendikohustiselt Muu intressikulu Kokku Lisa 23. Muud tegevustulud kuud kuud 2019 Sissenõudemenetlusega seotud tulud Muud äritulud Kokku Lisa 24. Mitmesugused tegevuskulud kuud kuud 2019 Turunduskulud Lühiajalised rendid Töökohtadega seotud kulud Muud personaliga seotud kulud Tarkvarakulud Muud teenused Postikulud Kommunikatsioonikulud Muud tegevuskulud Kokku Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

24 Lisa 25. Muud tegevuskulud kuud kuud 2019 Registrite päringute kulud Täitemenetluse protsessiga seotud kulud Õigusliku reguleerimise kulud Kinnisvarainvesteeringute kulu Muud Kokku Lisa 26. Seotud osapooled Osapooli loetakse seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Seotud osapooled on: Bigbank AS-i aktsionärid; Kontserni ettevõtjate juhatuse ja nõukogu liikmed; eelnevalt kirjeldatud isikute lähisugulased; eelnimetatud isikutega seotud ettevõtted, välja arvatud juhul, kui antud isikutel puudub võimalus avaldada olulist mõju ettevõtte ärilistele otsustele soetas Kontsern Bigbank AS aktsionäridelt tütarettevõtja OÜ Rüütli Property, mis investeerib põllumajandusmaadesse. Ostuhetkel oli OÜ Rüütli Property varade maht 1991 tuhat eurot ja kohustiste summa 2017 tuhat eurot. Omanikele tasuti tütarettevõtja omandamise eest 3 tuhat eurot. Tehingu tulemusena suurenesid Kontserni varad 1988 tuhande euro võrra ja kohustised 2029 tuhande euro võrra. Omandamise tulemusena kajastatud varad ja kohustused on järgmised: Varad Nõuded pankadele 38 Ettemakstud kulud ja maksud 8 Kinnisvarainvesteeringud Kohustised Võlgnevus aktsionäridele Ettemakstud tulud ja maksuvõlad september 2020 seisuga oli Kontsernil nõue seotud osapoolte vastu ( Nõuded klientidele ) summas 40 tuhat eurot ( : 44 tuhat eurot, intressitulu vastavalt nõudelt moodustas aasta 9 kuu jooksul 1 tuhat eurot (2019. aasta 12 kuu jooksul 2 tuhat eurot). Seotud osapooltele antud laenud on väljastatud turutingimustel. Lisa 27. Sündmused pärast bilansipäeva Novembris saadi Bulgaarias filiaali asutamiseks ja tegevuse alustamiseks load nii Eesti Finantsinspektsioonilt kui ka Bulgaaria keskpangalt ning filiaal registreeriti Bulgaaria äriregistris 19. novembril Aktiivselt plaanitakse tegevusi Bulgaarias alustada järgmise aasta alguses. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

25 Juhatuse deklaratsioon Bigbank AS-i juhatus on avalikustamise kuupäeval järgmisel seisukohal: Lühendatud konsolideeritud vahearuandes seisuga 30. september 2020 esitatud andmed ja lisainformatsioon on tõene ning terviklik; Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise aruanne kajastab asjakohaselt ja tõepäraselt Kontserni finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020 on koostatud kooskõlas rahvusvahelise finantsarvestuse standardiga (IFRS) IAS 34 Vahearuandlus nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt ning Eesti Panga poolt kehtestatud nõuetega teabe avalikustamisele. Finantsaruanded on koostatud arvestades, et Bigbank AS on jätkuvalt tegutsev äriühing. Martin Länts Sven Raba Mart Veskimägi Argo Kiltsmann Juhatuse esimees Juhatuse liige Juhatuse liige Juhatuse liige [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september

26 KPMG Baltics OÜ Narva mnt 5 Tallinn Estonia Telephone Fax Internet Sõltumatu vandeaudiitori ülevaatuse aruanne vahearuande kohta AS Bigbank aktsionäridele Oleme üle vaadanud AS Bigbank lühendatud konsolideeritud finantsseisundi aruande seisuga 30. september 2020 ning sellel kuupäeval lõppenud üheksakuulise perioodi lühendatud koondkasumiaruande, omakapitali muutuste aruande, rahavoogude aruande ning vahearuande lisad ( lühendatud konsolideeritud vahearuanne ). Nimetatud lühendatud konsolideeritud vahearuande koostamise ja esitamise eest kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 Vahefinantsaruandlus vastutab juhtkond. Meie kohustuseks on avaldada kokkuvõte nimetatud lühendatud konsolideeritud vahearuande kohta, tuginedes meie teostatud ülevaatusele. Ülevaatuse ulatus Me viisime oma ülevaatuse läbi kooskõlas rahvusvahelise ülevaatamise teenuse standardiga (ISRE) 2410 Majandusüksuse sõltumatu audiitori poolt teostatud vahefinantsinformatsiooni ülevaatamine (Eesti). Vahefinantsinformatsiooni ülevaatus koosneb järelepäringute tegemisest peamiselt isikutelt, kes vastutavad finants- ja arvestusküsimuste eest, ja analüütiliste ning muude ülevaatuse protseduuride rakendamisest. Ülevaatuse ulatus on tuntavalt väiksem, kui rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega kooskõlas läbiviidud auditi ulatus ja järelikult ei võimalda see meil omandada kindlust selles, et meile saavad teatavaks kõik märkimisväärsed asjaolud, mida võidakse tuvastada auditeerimisel. Seega ei avalda me auditiarvamust. Kokkuvõte Tuginedes meie teostatud ülevaatusele, ei ole me täheldanud midagi, mis sunniks meid arvama, et juuresolev lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020 ei ole koostatud kõigis olulistes osades kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 Vahefinantsaruandlus. KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 (digitaalselt allkirjastatud) Eero Kaup Vandeaudiitori number 459 Tallinn, 27. november 2020 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Reg no