Aruandeperiood: 01.01.2017 31.12.2017 Majandusaasta: 01.01.2017 31.12.2017 Registrikood: 10211034 Aadress: Kobela alevik Antsla vald 66407 Võru maakond Eesti Telefon: +372 785 5768 E-post: Veebilehe aadress: info@lindanektar.ee www.lindanektar.ee
Sisukord Ettevõtte lühitutvustus 3 Tegevusaruanne 4 Finantsaruanded 8 havoogude Bilanss aruanne 8 Kasumiaruanne 9 Rahavoogude aruanne 10 Omakapitali muutuste aruanne 11 2
Ettevõtte lühitutvustus on 1940-ndatel aastatel alguse saanud Eesti ettevõte, mis toodab õunaveini regionaalsele joogitööstusele. Ettevõte keskendub pakendamata puuviljaveinide valmistamisele ning tegutseb ärilt-ärile mudeli alusel. Ettevõtte tootmine paikneb Baltimaade ja Põhja-Euroopa turgude suhtes logistiliselt soodsas asukohas Lõuna-Eestis. Mahukad investeeringud uurimis- ja arendustegevustesse on viinud uudse aroomide eemaldamise ning taaskasutamise tehnoloogiani, mille arendamine ja laialdasem kasutuselevõtt koos uutele turgudele laienemisega on järgnevate aastate jooksul peamised tähelepanu keskpunktid. i aktsiad on kauplemisele võetud Nasdaq Balti First North aktsianimekirjas. 3
Tegevusaruanne Juhatuse kommentaar 2017. aasta müügitulu oli 2 463 309 eurot, mis on vähenenud 33,8% võrreldes 2016.aastaga (12 kuud 2016: 3 719 405 eurot). 2017. majandusaasta puhaskasumiks kujunes 85 402 eurot, kahanemine võrreldes eelmise aastaga 89,7% (12 kuud 2016: 831 662 eurot). 2017. aastal oli ettevõtte peamine fookus toodetele uute klientide leidmine välisturul. Klientide lõpptoodete retseptide spetsiifikast ning planeerimistsüklite pikkusest tulenevalt on see ajamahukas tegevus. 2017. aastal toimus tulude geograafilise jaotuse muutus, Eesti turu osakaal vähenes 57,6%-ni (12 kuud 2016: 73,5%). Võrreldes eelmise aastaga ei toimunud dramaatilist muutust toodete ja teenuste kombineeritud mahu osas, samas toimusid olulised muudatused, vajadusest kohaneda muutunud turusituatsiooniga, toodete retseptides. Aktsiisitõus, esile tooduna alljärgnevalt, tekitas turbulentsi Eesti turul ning see tõi kaasa hulgimüüjate poolt laovarude tõstmise, lõpptoodete hinnatõusu, aktiivistunud piirikaubanduse jms ilmingud. Alkoholi aktsiisimäärad Eestis (Eurodes) Toode Aktsiisimäär alates 01.02.2016 Aktsiisimäär alates 01.02.2017 Aktsiisimäär alates 01.07.2017 Aktsiisimäär alates 01.02.2018 Õlu* 8,30 9,13 15,52 16,92 Kääritatud jook või vein, mille etanoolisisaldus on 6 vol Kääritatud jook või vein, mille etanoolisisaldus on > 6 vol 48,55 53,41 77,44 84,41 hektoliiter 111,98 123,18 123,18 147,82 hektoliiter Vahetoode 239,12 263,03 263,03 289,33 hektoliiter Muu alkohol 21,72 23,89 23,89 25,08 Ühik etanoolisisaldus ühe mahuprotsendi kohta hektoliitris etanoolisisalduse ühe mahuprotsendi kohta hektoliitris *Väikeõlletootja, kes tootis eelmisel kalendriaastal õlut kuni 6 000 hektoliitrit, jooksva aasta algusest toodetud kuni 6 000 hektoliitri aktsiisimäär on 50% tavamäärast (alates 01.01.2017). Allikas: EMTA kodulehekülg www.emta.ee 4
Tabeli teisel real toodud kääritatud lõpptoodete aktsiisimäärad avaldavad kõige olulisemat mõju ettevõtte tegevusele ning toimunud muutused on toodud välja graafiliselt järgmisel joonisel. Kääritatud jookide aktsiisimäärade muutus EUR % 80 60 40 20 Veebruar 2016 Veebruar 2017 Juuli 2017 Veebruar 2018 0 Aktsiis 0,5l siidril, mille etanoolisisaldus on 6 vol, EUR [Vasak telg] % muutus võrreldes 2016. aastaga [Parem telg] Allikas: EMTA kodulehekülg www.emta.ee Tervikuna on avaldanud 2017. aastal toimunud alkohoolsete jookide hinnatõus negatiivset mõju kogu Eesti alkoholiaktsiisi laekumisele. Laekumine kahanes 251 miljonilt eurolt 2016. aastal 229 miljoni euroni 2017. aastal. Statistilised andmed viitavad sellele, et alkoholi ostmine on liikunud Eesti piiri taha. Alkoholiaktsiisi laekumine riigieelarvesse Miljonit eurot 260 250 240 230 220 210 2016 2017 Allikas: EMTA kodulehekülg www.emta.ee; Statistikaamet Seisuga 31.12.2017 oli bilansimaht 4 194 991 eurot (12 kuud 2016: 4 598 552 eurot), mis on kahanenud 8,8% võrreldes 2016. aastaga. Käibevarad moodustasid varadest 5
1 269 978 eurot (12 kuud 2016: 1 756 103 eurot) ehk 30,3% kogu varadest. Põhivarade maht oli 2 925 013 eurot (12 kuud 2016: 2 842 449 eurot) ehk 69,7 % bilansimahust. kohustised olid kokku 100 012 eurot (12 kuud 2016: 291 507 eurot) ning ettevõtte omakapital 4 094 979 eurot (12 kuud 2016: 4 307 045 eurot). Ettevõttel ei ole 31.12.2017 seisuga laenukohustisi. Äritegevuse rahavood 2017. aastal olid 539 712 eurot (12 kuud 2016: 1 171 204), väljendades võrreldes käibega suuremat proportsionaalset langust, tulenevalt toodete püsikulude olemusest. Kokku investeeriti põhivaradesse 518 306 eurot (12 kuud 2016: 988 772 eurot). Osa investeeringutest on viidud ellu Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ametilt (PRIA) saadava toetusmeetme abil. Tulevikus laekuvad PRIA toetuse summad ei mõjuta otseselt kasumiaruannet, kuid vähendavad toetuse projekti lõppedes teostatud investeeringute soetusmaksumust. 2017. aasta amortisatsioonikulud olid 435 459 eurot (12 kuud 2016: 352 719 eurot), suurenemine on tingitud eelpool mainitud investeeringutest. 2017. aasta arenduskulud olid kokku 23 034 eurot (12 kuud 2016: 116 062 eurot). Uurimis- ja arendustegevuste kulud on kajastatud kasumiaruandes kuluna. Märkimisväärne langus tuleneb edukalt lõpule viidud investeeringutest laborisse ja analüütika seadmetesse 2016. ja 2017. aastal, millest tulenevalt on vähenenud ka vajadus sisse ostetud teenustele. 2017. aastal maksis ettevõte dividende 2016. majandusaasta tulemuste eest summas 299 271 eurot (12 kuud 2016: 141 760 eurot). Aktsionäridele välja makstud dividendide tulumaksukulu oli 74 818 eurot (12 kuud 2016: 35 440 eurot). Seisuga 31. detsember 2017 oli ettevõttel 13 töötajat, 1 juhatuse liige ning 4 nõukogu liiget. Tööjõukulu 2017. aastal (koos maksudega) oli 325 851 eurot (12 kuud 2016: 327 911 eurot). Juhatus usub, et aktsiisimäärade muutuste ja ettevõtluskeskkonna tingimuste pidevate muutmiste tõttu on Eesti turg endiselt mõnevõrra ebaselge ning seda arvestades on 2018. kalendriaasta müügitulu prognoos 2,5 miljonit eurot. 6
Majandusnäitajad: 2017 2016 Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja = käibevara : lühiajalised kohustused x 12,70 6,02 Maksevõimekordaja = (käibevara -varud) : lühiajalised kohustused x 9,23 4,97 Puhas käibekapital = käibevarad - lühiajalised kohustused 1 169 966 1 464 596 Soliidsuskordaja = omakapital : varade maksumus*100 % 97,62 93,66 Puhasrentaablus = puhaskasum : müügitulu *100 % 3,47 22,36 Võlakordaja = kohustused : kogu passiva x 0,02 0,06 Kadri Rauba Juhatuse esimees 7
Finantsaruanded Aruanne on koostatud lähtudes Eesti finantsaruandluse standardist. Aruandes järgitakse samu arvestuspõhimõtteid, mida kasutati viimase raamatupidamise aastaaruande koostamisel. Raamatupidamise aruanne on koostatud eurodes (EUR). Bilanss (eurodes, 2017 auditeerimata) Varad Käibevara 31.12.2017 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2016 Raha 720 494 689 422 1 103 517 744 903 Nõuded ja ettemaksed 202 220 337 545 346 529 689 917 Varud 347 264 325 775 306 057 359 643 Kokku käibevara 1 269 978 1 352 742 1 756 103 1 794 463 Põhivarad Nõuded ja ettemaksed 235 235 517 0 Materiaalsed põhivarad 2 840 234 2 868 974 2 697 075 2 367 273 Immateriaalsed põhivarad 84 544 111 271 144 857 179 193 Kokku põhivarad 2 925 013 2 980 480 2 842 449 2 546 466 Kokku varad 4 194 991 4 333 222 4 598 552 4 340 929 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 100 012 206 570 291 507 297 766 Sihtfinantseerimine 0 0 0 155 857 Kokku lühiajalised kohustised 100 012 206 570 291 507 453 623 Kokku kohustised 100 012 206 570 291 507 453 623 Omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 1 575 109 1 575 109 1 575 109 1 575 109 Ülekurss 617 517 617 517 617 517 617 517 Kohustuslik reservkapital 66 402 66 402 24 819 24 819 Muud reservid 1 804 0 0 0 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 1 748 745 1 748 745 1 257 938 1 257 938 Aruandeperioodi kasum (kahjum) 85 402 118 879 831 662 411 923 Kokku omakapital 4 094 979 4 126 652 4 307 045 3 887 306 Kokku kohustised ja omakapital 4 194 991 4 333 222 4 598 552 4 340 929 8
Kasumiaruanne (eurodes, 2017 auditeerimata) 2017 2017 H2 2016 2016 H2 Müügitulu 2 463 309 994 011 3 719 405 1 605 745 Muud äritulud 250 250 155 857 155 857 Valmis- ja lõpetamata toodangu varude jääkide muutus 40 333 43 190-29 499-48 141 Kaubad, toore, materjal ja teenused -1 362 934-592 018-2 002 135-808 527 Mitmesugused tegevuskulud -219 448-87 328-290 999-141 841 Tööjõukulud -325 851-167 791-327 911-153 539 Põhivara kulum ja väärtuse langus -435 459-223 823-352 719-184 872 Muud ärikulud -61-6 -5 001-5 000 Ärikasum (kahjum) 160 139-33 515 866 998 419 682 Muud finantstulud ja -kulud 81 38 104 57 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 160 220-33 477 867 102 419 739 Tulumaks -74 818 0-35 440 0 Aruandeperioodi kasum (kahjum) 85 402-33 477 831 662 419 739 9
Rahavoogude aruanne (eurodes, 2017 auditeerimata) 2017 2017 H2 2016 2016 H2 Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) 160 139-33 515 866 998 419 681 Korrigeerimised Põhivara kulum ja väärtuse langus 435 459 223 823 352 719 184 872 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -250-250 0 0 Muud korrigeerimised 1 804 1 804-155 857-155 857 Kokku korrigeerimised 437 013 225 377 196 862 29 015 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 144 591 135 325 17 355 342 871 Varude muutus -41 207-21 489 33 636 53 586 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -86 006-111 139 10 047-100 089 Makstud ettevõtte tulumaks -74 818 0-35 440 0 Laekumised sihtfinantseerimisest 0 0 81 746 0 Kokku rahavood äritegevusest 539 712 194 559 1 171 204 745 064 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade müügist -623 795-163 775-918 015-386 507 250 250 0 0 Laekunud intressid 81 38 104 57 Kokku rahavood investeerimistegevusest -623 464-163 487-917 911-386 450 Rahavood finantseerimistegevusest Makstud dividendid -299 271 0-141 760 0 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -299 271 0-141 760 0 Kokku rahavood -383 023 31 072 111 533 358 614 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 1 103 517 689 422 991 984 744 903 Raha ja raha ekvivalentide muutus -383 023 31 072 111 533 358 614 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 720 494 720 494 1 103 517 1 103 517 10
Omakapitali muutuste aruanne (eurodes, 2017 auditeerimata) Aruandeperioodi kasum (kahjum) Aktsiakapital nimiväärtuses Ülekurss Kohustuslik reservkapital Muud reservid Jaotamata kasum (kahjum) Kokku 31.12.2015 1 575 109 617 517 2 812 0 1 421 705 3 617 143 0 0 0 0 831 662 831 662 Makstud dividendid 0 0 0 0-141 760-141 760 Muutused reservides 0 0 22 007 0-22 007 0 Aruandeperioodi kasum (kahjum) 31.12.2016 1 575 109 617 517 24 819 0 2 089 600 4 307 045 0 0 0 0 85 402 85 402 Makstud dividendid 0 0 0 0-299 271-299 271 Muutused reservides 0 0 41 583 1 804-41 584 1 803 31.12.2017 1 575 109 617 517 66 402 1 804 1 834 147 4 094 979 * 31.12.2017 seisuga oli 62 aktsionäri 11