Microsoft Word - Vahearuanne1kvartal2008.doc

Väljavõte

1 AS SEB ELU- JA PENSIONIKINDLUSTUS aasta 1. kvartali vahearuanne

2 SISUKORD Sissejuhatus...3 Tegevusaruanne...4 Juhatuse deklaratsioon...5 Bilanss...6 Kasumiaruanne...7 Rahavoogude aruanne...8 Omakapitali liikumise aruanne kvartali vahearuande lisad...10 LISA 1. Vahearuande koostamise alused...10 LISA 2. Raha ja raha ekvivalendid...10 LISA 3. Nõuded edasikindlustuslepingutest...10 LISA 4. Finantsvarad investeeringud...11 LISA 5. Tuletisinstrumendid...12 LISA 6. Nõuded kindlustusvõtjatele...12 LISA 7. Viitlaekumised, ettemakstud kulud ja muud nõuded...12 LISA 8. Immateriaalne põhivara...13 LISA 9. Materiaalne põhivara...13 LISA 10. Viitvõlad ja ettemakstud kulud...14 LISA 11. Muud kohustused...14 LISA 12. Kohustused kindlustuslepingutest...14 LISA 13. Finantskohustused investeerimislepingutest...15 LISA 14. Omakapital...15 LISA 15. Brutopreemiad...16 LISA 16. Edasikindlustuslepingute tulud ja kulud...16 LISA 17. Teenustasud...16 LISA 18. Muud äritulud...17 LISA 19. Kasum/kahjum investeeringutelt...17 LISA 20. Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus...17 LISA 21. Tegevuskulud...18 LISA 22. Muud ärikulud...18 LISA 23. Tehingud seotud osapooltega

3 Sissejuhatus Kindlustusseltsi üldandmed Ettevõtte nimi: Äriregistri number: (EV Äriregister) Juriidiline aadress: Tornimäe 2 Tallinn Tegevusala: Elu-ja pensionikindlustus Telefon: Faks: Interneti kodulehekülg: elukindlustus@seb.ee Audiitor Audiitori nimi: AS PricewaterhouseCoopers Audiitori registrikood: Audiitori asukoht ja aadress: Pärnu mnt. 15, Tallinn, Eesti I kvartali vahearuanne Aruande bilansipäev: Arandeperiood: Aruande valuuta ja ühikud: Eesti kroon (EEK), kroonides 3

4 Tegevusaruanne on AS SEB Panga poolt aasta oktoobris loodud elukindlustusselts. Käesolev aasta on seltsile kümnes majandusaasta. Ärinime muutus Alates on AS SEB Ühispanga Elukindlustuse uueks ärinimeks AS SEB Elu- ja Pensionikindlustus. Ärinime muutus kaasnes SEB Grupi kolm aastat väldanud nimemuutuse protsessi viimase etapiga, mille eesmärgiks on asuda kasutama SEB ühtset nime kõikidel oma sihtturgudel. Majandustulemused kogus aasta I kvartalis kindlustusmakseid 48,7 miljonit krooni, mis on 8,4% enam kui möödunud aasta sama perioodi jooksul. Kogutud maksete alusel oli I kvartali lõpu seisuga e turuosad Eestis järgmised: varade maht 27,1%, kindlustusmaksed 33%, lepingute arv 24,8%. Seltsi kliendivarade maht oli seisuga 1 439,5 miljonit krooni, millest 437,4 miljonit krooni moodustas III samba pensionivarade ning 771,3 miljonit krooni investeerimisriskiga elukindlustuse varade maht. e I kvartali kahjumiks kujunes 17,1 miljonit krooni. Ettevõtte majandustulemustele on avaldanud mõju ennekõike aktsiaturgude langus käesoleva aasta I kvartalis. Müügitulemused Aruandeaasta esimeses kvartalis sõlmiti lepingut, neist 26,4% on investeerimisriskiga elukindlustuslepingud. Täiendava kogumispensioni lepingud moodustasid sõlmitud lepingute arvust 31,9%. el on seisuga kokku jõus lepingut. Indrek Holst Juhatuse esimees 4

5 Juhatuse deklaratsioon Juhatus on koostanud AS SEB Elu- ja pensionikindlustuse 2008.aasta 1. kvartali vahearuande, mis on esitatud lehekülgedel 5 kuni 18. Juhatus kinnitab 2008.aasta 1. kvartali vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust. Vastutav aktuaar kinnitab raamatupidamise aastaaruandes kajastatud tehniliste eraldiste õigsust ja piisavust. Juhatus: Juhatuse esimees: Indrek Holst (allkiri) Juhatuse liige/vastutav aktuaar: Jaanus Sibul. (allkiri) Juhatuse liige: Maarika Liivamägi.. (allkiri) Tallinn, 28.aprill

6 Bilanss AKTIVA Lisa Raha- ja pangakontod Nõuded edasikindlustuslepingutest Finantsvarad Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande Aktsiad ja muud väärtpaberid Võlakirjad ja muud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid Tuletisinstrumendid Korrigeeritud soetusmaksumuses Investeerimislepingute deposiidid Nõuded otsesest kindlustustegevusest kindlustusvõtjatele Viitlaekumised, ettemakstud kulud ja muud nõuded Immateriaalne vara Materiaalne põhivara K O K K U A K T I V A PASSIVA Kohustused Viitvõlad ja ettemakstud kulud Muud finantskohustused Kohustused edasikindlustuslepingutest Kohustused kindlustuslepingutest Finantskohustused investeerimislepingutest Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande Korrigeeritud soetusmaksumuses Kohustused kokku Omakapital Aktsiakapital Reservkapital Jaotamata kasum Omakapital kokku K O K K U P A S S I V A

7 Kasumiaruanne Lisa 1. kvartal kvartal 2007 Brutopreemiad Edasikindlustuse preemiad Netopreemiad Teenustasud Muud äritulud Kokku muud tegevustulud Investeeringute tulud ja kulud (neto) Finantstulu õiglase väärtuse muutusest Tulu korrigeeritud soetusmaksumuses finantsvaradelt Kokku investeeringute tulud Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus Investeerimislepingute finantskohustuse väärtuse muutus Neto tegevuskulud Sõlmimisväljaminekud Administratiivkulud Investeeringute haldamise kulud Muud ärikulud Kokku tegevuskulud ARUANDEAASTA KASUM

8 Rahavoogude aruanne 1. kvartal kvartal 2007 Rahavood äritegevusest Laekunud kindlustuspreemiad kindlustusvõtjatelt Laekunud teenustasud Laekunud finantskohustuste maksed Makstud kindlustusvõtjatele kindlustuslepingutest Finantskohustuste väljamaksed Arveldused edasikindlustusandjaga Makstud tegevuskulud Muud äritulud ja muud ärikulud Makstud intressid Investeeringute soetus Investeeringute müük ja lunastamine Saadud intressid Saadud dividendid Makstud investeeringute haldamise kulud Kokku rahavood äritegevusest Rahavood investeerimistegevusest Põhivara soetamine Kokku rahavood investeerimistegevustest Rahavood finantseerimistegevusest Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed Kokku rahavood finantseerimistegevusest Rahavood kokku Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses Raha ja raha ekvivalentide muutus Valuutakursside muutuste mõju Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus

9 Omakapitali liikumise aruanne Aktsiakapital (lisa 14) Reservkapital Jaotamata kasum Omakapital kokku Seisuga Kasumi jaotamine Fondiemissiooni teel aktsiakapitali suurendamine Aruandeaasta kasum Seisuga Kasumi jaotamine Aruandeaasta kasum Seisuga Kasumi jaotamine Aruandeaasta kasum Seisuga

10 1.kvartali vahearuande lisad LISA 1. Vahearuande koostamise alused AS SEB Elu- ja pensionikindlustuse aasta 1.kvartali vahearuanne on koostatud perioodi 01.jaanuar kuni 31.märts 2008 kohta aasta 1.kvartali vahearuanne on koostatud kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetus Euroopa Liidu poolt (IFRS International Financial Reporting Standards). Käesolevas vahearuandes on kasutatud samasuguseid arvestuspõhimõtteid, kui AS SEB Elu- ja pensionikindlustuse 31.detsembril 2007 lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aruandes. Käesolevas vahearuandes neid arvestuspõhimõtteid uuesti lahti ei kirjutata aasta 1.kvartali vahearuanne on koostatud Eesti kroonides. LISA 2. Raha ja raha ekvivalendid Raha pangakontodel Üleöödeposiitides ja tähtajalistes deposiitides Raha ja hoiused investeerimisriskiga investeerimislepingute investeeringutena Raha ja pangakontod kokku Sularahaga ei arveldata. LISA 3. Nõuded edasikindlustuslepingutest Edasikindlustusandja: Swiss-Re Nõuded edasikindlustusandjatele Preemiad Komisjon Väljamaksed Kasumis osalemine - - Rahuldamata nõuete eraldis Nõuded kokku Kohustused edasikindlustusandjatele Preemiad Komisjon Kohustused kokku Nõuded edasikindlustuslepingust

11 Alates on lisandunud uus edasikindlustuspartner Gen-Re. Edasikindlustusandja: Gen-Re Nõuded edasikindlustusandjatele Preemiad Nõuded kokku Kohustused edasikindlustusandjatele Preemiad Kohustused kokku Kohustused edasikindlustuslepingust Nõuete ja kohustuste tekkimine tuleneb edasikindlustuse preemiate ja komisjonide tekkepõhisest arvestusest ja kalendri ja kindlustuslepingute aastate mittekattumisest. Kõik nõuded edasikindlustuslepingutest on realiseeritavad lähima 12 kuu jooksul, mistõttu võib neid lugeda käibevaraks. LISA 4. Finantsvarad investeeringud Investeerimisportfell Esmasel kajastamisel määratletud õiglases väärtuses läbi kasumiaruande Aktsiad ja muud väärtpaberid s.h. noteeritud Võlakirjad ja muud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid s.h. noteeritud Kokku Kauplemise eesmärgil hoitavad Tuletisinstrumendid (lisa 5) Investeerimisportfell kokku s.h. Fikseeritud intressiga võlainstrumendid Ujuva intressiga võlainstrumendid Investeerimisriskiga investeerimislepingute investeeringud Esmasel kajastamisel määratletud õiglases väärtuses läbi kasumiaruande Aktsiad ja muud väärtpaberid s.h. noteeritud Võlakirjad ja muud fikseeritud tulumääraga väärtpaberid s.h. noteeritud Kokku Investeerimislepingute tähtajalised deposiidid (korrigeeritud soetusmaksumuses) Raha investeerimisriskiga investeerimislepingute investeeringuna (lisa 2) Investeerimisriskiga investeerimislepingute investeeringud kokku Finantsvarad- investeeringud kokku

12 LISA 5. Tuletisinstrumendid Lepingu partner Liik Tuletistehingu alusvara Tehingu valuutad Lepingu algus Lepingu lõpp Nõude summa Kohustuse summa Seisuga AS SEB Pank forward SEK SEK/EUR AS SEB Pank forward EUR EUR/EEK AS SEB Pank swap SEK SEK/EUR AS SEB Pank swap DKK DKK/EUR AS SEB Pank swap USD USD/EUR AS SEB Pank swap GBP GBP/EUR AS SEB Pank swap USD USD/EEK AS SEB Pank swap SEK SEK/EUR AS SEB Pank swap JPY JPY/EUR Lepingu partner Liik Tuletistehingu alusvara Tehingu valuutad Lepingu algus Lepingu lõpp Nõude summa Kohustuse summa Seisuga AS SEB Pank forward SEK SEK/EUR AS SEB Pank swap SEK SEK/EUR AS SEB Pank swap USD USD/EEK AS SEB Pank swap SEK SEK/EUR AS SEB Pank swap DKK DKK/EUR AS SEB Pank swap GBP GBP/EUR AS SEB Pank swap USD USD/EEK AS SEB Pank swap JPY EUR/JPY Arveldused tehingute väärtuspäeval toimuvad brutosummades ja alusvara valuutas Tuletistehingute varad Tuletistehingute kohustused (lisa 11) LISA 6. Nõuded kindlustusvõtjatele Nõuded kindlustusvõtjatele Tulusid vähendanud nõuded Nõuded kindlustusvõtjatele Kõik nõuded on realiseeritavad lähima 12 kuu jooksul, mistõttu võib neid lugeda käibevaraks. LISA 7. Viitlaekumised, ettemakstud kulud ja muud nõuded Viitlaekumised Ettemakstud kulud Muud nõuded Kokku Kõik nõuded on realiseeritavad lähima 12 kuu jooksul, mistõttu võib neid lugeda käibevaraks. 12

13 LISA 8. Immateriaalne põhivara Lisandunud Aruandeperioodi kulum Lisandunud Aruandeperioodi kulum Immateriaalne põhivara (soetusmaksumuses) Akumuleeritud kulum Kapitaliseeritud sõlmimisväljaminekud LISA 9. Materiaalne põhivara Kapitaliseeritud Kapitalirendiga ehituskulud soetatud vara Immateriaalne põhivara kokku (jääkmaksumuses) Kontoritehnika Kokku Saldo seisuga Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus a toimunud muutused Ostud ja parendused perioodi jooksul Müük ja mahakandmine perioodi jooksul (soetusmaksumuses) Müüdud ja mahakantud vara akumuleeritud kulum Perioodi amortisatsioonikulu Saldo seisuga Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus a toimunud muutused Ostud ja parendused perioodi jooksul Müük ja mahakandmine perioodi jooksul (soetusmaksumuses) Müüdud ja mahakantud vara akumuleeritud kulum Perioodi amortisatsioonikulu Saldo seisuga Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Põhivarade soetamisel ettemakseid seisuga ja tehtud ei ole. Kõik kapitalirendiga soetatud varad on sõiduautod (lisa 11). 13

14 LISA 10. Viitvõlad ja ettemakstud kulud Tulemustasude kohustus Maksukohustused Sotsiaalmaksuvõlg Isiku tulumaksuvõlg Erisoodustuse tulumaksuvõlg Kohustusliku pensionikindlustusmaksuvõlg Töötuskindlustuse maksuvõlg Puhkusetasukohustus Võlgnevus hankijatele Väärtpaberiarveldustes makstav raha Kokku viitvõlad ja ettemakstud kulud Kõik kohustused on realiseeritavad lähima 12 kuu jooksul, mistõttu võib neid lugeda lühiajalisteks kohustusteks. LISA 11. Muud kohustused Muud finantskohustused Tasumata kapitalirendimaksed Tuletisinstrumendid (lisa 5) Kokku muud finantskohustused Kapitalirendimaksed 1.kvartal kvartal 2007 Aruandeperioodi jooksul tasutud kapitalirendimaksed Intressi kulu aruandeperioodil Keskmine intressimäär 3,5% 3,5% Aruandeperioodil kapitalirendiga soetatud varadelt arvestatud amortisatsiooni kulu Kapitalirendikohustused Aasta jooksul kuulub tasumisele Järgnevatel perioodidel kuulub tasumisele LISA 12. Kohustused kindlustuslepingutest Kohustused otsesest kindlustustegevusest Ettemaksed kindlustusvõtjatelt Kohustused vahendajatele Kokku kohustused otsesest kindlustustegevusest Tehnilised eraldised kokku Kokku kohustused kindlustuslepingutest

15 Tehnilised eraldised Elukindlustuse eraldis Rahuldamata nõuete eraldis Boonuste eraldis Tehnilised eraldised kokku Seisuga Lisatud elukindlustuseraldise koosseisu Aruandeperioodil arvestatud Seisuga Lisatud elukindlustuseraldise koosseisu Aruandeperioodil arvestatud Seisuga Lisatud elukindlustuseraldise koosseisu Aruandeperioodil arvestatud Seisuga Kõik kohustused kindlustegevusest on realiseeritavad lähima 12 kuu jooksul, mistõttu võib neid lugeda lühiajalisteks kohustusteks. LISA 13. Finantskohustused investeerimislepingutest 1.kvartal kvartal 2007 Finantskohustused investeerimislepingutest õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande Aruandeperioodi alguses Laekunud maksed Teenustasud Eraldised ja väljamaksed Väärtuse muutus, intressid ja boonused Aruandeperioodi lõpuks Finantskohustused investeerimislepingutest korrigeeritud soetusmaksumuses Aruandeperioodi alguses Laekunud maksed Teenustasud Eraldised ja väljamaksed Väärtuse muutus, intressid ja boonused Aruandeperioodi lõpuks Suurem osa finantskohustustest investeerimislepingutest on pikaajalised (~ 99 %) LISA 14. Omakapital Omakapital Aktsiad kokku Aktsia nimiväärtus 10 krooni 10 krooni 15

16 AS-i SEB Elu- ja pensionikindlustus emaettevõtteks on AS SEB Pank, kellele kuulub 100% aktsiatest. Emaettevõte kuulub 100% panganduskontserni emaettevõttele SEB AB, kes on ka lõplikku kontrolli omav osapool. Seadusest tulenev nõue elukindlustusseltsi aktsiakapitalile on vähemalt 3 miljonit eurot.. LISA 15. Brutopreemiad 1.kvartal kvartal 2007 Preemiad kindlustuslepingutest Riskitasud investeerimislepingute riskikaitsete eest Brutopreemiad kokku Kõik elukindlustuslepingud on sõlmitud ja nendelt saadud tulu on teenitud Eestis. Osa klientidest otsustab kindlustuslepingu (või ka investeerimislepingu) tähtaja saabumisel sõlmida ettevõttega uus leping. Lepingu pikendamisel sõlmitakse kliendiga uus kindlustusleping (või investeerimisleping) ning eelnevast lepingust vabanenud summad suunatakse uude lepingusse ning kasumiaruandes kajastatakse preemiatulu ja/või hüvitise maksmine ilma et toimuks reaalset raha liikumist ettevõttest välja. Sellest tulenevalt ei ole rahavoogude aruandes kajastatud laekumised ja maksed kindlustus- ja investeerimislepingutest ning kasumiaruandes kajastatud väljamaksed ning kogutud preemiad üheselt võrreldavad. LISA 16. Edasikindlustuslepingute tulud ja kulud Swiss-Re 1.kvartal kvartal 2007 Edasikindlustuse preemia Edasikindlustuse osa makstud nõuetes (lisa 20) Edasikindlustuse komisjon ja kasumis osalemine (lisa 18) Edasikindlustuslepingu tulem Gen-Re 1.kvartal kvartal 2007 Edasikindlustuse preemia Edasikindlustuslepingu tulem LISA 17. Teenustasud 1.kvartal kvartal 2007 Investeerimisriskiga investeerimislepingute haldustasud Garanteeritud intressiga investeerimislepingute haldustasud Teenustasud kindlustuslepingutelt kokku Teenustasud fondihalduritelt Teenustasud kokku

17 LISA 18. Muud äritulud 1.kvartal kvartal 2007 Muud äritulud Edasikindlustuse komisjon ja kasumis osalemine (lisa 16) Komisjonitasu portfellihaldurilt Kulusse kantud nõuete laekumine Tulu vahendustegevusest Muud tulud Muud äritulud kokku LISA 19. Kasum/kahjum investeeringutelt Finantstulu õiglase väärtuse muutusest 1.kvartal kvartal 2007 Kasum (kahjum) väärtpaberitest Kasum aktsiate ja investeerimisfondide osakute ümberhindlusest Kasum aktsiate ja investeerimisfondide osakute müügist Dividenditulu Intressitulu rahaturufondide osakutelt Kasum võlakirjade müügist Kasum võlakirjade ümberhindlusest Intressitulu võlakirjadelt Kasum kokku Kahjum aktsiate ja investeerimisfondide osakute ümberhindlusest Kahjum võlakirjade ümberhindlusest Kahjum aktsiate ja investeerimisfondide müügist Kahjum võlakirjade müügist Kahjum kokku Kokku kasum väärtpaberitest Kauplemise eesmärgil hoitava vara kasum Kasum valuutaforward ja swap tehingutest Kahjum valuutaforward ja swap tehingutest Kokku kasum (kahjum) valuutatehingutest Tulu korrigeeritud soetusmaksumuses finantsvaradelt Intressitulu deposiitidelt Kokku kasum investeeringutelt LISA 20. Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus 1.kvartal kvartal 2007 Kindlustussummad Hüvitised Tagasiostusummad Nõuete käsitluskulud (lisa 21) Edasikindlustuse osa makstud nõuetes (lisa 16) Muutus rahuldamata nõuete eraldises (lisa 12) Edasikindlustuse osa rahuldamata nõuete eraldise muutuses Muutus elukindlustuse eraldises kogusumma Boonused netona edasikindlustusest (lisa 12) Kindlustuslepingute väljamaksed ja kohustuste muutus kokku

18 LISA 21. Tegevuskulud Sõlmimiskulud Administratiivkulud Käsitluskulud 1.kvartal 1.kvartal 1.kvartal 1.kvartal 1.kvartal 1.kvartal Tööjõukulud Kulud ruumidele Kontoritarvete kulud Muud kulud Muutus kapitaliseeritud sõlmimisväljaminekutes (lisa 8) Kokku Müügiesindajatele tasutud komisjonitasude summa aruandeperioodil oli krooni, millest krooni arvestati lepingute sõlmimise eest ja krooni preemiate kogumise eest. Eelmise aasta sama perioodi jooksul krooni, millest sõlmimise eest krooni ja preemiate kogumise eest krooni. LISA 22. Muud ärikulud Muud ärikulud 1.kvartal kvartal 2007 Kulud juriidilisele teenindamisele Muud kulud Muud ärikulud kokku LISA 23. Tehingud seotud osapooltega Aastaaruande koostamisel on loetud seotud osapoolteks omanikku (emaettevõte) ja teisi samasse konsolideerimisgruppi kuuluvaid ettevõtteid (s.h. emaettevõtte teised tütarettevõtted), juhtkonda, nõukogu ja nende lähikondsed ning nendega seotud ettevõtted Nõuded Emaettevõte (pangakontod) Emaettevõtte teised tütarettevõtted Kohustused Emaettevõte Emaettevõtte teised tütarettevõtted Intressitulu ja - kulu 1.kvartal kvartal 2007 Emaettevõte Teenuste ost-müük Ostud Müügid Ostud Müügid 1.kvartal kvartal kvartal kvartal 2007 Emaettevõte Emaettevõtte teised tütarettevõtted Emaettevõttelt osteti pangakontode ja väärtpaberiportfellidega seotud haldamisteenuseid, III pensionisamba vahendusteenust, IT teenust, renditeenust jmt. Emaettevõtte teistelt tütarettevõtetelt osteti renditeenuseid ja väärtpaberiportfellidega seotud haldamisteenuseid ning omakorda saadi tulu SEB fondiosakute tehingutelt. 18