MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2013 aruandeaasta lõpp: 31.12.2013 ärinimi: registrikood: 10306958 tänava/talu nimi, Suur-Sõjamäe 50a maja ja korteri number: linn: Tallinn maakond: Harju maakond postisihtnumber: 11415 telefon: +372 6060400 faks: +372 6060411 e-posti aadress: info@ragnsells.ee veebilehe aadress: www.ragnsells.ee
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Kasumiaruanne 5 Rahavoogude aruanne 6 Omakapitali muutuste aruanne 7 Raamatupidamise aastaaruande lisad 8 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 8 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 12 Lisa 3 Nõuded ostjate vastu 13 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 13 Lisa 5 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad 13 Lisa 6 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad 14 Lisa 7 Materiaalne põhivara 15 Lisa 8 Immateriaalne põhivara 16 Lisa 9 Kapitalirent 16 Lisa 10 Kasutusrent 17 Lisa 11 Laenukohustused 18 Lisa 12 Võlad ja ettemaksed 19 Lisa 13 Tingimuslikud kohustused ja varad 19 Lisa 14 Aktsiakapital 20 Lisa 15 Müügitulu 21 Lisa 16 Müüdud toodangu (kaupade, teenuste) kulu 22 Lisa 17 Üldhalduskulud 22 Lisa 18 Tööjõukulud 22 Lisa 19 Seotud osapooled 23 Lisa 20 Bilansipäevajärgsed sündmused 24 2
Tegevusaruanne Ragn-Sells AS on spetsialiseerunud taaskasutusele suunatud jäätmekäitlusalaste teenuste ja komplekslahenduste osutamisele Eesti Vabariigi territooriumil. Peamised tegevused on jäätmete kogumine, töötlemine ja taaskasutusse suunamine. Kokku pakutakse klientidele üle 1000 erineva teenuseliigi. Jäätmeliikidest käideldakse püsi-, tava- ja ohtlikke jäätmeid - kokku 145 erinevat jäätmeliiki. Selleks, et teenindada operatiivselt kogu vabariigi territooriumil, töötavad ettevõtte kontorid Tallinnas, Kiviõlis, Rakveres, Haapsalus, Pärnus ja Tartus. Jäätmete sorteerimisjaamad paiknevad Tallinnas, Jõhvis, Rakveres, Tartus, Raplas ja Paikusel. Jäätmejaamu opereeritakse Tallinnas, Sakus, Vihulas ja Vändras. Majanduskasvu taastumine ja õiged juhtimisotsused on kaasa toonud positiivseid suundumused Ragn-Sells majandustegevusse, mille tulemusena tõusis ettevõtte käive 6,8%. Samuti tõusid kogutud ja käideldud jäätmete mahud. Aruandeaastal osaleti mitmetel korraldatud jäätmeveo konkurssidel. 2012. aastal käivitatud (MBT) tehas Tallinnas töötab täisvõimsusel. Tehas pakub kuluefektiivset ja keskkonnasõbralikku alternatiivi jäätmete ladestamisele ning masspõletusele. Ragn-Sells investeeris 2013. aastal üle 1,8 miljoni euro. Valdav osa sellest suunati MBT tehase ja Tartus Klaasi tänaval asuva sorteerimiskeskuse arendamisse. 2014. aasta peamised arengusuunad lähtuvad ettevõtte visioonist ja missioonist arendada ja osutada kliendi soovidest lähtuvaid teenuseid, panustada puhtasse elukeskkonda, pakkuda usaldusväärset teenust ning edendada rohelist mõtteviisi. Prioriteetseks suunaks on edukas osalemine korraldatud olmejäätmete veo konkurssidel ning laia teenuste valiku pakkumine vabaturul. Aastal 2014 on planeeritud investeeringuid kokku mahus 1,3 miljonit eurot. Peamised investeeringud on seotud veokite ja konteinerite soetamisega, et tõsta veelgi teeninduskindlust ning MBT tehase tehnoloogia arendamisega. Kuna ettevõte tegutseb valdavalt kohalikul turul ja enamus ettevõtte ostu- ja müügitehingud toimuvad eurodes, siis tavapärasest äritegevusest tulenevad valuutakursside muutused ettevõtte majandustegevusele olulist mõju ei avalda. Ka väljapoole Eestit osutatavate teenustega ei kaasne märkimisväärseid valuutakursside muutumisega seonduvaid riske, sest enamus vastavast käibest teenitakse Euroopa Liidu liikmesriikidest ja arveldatakse eurodes. Intressi kandvat kapitali kasutab ettevõte transpordivahendite finantseerimisel kapitalirendiga ja emaettevõttelt võetud laenu näol. Rendilepingute alusvaluutaks on euro ja intressimäärad on valdavas osas seotud 6 kuu Euriboriga. Laenuleping emaettevõttega on sõlmitud Rootsi kroonides. Aruandeaastal realiseeriti tütarettevõttes OÜ Masaku-Massu Põllumajandussaadused kinnisvarainvesteering ning peale seda otsustati tütarettevõte ühendada emaettevõte Ragn-Sells AS-ga. Ühinemise tulemusena ühineb ühendatav ühing Masaku-Massu Põllumajandussaadused ühendava ühinguga Ragn-Sells AS. Ühinemise kuupäevaks on 1. jaanuar 2014. Ühinemine viiakse lõpule 2014. aasta jooksul. Ettevõtte missioonist ja tegutsemispõhimõtetest tulenevalt käitleb ettevõte jäätmeid maksimaalselt keskkonnasõbralikul viisil. Kaasnevad kahtlemata ka riskid, kuid need kuuluvad pideva seire alla ja hallatakse vastavalt ISO keskkonnajuhtimisstandardi nõuetele ja ettevõttes välja töötatud riskihalduspõhimõtetele. Peamised finantssuhtarvud: 2013 2012 Müügitulu juurdekasvu (kahanemine) (%) 6,78 3,81 Käibe puhasrentaablus (%) 1,10-3,83 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) 1,49 1,34 Vara puhasrentaablus (%) 0,87-2,80 Omakapitali puhasrentaablus (%) 1,58-5,08 Finantssuhtarvude arvutamise metoodika: Müügitulu juurdekasvutempo (%) = (aruandeaasta müügitulu aruandeaastale eelneva aasta müügitulu) / aruandeaastale eelneva aasta müügitulu X 100 Käibe puhasrentaablus (%) =puhaskasum (- kahjum) / müügitulu X 100 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) = käibevara / lühiajalised kohustused Vara puhasrentaablus (%) = puhaskasum (-kahjum) / keskmine vara X 100 Omakapitali puhasrentaablus (%) = puhaskasum (-kahjum) / keskmine omakapital X 100 Rain Vääna Juhatuse esimees 3
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2013 31.12.2012 Lisa nr Varad Käibevara Raha 1 120 215 435 005 Nõuded ja ettemaksed 3 072 641 2 900 318 2 Varud 197 434 153 256 Kokku käibevara 4 390 290 3 488 579 Põhivara Finantsinvesteeringud 797 738 990 884 6 Nõuded ja ettemaksed 265 448 468 132 2 Materiaalne põhivara 20 329 928 21 490 147 7 Immateriaalne põhivara 0 459 428 8 Kokku põhivara 21 393 114 23 408 591 Kokku varad 25 783 404 26 897 170 Kohustused ja omakapital Kohustused Lühiajalised kohustused Laenukohustused 45 553 91 387 11 Võlad ja ettemaksed 2 900 269 2 483 243 12 Eraldised 0 20 000 Kokku lühiajalised kohustused 2 945 822 2 594 630 Pikaajalised kohustused Laenukohustused 8 208 240 9 903 057 11 Kokku pikaajalised kohustused 8 208 240 9 903 057 Kokku kohustused 11 154 062 12 497 687 Omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 888 960 888 960 14 Ülekurss 1 180 137 1 180 137 Kohustuslik reservkapital 88 773 88 773 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 12 241 613 12 993 559 Aruandeaasta kasum (kahjum) 229 859-751 946 Kokku omakapital 14 629 342 14 399 483 Kokku kohustused ja omakapital 25 783 404 26 897 170 4
Kasumiaruanne 2013 2012 Lisa nr Müügitulu 20 928 574 19 599 054 15 Müüdud toodangu (kaupade, teenuste) kulu -16 808 204-16 259 254 16 Brutokasum (-kahjum) 4 120 370 3 339 800 Turustuskulud -157 018-183 276 Üldhalduskulud -3 661 400-3 319 322 17 Muud äritulud 98 763 166 605 Muud ärikulud -121 927-36 079 Ärikasum (kahjum) 278 788-32 272 Kasum (kahjum) tütar- ja sidusettevõtjatelt 6 855 69 644 Intressikulud -321 597-401 361 Muud finantstulud ja -kulud 265 813-387 957 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 229 859-751 946 Aruandeaasta kasum (kahjum) 229 859-751 946 5
Rahavoogude aruanne 2013 2012 Lisa nr Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) 278 788-32 272 Korrigeerimised Põhivara kulum ja väärtuse langus 2 661 250 1 775 691 7, 8 Kasum (kahjum) põhivara müügist -100 063-76 329 Muud korrigeerimised 86 595 487 037 Kokku korrigeerimised 2 647 782 2 186 399 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -169 722-293 338 Varude muutus -44 178-83 869 Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus 417 026-151 577 Kokku rahavood äritegevusest 3 129 696 1 625 343 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel -1 199 883-1 501 417 7 Laekunud materiaalse ja immateriaalse põhivara müügist 256 597 108 848 7 Antud laenude tagasimaksed 2 600 1 000 Laekunud intressid 736 1 218 Laekunud dividendid 200 000 200 000 6 Kokku rahavood investeerimistegevusest -739 950-1 190 351 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud 0 500 000 11, 19 Saadud laenude tagasimaksed -1 450 000-100 000 11, 19 Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed -113 650-189 335 9 Makstud intressid -140 886-401 362 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -1 704 536-190 697 Kokku rahavood 685 210 244 295 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 435 005 190 710 Raha ja raha ekvivalentide muutus 685 210 244 295 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 1 120 215 435 005 6
Omakapitali muutuste aruanne Kokku Aktsiakapital nimiväärtuses Ülekurss Kohustuslik reservkapital Jaotamata kasum (kahjum) 31.12.2011 888 960 1 180 137 88 773 12 993 559 15 151 429 Aruandeaasta kasum (kahjum) 0 0 0-751 946-751 946 31.12.2012 888 960 1 180 137 88 773 12 241 613 14 399 483 Aruandeaasta kasum (kahjum) 0 0 0 229 859 229 859 31.12.2013 888 960 1 180 137 88 773 12 471 472 14 629 342 Vaata lisaks aktsiakapitali kohta lisa 14. 7
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Ragn-Sells AS (edaspidi ka Ettevõte ) 2013. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti heast raamatupidamistavast. Eesti hea raamatupidamistava on rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele tuginev raamatupidamistava, mille põhinõuded on kehtestatud Eesti raamatupidamise seadusega ning mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna juhendid. Ettevõte on vabastatud kontserni majandusaasta aruande koostamisest, kuna kontserni majandusaasta aruande koostab Ettevõtte Rootsis registreeritud emaettevõtja Ragn-Sellsföretagen AB. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumusest, välja arvatud teatud varade ja finantsinstrumentide ümberhindlused. Peamised arvestuspõhimõtted, mida kasutati raamatupidamise aastaaruande koostamisel, on toodud allpool. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Raha Bilansikirje "Raha" sisaldab kassa, pangakontode ja lühiajaliste pangadeposiitide (kuni kolmekuulise tähtajaga) saldosid. Äritegevuse rahavood on koostatud kasutades kaudset meetodit. Investeerimis- ja finantseerimistegevuse rahavood on esitatud aruandeperioodi brutolaekumiste ja -väljamaksetena. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustused Välisvaluutatehingute kajastamisel on aluseks võetud Euroopa Keskpanga fikseeritud euro vahetuskurss. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed varad ja kohustused ning mitte-monetaarsed varad ja kohustused, mida kajastatakse õiglase väärtuse meetodil, on ümber hinnatud vastavalt Euroopa Keskpanga fikseeritud euro vahetuskursile. Selliseid mitte-monetaarseid varasid ja kohustusi, mida ei kajastata õiglase väärtuse meetodil (näiteks ettemaksed, varud, materiaalne ja immateriaalne põhivara), bilansipäeval ümber ei hinnata,vaid neid kajastatakse eurodes vastavalt Euroopa Kespanga fikseeritud euro vahetuskursile. Kursimuutustest tekkinud kasumid ja kahjumid on kajastatud kasumiaruandes saldeerituna. Finantsinvesteeringud Finantsvaradeks loetakse raha, lepingulist õigust saada teiselt osapoolelt raha või muid finantsvarasid (näiteks nõuded ostjate vastu). Finantskohustusteks loetakse lepingulisi kohustusi tasuda teisele osapoolele raha. Finantsvarad ja -kohustused võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on antud finantsvara või -kohustuse eest makstava või saadava tasu õiglane väärtus. Algne soetusmaksumus sisaldab kõiki finantsvara või -kohustusega otseselt seotud tehingukulutusi, välja arvatud kauplemiseesmärgil soetatud finantsvarade ja kohustuste puhul. Tavapärastel turutingimustel toimuvaid finantsvarade oste ja müüke kajastatakse tehingupäeval. Finantsvarade ja kohustuste edasine arvestus toimub olenevalt nende tüübist; kas õiglase väärtuse, soetusmaksumuse või korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Õiglases väärtuses kajastatavaid finantsinstrumente hinnatakse igal bilansipäeval ümber nende õiglasele väärtusele. Korrigeeritud soetusmaksumuse meetodi rakendamisel kajastatakse finantsinstrumenti bilansis tema algses, sisemise intressimääraga diskonteeritud soetusmaksumuses miinus põhiosa tagasimaksed ja väärtuse langusest või laekumise ebatõenäolisusest tingitud võimalik allahindlus. Finantsvara eemaldatakse bilansist siis, kui Ettevõte kaotab õiguse antud finantsvarast tulenevatele rahavoogudele või ta annab kolmandale osapoolele üle antud finantsvarast tulenevad rahavood ja enamiku antud finantsvaraga seotud riskidest ja hüvedest. Finantskohustus eemaldatakse bilansist siis, kui see on kas rahuldatud, lõpetatud või aegunud. Tütar- ja sidusettevõtjate aktsiad või osad Tütarettevõtjaks loetakse kõiki ettevõtteid, mida kontrollitakse emaettevõtja poolt. Kontrolli olemasolu eeldatakse juhul, kui emaettevõtja omanduses on otse või tütarettevõtjate kaudu rohkem kui 50% tütarettevõtja hääleõigusest või emaettevõtja on muul moel võimeline kontrollima tütarettevõtja tegevus- ja finantspoliitikat. Sidusettevõtjaks loetakse kõiki ettevõtteid, mille üle investorettevõte omab olulist mõju, kuid mis ei allu tema kontrollile. Olulise mõju olemasolu eeldatakse juhul, kui investorettevõtte omanduses on otse või tütarettevõtjate kaudu rohkem kui 20% sidusettevõtja hääleõigusest. Äriühendusi kajastatakse ostumeetodil, välja arvatud ühise kontrolli all olevate ettevõtete vahel toimuvad äriühendused. Ostumeetodi rakendamisel kajastatakse omandatud osalust selle soetusmaksumuses. Soetusmaksumus jagatakse omandatud netovara õiglasele väärtusele; vahet soetusmaksumuse ja omandatud netovara õiglase väärtuse vahel loetakse firmaväärtuseks. Positiivne firmaväärtus kajastatakse kapitaliosaluse meetodil arvestatava pikaajalise finantsinvesteeringu komponendina. Sidus- ja tütarettevõtjate aktsiad ja osad näidatakse pikaajaliste finantsinvesteeringutena. Sidus- ja tütarettevõtjate osad on bilansis kajastatud kasutades kapitaliosaluse meetodit, mille kohaselt alginvesteeringut on korrigeeritud ettevõttest saadud kasumi/kahjumiga ning 8
laekunud dividendidega. Nõuded ja ettemaksed Lühiajalisi nõudeid ostjate vastu kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Ebatõenäoliselt laekuvaks on vastavalt kontserni reeglitele hinnatud kõik nõuded, mille maksetähtaeg on ületanud 180 päeva või rohkem. Kui ostjatelt laekumata arvete laekumine loetakse osaliselt või täielikult ebatõenäoliseks, kajastatakse allahindlust real Ebatõenäoliselt laekuvad arved ning vastavat kulu kasumiaruande real Muud ärikulud. Ostjatelt laekumata arved, mille sissenõudmiseks ei ole võimalik või majanduslikult kasulik meetmeid rakendada, hinnatakse lootusetuks ning kantakse bilansist välja. Aruandeperioodil laekunud, kuid eelnevalt kuludesse kantud nõuded on kajastatud samal kulukirjel vastukandena. Antud pikaajalised laenud ja muud pikaajalised nõuded kajastatakse nende nüüdisväärtuses, millest arvatakse maha ebatõenäoliselt laekuvad summad. Pikaajaliste ettemaksetena on bilansis kajastatud ettemaksed kaupade või teenuste eest, mille realiseerumise tähtaeg on hiljem kui üks aasta peale bilansipäeva. Ülejäänud tehtud ettemaksed on kajastatud lühiajalistena. Varud Ostetud kaubad müügiks võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast, mittetagastatavatest maksudest ja soetamisega seotud veo- ning teistest otsestest väljaminekutest, millest on maha arvatud hinnaalandid. Tooraine ja materjal võetakse samuti arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast, mittetagastatavatest maksudest ja soetamisega seotud veo- ning teistest otsestest väljaminekutest, millest on maha arvatud hinnaalandid. Iga kuu lõpus vähendatakse tegevuskulusid eelneva kuue kuu brutomarginali alusel leitud hinnangulise kulusumma võrra, et tagada tulude ja kulude vastavus konkreetses perioodis. Varud on hinnatud lähtudes sellest, mis on madalam, kas soetusmaksumus või neto realiseerimisväärtus. Neto realiseerimisväärtus on hinnanguline müügihind, millest on maha arvatud hinnangulised kulutused, mis on vajalikud toote müügivalmidusse viimiseks ja müügi sooritamiseks. Varude arvestamisel kasutatakse FIFO meetodit. Materiaalne ja immateriaalne põhivara Materiaalseks põhivaraks loetakse toodete tootmisel, teenuste osutamisel või halduseesmärkidel Ettevõtte poolt enam kui ühe aasta jooksul kasutatavaid varasid. Erandina loetakse põhivaraks kõik metallkonteinerid mahuga alates 1,5 m3; plastkonteinerid loetakse põhivaraks juhul, kui nende mahutavus ei ole vähem kui 600 liitrit. Materiaalne põhivara võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ning soetamisega otseselt seotud kulutustest. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarse amortisatsiooni meetodit. Kuluminorm määratakse igale materiaalse põhivara objektile või igale selle olulisele eristatavale komponendile eraldi sõltuvalt kasulikust elueast. Materiaalse põhivara parendused kuuluvad kapitaliseerimisele juhul, kui need vastavad materiaalse põhivara mõistele ning vara bilansis kajastamise kriteeriumitele, sealhulgas nende kulutuste osalemine tulevikus majandusliku kasu tekitamisel. Jooksvad remonditööd on kajastatud perioodikuluna. Immateriaalne põhivara võetakse arvele soetusmaksumuses. Immateriaalset põhivara kajastatakse bilansis soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kui ettevõttel ei ole võimalik usaldusväärselt hinnata immateriaalse vara kasulikku eluiga, amortiseeritakse see vara kuni 10 aasta jooksul. Olulise maksumusega tarkvara kapitaliseeritakse bilansis immateriaalse põhivarana. Kui soetatud tarkvara on vajalik riistvara kasutuselevõtuks, siis kapitaliseeritakse tarkvara soetuskulu riistvara soetusmaksumuses ning amortiseeritakse koos riistvaraga lähtudes viimase kasulikust tööeast. Uurimis- ja arendusväljaminekud kantakse üldjuhul kuludesse. Vara väärtuse langus Materiaalse ja immateriaalse põhivara objektid hinnatakse alla nende kaetavale väärtusele juhul, kui varaobjekti kaetav väärtus on väiksem tema bilansilisest jääkväärtusest.vara võimaliku allahindluse vajaduse tuvastamiseks viiakse läbi vara väärtuse test, mille käigus leitakse vara kaetav väärtus. Varade allahindlusi kajastatakse aruandeperioodi kuluna. Finantsvarad Individuaalselt oluliste finantsvarade väärtuse langust hinnatakse iga objekti jaoks eraldi. Selliste finantsvarade, mis ei ole individuaalselt olulised ja mille suhtes ei ole otseselt teada, et nende väärtus oleks langenud, väärtuse langust hinnatakse kogumina. Juhul, kui esineb väärtuse langusele viitavaid tunnuseid, hinnatakse finantsvara alla järgnevalt: - õiglases väärtuses kajastatavaid finantsvarasid tuleb hinnata alla nende õiglase väärtuseni; - soetusmaksumuses kajastatavad finantsvarad hinnatakse alla finantsvarast eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtuseni (diskonteerituna turu keskmise tulususemääraga sarnaste finantsvarade suhtes); - korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatavad finantsvarad (nõuded) hinnatakse alla finantsvarast eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtuseni (diskonteerituna antud finantsvara esmasel kajastamisel fikseeritud sisemise intressimääraga). Finantsvarade allahindlusi kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes kuluna. Soetusmaksumuses kajastatavate finantsvarade (aktsiad ja muud omakapitali instrumendid, mille õiglane väärtus ei ole usaldusväärselt hinnatav), välja arvatud investeeringud tütar- ja sidusettevõtjatesse, allahindlusi ei tühistata. Juhul, kui eelnevalt alla hinnatud korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatavate finantsvarade väärtus järgnevatel perioodidel taas tõuseb, tühistatakse varasem allahindlus kuni summani, mis on madalam kahest alljärgnevast summast: - finantsvarast eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtus; ja 9
-bilansiline jääkväärtus korrigeeritud soetusmaksumuses juhul, kui allahindlust ei oleks eelnevalt toimunud. Allahindluste tühistamisi kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes samal kulukirjel vastukandena. Materiaalne ja immateriaalne põhivara Soetusmaksumuse meetodil kajastatavate materiaalse ja immateriaalse põhivara vara väärtuse testi käigus leitakse vara kaetav väärtus. Juhul, kui väärtuse test ei ole teostatav üksiku varaobjekti osas, viiakse väärtuse test läbi väikseima varade grupi, kuhu see vara kuulub, ehk raha teeniva üksuse kohta. Kaetav väärtus on võrdne kõrgemaga vara neto müügihinnast ja kasutusväärtusest. Kasutusväärtus on vara kasutamisest ja kasutusjärgsest müügist eeldatavalt saadavate rahavoogude nüüdisväärtus, kasutades diskontomäärana sarnase riskitasemega investeeringute oodatavat tulusust. Vara hinnatakse alla kaetavale väärtusele juhul, kui vara kaetav väärtus on väiksem selle vara bilansilisest jääkmaksumusest. Allahindlus kajastatakse tekkepõhiselt aruandeperioodi kuluna kasumiaruande kirjel Põhivara kulum ja väärtuse langus. Alla hinnatud varade osas hinnatakse igal bilansipäeval, kas vara kaetav väärtus on tõusnud ja selleks viiakse läbi vara väärtuse test. Kui vara väärtuse testi tulemusel ilmneb, et vara kaetav väärtus on tõusnud ja varasema allahindluse kajastamine ei ole enam põhjendatud, siis suurendatakse vara bilansilist maksumust, välja arvatud firmaväärtus, mille allahindlust ei tühistata. Bilansilise maksumuse ülempiiriks on vara jääkmaksumus, mis oleks kujunenud, arvestades vahepealsel perioodil normaalset amortisatsiooni. Allahindluse tühistamist kajastatakse aruandeaasta kasumiaruande kirjel Põhivara kulum ja väärtuse langus kulu vähendamisena. Põhivara arvelevõtmise alampiir 1100 eurot Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga Ehitised 25 Maarajatised ja kerged ehitised 10 Uued veokid (ühes vahetuses töötavad), pressid ja konteinerid Uued veokid (kahes vahetuses töötavad), muud masinad ja seadmed 7 5 Arvutid 3 Immateriaalne põhivara 5 Rendid Kapitalirendina kajastatakse selliseid renditehinguid, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Ülejäänud renditehinguid käsitletakse kasutusrendina. Ettevõte rendileandjana kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras, analoogiliselt muule bilansis kajastatavale varale. Kasutusrendimaksed kajastatakse tuluna ühtlaselt kogu rendiperioodi jooksul, sõltumata sellest, millistel perioodidel ja kui suured maksed tegelikult laekuvad. Ettevõte rentnikuna rentnik kajastab rendi jõustumisel kapitalirendi oma bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas või rendimaksete miinimumsumma nüüdisväärtuses, juhul kui see on madalam. Rendimaksed jaotatakse finantskuluks ja kohustuse jääkväärtuse vähendamiseks. Finantskulud jaotatakse rendiperioodile nii, et intressimäär oleks igal ajahetkel rendiperioodi jooksul kohustuse jääkväärtuse suhtes sama. Finantskulud kajastatakse üldjuhul tekkepõhiselt kasumiaruandes. Kasutusrendi tingimustel renditud vara bilansis ei kajastata. Vara kasutamise eest tehtavad kasutusrendimaksed kajastatakse kuluna ühtlaselt kogu rendiperioodi jooksul, sõltumata sellest, millistel perioodidel ja kui suured maksed tegelikult aset leiavad. Finantskohustused Pikaajaliste kohustustena on bilansis kajastatud kohustused, mille maksetähtaeg on hiljem kui üks aasta peale bilansikuupäeva. Ülejäänud kohustused on kajastatud lühiajalistena. Võetud laenud. Intressikandvad pangalaenud, arvelduskrediidid ja muud laenud kajastatakse esmaselt saadud raha summas, millest on mahaarvatud makstud tehingutasud. Edaspidi kajastatakse nimetatud finantskohustusi korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil, kus algset soetusmaksumust korrigeeritakse põhiosa tagasimaksetega. Eraldised ja tingimuslikud kohustused Eraldistena kajastatakse bilansis aruandeperioodil või eelnevatel perioodidel tekkinud kohustusi, millel on seaduslik või lepinguline alus, mis nõuab tulevikus varast loobumist ja mille maksumust saab usaldusväärselt määrata, kuid mille lõplik maksumus või maksetähtaeg ei ole 10
kindlalt fikseeritud. Eraldiste hindamisel lähtutakse juhatuse hinnangust, kogemustest ja vajadusel ka sõltumatute ekspertide hinnangutest. Lubadused, garantiid ja muud kohustused, mis teatud tingimustel võivad tulevikus muutuda kohustuseks, avalikustatakse raamatupidamise aastaaruande lisades tingimuslike kohustustena. Sihtfinantseerimine Sihtfinantseerimine on kohalike, riiklike või rahvusvaheliste valitsuse-, valitsusasutuste või muude sarnaste organisatsioonide poolne abi, mida teostatakse Ettevõttele teatud ressursside üleandmise kaudu ning mille saamiseks peab Ettevõtte äritegevus vastama teatud kindlaks määratud kriteeriumitele. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna enne, kui eksisteerib piisav kindlus, et: - Ettevõte vastab sihtfinantseerimisega seotud tingimustele; ja - sihtfinantseerimine leiab aset. Sihtfinantseerimist kajastatakse tuluna nendes perioodides, mil leiavad aset kulud, mille kompenseerimiseks sihtfinantseerimine on mõeldud. Varade sihtfinantseerimise kajastamisel rakendab Ettevõte netomeetodit, mille kohaselt soetatud vara võetakse bilansis arvele tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud varade soetamise toetuseks saadud sihtfinantseerimise summa. Soetatud vara amortiseeritakse kulusse tema kasuliku eluea jooksul. Kohustuslik reservkapital Vastavalt Äriseadustiku nõuetele on kajastatud kohustuslik reservkapital, mis moodustatakse puhaskasumist tehtavatest eraldistest. Iga-aastase eraldise suurus peab olema vähemalt 1/20 aruandeaasta kinnitatud puhaskasumist kuni reservkapital moodustab vähemalt 1/10 aktsiakapitalist. Tulud Müügitulu kajastatakse tekkepõhiselt saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses, st müüdud kaupade ja osutatud teenuste eest saadavates summades, millest on maha arvestatud hinnaalandid ja tagastatud kaubad. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui kõik olulised kauba omamisega seotud riskid ja hüved on ostjale üle läinud, müügist saadava tasu laekumine on tõenäoline ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Teenuse müügitulu kajastatakse teenuse osutamise perioodil, kui teenuse osutamise eest saadava tasu laekumine on tõenäoline ning müügitulu ja teenuse osutamisega seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt ja dividenditulu kajastatakse siis, kui tekib nõudeõigus dividendile. Maksustamine Potentsiaalne tulumaks dividendidelt ja muudelt kasumieraldistelt Kehtiva tulumaksuseaduse alusel ei maksa Eestis registreeritud äriühing tulumaksu teenitud, vaid dividendina ja muus vormis jaotatud kasumilt, samuti omakapitalist tehtavatelt väljamaksetelt, mis ületavad äriühingu omakapitali tehtud rahalisi ja mitterahalisi sissemakseid. Nimetatud seaduse alusel maksustatakse äriühingu poolt dividendina ja muus vormis jaotatud kasum tulumaksuga, mille määr on 21/79 väljamakselt. Bilansis ei kajastata potentsiaalset tulumaksukohustust Ettevõtte vaba omakapitali suhtes, mis kaasneks vaba omakapitali väljamaksmisel või kapitali vähendamisel. Väljamaksega kaasnev tulumaks kajastatakse dividendide väljakuulutamise või muude omakapitali vähendavate väljamaksete tegemise hetkel kasumiaruandes kuluna. Ettevõtte jaotamata kasum seisuga 31. detsember 2013. moodustas 12 471 472 eurot. Maksimaalne võimalik tulumaksukohustuse summa, mis kaasneks kogu jaotamata kasumi väljamaksmisel dividendidena on 2 619 009 eurot, võttes arvesse, et dividendide tulumaks mahub vaba omakapitali sisse. Seotud osapooled Osapooli loetakse seotuks juhul, kui üks osapool omab kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole äriotsustele, sealhulgas ema-, tütar- ja sidusettevõtjaid, teisi samasse kontserni kuuluvad ettevõtteid, nõukogu ja juhatuse liikmeid, nende pereliikmeid ja ettevõtteid, mille üle eelpool loetletud isikud omavad kontrolli või olulist mõju. 11
Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 31.12.2013 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul Nõuded ostjate vastu 2 970 871 2 970 871 0 3 Ostjatelt laekumata arved 2 990 417 2 990 417 0 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja tagasinõuded -19 546-19 546 0 3 868 3 868 0 4 Muud nõuded 363 350 97 902 265 448 Laenunõuded 265 448 0 265 448 19 Intressinõuded 1 1 0 Viitlaekumised 97 901 97 901 0 Kokku nõuded ja ettemaksed 3 338 089 3 072 641 265 448 31.12.2012 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul Nõuded ostjate vastu 2 114 960 2 114 960 0 3 Ostjatelt laekumata arved 2 200 064 2 200 064 0 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded Maksude ettemaksed ja tagasinõuded -85 104-85 104 0 4 047 4 047 0 4 Muud nõuded 1 182 781 714 649 468 132 Laenunõuded 477 932 9 800 468 132 19 Intressinõuded 3 3 0 Viitlaekumised 704 846 704 846 0 Ettemaksed 66 662 66 662 0 Tulevaste perioodide kulud 66 662 66 662 0 Kokku nõuded ja ettemaksed 3 368 450 2 900 318 468 132 Antud laenu alusvaluuta on EUR ja lõpptähtaeg 31.12.2016. a. 31.12.2013. a. seisuga diskonteeriti laen täiendavalt, võttes arvesse uut hinnangulist tagasimakse tähtaega, diskontomäär 5,2%, tagastamise lõpptähtaeg 31.12.2016. 12
Lisa 3 Nõuded ostjate vastu 31.12.2013 31.12.2012 Lisa nr Ostjatelt laekumata arved 2 537 952 2 200 064 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded -19 546-85 104 Kokku nõuded ostjate vastu 2 518 406 2 114 960 2 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded perioodi alguses -85 104-94 916 Laekunud ebatõenäoliselt laekuvaks tunnistatud nõuded 21 768 58 510 Ebatõenäoliselt laekuvaks tunnistatud nõuded -23 369-98 140 Lootusetuks tunnistatud nõuded 67 159 49 442 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded perioodi lõpuks -19 546-85 104 2 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 31.12.2013 31.12.2012 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks 3 368 0 3 368 0 Käibemaks 0 76 611 0 5 872 Üksikisiku tulumaks 0 59 760 0 51 924 Erisoodustuse tulumaks 0 2 003 0 1 235 Sotsiaalmaks 0 110 680 0 96 100 Kohustuslik kogumispension 0 5 049 0 4 366 Töötuskindlustusmaksed 0 9 232 0 11 513 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 0 0 0 26 Ettemaksukonto jääk 500 679 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 3 868 263 335 4 047 171 036 Lisa 5 Tütarettevõtjate aktsiad ja osad Tütarettevõtjate aktsiad ja osad, üldine informatsioon Tütarettevõtja registrikood Tütarettevõtja nimetus Asukohamaa Põhitegevusala Osaluse määr (%) 31.12.2012 31.12.2013 11532533 R-S Packing OÜ Eesti Mitmesuguste erinevate kaupade vahendamine 100 100 10828160 Masaku-Massu Põllumajandussaadused OÜ Eesti Mitmesuguste erinevate kaupade vahendamine 100 100 13
Tütarettevõtjate aktsiad ja osad, detailne informatsioon: Tütarettevõtja nimetus 31.12.2012 Omandamine Kasum(kahjum) kapitaliosaluse meetodil Muud muutused 31.12.2013 R-S Packing OÜ 0 0 0 0 0 Masaku-Massu Põllumajandussaadused OÜ 0 0 0 0 0 Kokku 0 0 0 0 0 Seisuga 31.12.2012 oli kajastatud täiendav kahjum kapitaliosaluse meetodil tütarettevõte R-S Packing OÜ osadest summas 1 euro ja Masaku-Massu Põllumajandussaadused OÜ osadest 397 eurot. Bilansiväline kahjum Masaku-Massu Põllumajandussaadused OÜ osadest oli 687 tuhat ja RS-Pacing OÜ osadest on 9 872 eurot. 2013.a.Bilansiväline kahjum Masaku-Massu Põllumajandussaadused OÜ osadest on 686 tuhat ja RS-Packing OÜ osadest on 7277 eurot. Kuna OÜ's Massku-Massu Põllumajandussaadused sisulist majandustegevust ei toimu ning eraldiseisvana ei oleks ettevõtte administreerimine majanduslikult otstarbekas, otsustati aruandeaastal OÜ Masaku-Massu Põllumajandussaadused ühendada emaettevõtja Ragn-Sells AS'ga. Ettevõtete ühinemise põhieesmärgiks on optimeerida ettevõtete juhtimist ja tagada seeläbi äritegevuse efektiivsus ja jätkusuutlikkus. Ühinemise tulemusena ühineb ühendatav ühing OÜ Masaku-Massu Põllumajandussaadused ühendava ühinguga Ragn-Sells AS. Ühinemise kuupäevaks on 1. jaanuar 2014. Ühinemine viiakse lõpule 2014. aasta jooksul. Lisa 6 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad Sidusettevõtjate aktsiad ja osad, üldine informatsioon: 2013 Sidusettevõtja registrikood Sidusettevõtja nimetus Asukohamaa Põhitegevusala Osaluse määr (%) 31.12.2012 31.12.2013 10697462 Amestop OÜ Eesti Jäätmekäitlus 50 50 Sidusettevõtjate aktsiad ja osad, detailne informatsioon Sidusettevõtja nimetus 31.12.2012 Omandamine Dividendid Kasum(kahjum) kapitaliosaluse meetodil 31.12.2013 Amestop OÜ 990 884 0-200 000 6 854 797 738 Kokku 990 884 0-200 000 6 854 797 738 14
Lisa 7 Materiaalne põhivara Kokku Maa Ehitised Masinad ja seadmed Transpordivahendid Arvutid ja Muud arvutisüsteemid masinad ja seadmed Muu materiaalne põhivara Lõpetamata projektid Ettemaksed Lõpetamata projektid ja ettemaksed 31.12.2011 Soetusmaksumus 4 510 019 4 680 513 5 013 486 122 884 4 739 058 9 875 428 4 493 646 11 004 772 173 504 11 178 276 34 737 882 Akumuleeritud kulum 0-1 765 118-3 981 683-93 031-3 446 969-7 521 683-3 322 649 0 0 0-12 609 450 Jääkmaksumus 4 510 019 2 915 395 1 031 803 29 853 1 292 089 2 353 745 1 170 997 11 004 772 173 504 11 178 276 22 128 432 Ostud ja parendused 0 38 537 116 374 0-14 974 101 400 169 879 1 166 101 138 885 1 304 986 1 614 802 Amortisatsioonikulu 0-445 363-358 396 18 217-668 770-1 008 949-302 410 0 0 0-1 756 722 Müügid 0 0-282 672-26 352-24 734-333 758-143 727 0 0 0-477 485 Ümberklassifitseerimised 0 4 629 620 167 354 0 6 416 117 6 583 471 1 569-11 060 036-173 504-11 233 540-18 880 Ümberklassifitseerimine ettemaksetest Ümberklassifitseerimine lõpetamata projektidest Muud ümberklassifitseerimised 0 0 167 354 0 6 150 173 504 0-11 041 157-173 504-11 214 661-11 041 157 0 4 629 620 0 0 6 409 967 6 409 967 1 569 0 0 0 11 041 156 0 0 0 0 0 0 0-18 879 0-18 879-18 879 31.12.2012 Soetusmaksumus 4 510 019 9 348 670 5 014 542 96 532 11 115 467 16 226 541 4 521 367 1 110 837 138 885 1 249 722 35 856 319 Akumuleeritud kulum 0-2 210 481-4 340 079-74 814-4 115 739-8 530 632-3 625 059 0 0 0-14 366 172 Jääkmaksumus 4 510 019 7 138 189 674 463 21 718 6 999 728 7 695 909 896 308 1 110 837 138 885 1 249 722 21 490 147 Ostud ja parendused 631 232 31 065 111 282 2 260-9 852 103 690 240 815 448 173 376 140 824 313 1 831 115 Maa ja varem kasutusel olnud ehitiste ost Uute ehitiste ost, uusehitus, parendused 631 232 0 0 0 0 631 232 31 065 0 0 0 31 065 Muud ostud ja parendused 111 282 2 260-9 852 103 690 240 815 448 173 376 140 824 313 1 168 818 Amortisatsioonikulu 0-526 329-473 694-8 229-775 899-1 257 822-417 671 0 0 0-2 201 822 Allahindlused väärtuse languse tõttu 0-21 841-242 818 0-4 850-247 668-90 853 0 0 0-360 362 Müügid 0-778 100-39 818 0-19 173-58 991-75 445 0 0 0-912 536 Ümberklassifitseerimised 0 1 558 834 214 844 0 217 349 432 193 833-1 558 881-432 979-1 991 860 0 Ümberklassifitseerimine ettemaksetest Ümberklassifitseerimine lõpetamata projektidest 0 3 090 214 844 0 214 212 429 056 833 0-432 979-432 979 0 0 1 555 744 0 0 3 137 3 137 0-1 558 881 0-1 558 881 0 Muud muutused 0 21 841 274 396 0 24 023 298 419 163 571-129 -316-445 483 386 31.12.2013 Soetusmaksumus 5 141 251 10 138 628 5 058 032 98 792 11 298 940 16 455 764 4 596 717 0 81 730 81 730 36 414 090 Akumuleeritud kulum -2 714 969-4 539 377-83 043-4 867 614-9 490 034-3 879 159 0 0 0-16 084 162 Jääkmaksumus 5 141 251 7 423 659 518 655 15 749 6 431 326 6 965 730 717 558 0 81 730 81 730 20 329 928 Müüdud materiaalne põhivara müügihinnas 15
2013 2012 Masinad ja seadmed 17 800 62 116 Transpordivahendid 17 800 38 833 Muud masinad ja seadmed 0 23 283 Muu materiaalne põhivara 91 929 46 732 Kokku 109 729 108 848 Lisa 8 Immateriaalne põhivara Kokku Firmaväärtus Arvutitarkvara 31.12.2011 Soetusmaksumus 1 479 807 116 851 1 596 658 Akumuleeritud kulum -1 033 106-88 716-1 121 822 Jääkmaksumus 446 701 28 135 474 836 Amortisatsioonikulu 0-15 408-15 408 31.12.2012 Soetusmaksumus 1 479 807 116 851 1 596 658 Akumuleeritud kulum -1 033 106-104 124-1 137 230 Jääkmaksumus 446 701 12 727 459 428 Amortisatsioonikulu 0-12 727-12 727 Allahindlused väärtuse languse tõttu -446 701 0-446 701 31.12.2013 Soetusmaksumus 1 479 807 116 851 1 596 658 Akumuleeritud kulum -1 479 807-116 851-1 596 658 Jääkmaksumus 0 0 0 Lisa 9 Kapitalirent Aruandekohustuslane kui rentnik 31.12.2013 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Transpordivahendite kapitalirendi kohustused Kapitalirendikohustused kokku 155 297 45 553 109 744 0 155 297 45 553 109 744 0 16
31.12.2012 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Transpordivahendite kapitalirendi kohustused Kapitalirendikohustused kokku 178 349 91 387 86 962 0 178 349 91 387 86 962 0 Renditud varade bilansiline jääkmaksumus 31.12.2013 31.12.2012 Masinad ja seadmed 173 702 176 034 Kokku 173 702 176 034 Kapitalirentide alusvaluuta on EUR, intressimäär 6 kuu EURIBOR + 1,4% kuni 2,7% aastas, kõige hilisem lepingu lõpptähtaeg on 18.02.2018.a. Aruandeperioodil tasuti kapitalirendi põhiosamakseid summas 113 650 eurot (2012: 189 335 eurot). Lisa 10 Kasutusrent Aruandekohustuslane kui rendileandja 2013 2012 Lisa nr Kasutusrenditulu 1 832 658 1 801 923 15 Rendile või üürile antud varade bilansiline jääkmaksumus Masinad ja seadmed 89 903 236 432 Muud varad 657 505 854 045 Kokku 747 408 1 090 477 Ettevõte teenib kasutusrenditulu rendile antud ruumidelt ning kasutusrendile antud konteineritelt ja prügipressidelt. Kasutusrendi lepingud ettevõttel on katkestatavad lühiajalise etteteatamise tähtaja jooksul. Aruandekohustuslane kui rentnik 2013 2012 Lisa nr Kasutusrendikulu 394 870 385 405 Lepingud on katkestatavad lühiajalise etteteatamise tähtaja jooksul. 17
Lisa 11 Laenukohustused 31.12.2013 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Pikaajalised laenud Laen Ragn-Sellsföretagen 8 098 496 0 8 098 496 0 19 Pikaajalised laenud kokku 8 098 496 0 8 098 496 0 Kapitalirendikohustused kokku 155 297 45 553 109 744 0 9 Laenukohustused kokku 8 253 793 45 553 8 208 240 0 31.12.2012 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Pikaajalised laenud Laen Ragn-Sellsföretagen 9 816 095 0 9 816 095 0 19 Pikaajalised laenud kokku 9 816 095 0 9 816 095 0 Kapitalirendikohustused kokku 178 349 91 387 86 962 0 9 Laenukohustused kokku 9 994 444 91 387 9 903 057 0 Saadud laenude alusvaluuta on SEK ja EUR, intressimäärad "Nordea Base Interest" ja 3 kuu Stibor, millele lisandub marginaal 1,5%. Laenud on tagatiseta. Ragn-Sellsföretagen laenu tähtaeg on kokkuleppeline. Aruandeperioodil maksti emattevõttele laenu tagasi summas 1 450 000 EUR (vaata lisa 19). SEKi laenude valuuta ümberhindlused on kajastatud rahavoogude aruandes muude korrigeerimiste real (2013: 267 598 eurot, 2012: 363 497 eurot). 18
Lisa 12 Võlad ja ettemaksed 31.12.2013 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele 1 200 116 1 200 116 0 0 Võlad töövõtjatele 782 227 782 227 0 0 Maksuvõlad 263 335 263 335 0 0 4 Muud võlad 615 846 615 846 0 0 Saadud ettemaksed 38 745 38 745 0 0 Muud saadud ettemaksed Kokku võlad ja ettemaksed 38 745 38 745 0 0 2 900 269 2 900 269 0 0 31.12.2012 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele 1 544 699 1 544 699 0 0 Võlad töövõtjatele 546 830 546 830 0 0 Maksuvõlad 171 036 171 036 0 0 4 Muud võlad 185 691 185 691 0 0 Intressivõlad 31 000 31 000 0 0 Muud viitvõlad 154 691 154 691 0 0 Saadud ettemaksed 34 987 34 987 0 0 Muud saadud ettemaksed Kokku võlad ja ettemaksed 34 987 34 987 0 0 2 483 243 2 483 243 0 0 Lisa 13 Tingimuslikud kohustused ja varad 31.12.2013 31.12.2012 Tingimuslikud kohustused AS Swedbank garantiilimiidi lepingu kasutatud osa 275 000 350 096 Kommertspant 255 647 255 647 Kokku tingimuslikud kohustused 530 647 605 743 Tingimuslikud varad AS Swedbank arvelduskrediit 130 000 130 000 Kokku tingimuslikud varad 130 000 130 000 Kohtuvaidlused Bilansis seisuga 31.12.2012 oli kajastatud õiguskulude eraldis summas 20 000 eurot. Ringkonnakohtu määrusega määrati hüvitatavate menetluskulude summaks 15 627 eurot, mis on ka aruandeaastal välja makstud. 31.12.2013 bilansipäeva seisuga oli käimas 6 kohtuasja, mis kõik olid algatatud Ragn-Sells AS i poolt ning millest enamik on seotud 19
korraldatud jäätmeveo hangetega. Võimalikke nõudeid ja kohustusi, mis võivad vastavatest kohtuasjadest tuleneda, ei hinda ettevõte märkimisväärseks. Bilansipäeva seisuga oli käimas ka tsiviilasi endise töötaja vastu seoses ärisaladuse hoidmise ja konkurentstikeelu rikkumisega. Bilansipäevajärgselt tegi kohus antud asjas vaheotsuse, milles pidas kõiki Ragn-Sells AS i nõudeid põhjendatuks. Lisa 14 Aktsiakapital 31.12.2013 31.12.2012 Aktsiakapital 888 960 888 960 Aktsiate arv (tk) 13 890 13 890 Aktsiate nimiväärtus 64 64 20
Lisa 15 Müügitulu 2013 2012 Lisa nr Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 17 719 403 16 755 756 Leedu 1 265 941 1 078 861 Läti 496 026 479 914 Soome 1 054 042 174 240 Saksamaa 125 287 161 932 Holland 16 384 260 709 Taani 0 213 394 Rootsi 135 116 238 296 Poola 103 757 131 672 Müük Euroopa Liidu riikidele, muud 1 567 1 511 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 20 917 523 19 496 285 Müük väljapoole Euroopa Liidu riike Norra 3 271 96 031 Ameerika Ühendriigid 7 521 6 433 Müük väljaspool Euroopa Liidu riike, muud 259 305 Müük väljapoole Euroopa Liidu riike, kokku 11 051 102 769 Kokku müügitulu 20 928 574 19 599 054 Müügitulu tegevusalade lõikes Tavajäätmete kogumine 12 329 963 12 399 593 Ohtlike jäätmete kogumine 5 650 1 923 Tavajäätmete töötlus ja kõrvaldus 1 594 693 794 119 Mitmesuguste erinevate kaupade vahendamine 173 341 225 034 Jäätmete ja jääkide hulgikaubandus 4 898 109 4 266 727 Mujal liigitamata masinate, seadmete jm materiaalse vara rent 1 832 658 1 801 923 10 Muud mujal liigitamata äritegevust abistavad tegevused 94 160 109 735 Kokku müügitulu 20 928 574 19 599 054 21
Lisa 16 Müüdud toodangu (kaupade, teenuste) kulu 2013 2012 Lisa nr Tooraine ja materjal -1 526 915-1 280 299 Tööjõukulud -3 339 339-2 994 101 18 Amortisatsioonikulu -2 193 593-2 189 676 7 Müügi eesmärgil ostetud kaubad ja teenused -4 962 435-5 131 928 Ostetud kaubad ja teenused -1 420 954-778 785 Energia -1 886 774-1 792 627 Muud -1 478 194-2 091 838 Kokku müüdud toodangu (kaupade, teenuste) kulu -16 808 204-16 259 254 Rida "Muud" sisaldab muu hulgas põhivara ja väikevahendite hoolduskulusid, töötajate värbamise ja kindlustuse kulusid. Lisa 17 Üldhalduskulud 2013 2012 Lisa nr Tööjõukulud -2 170 634-1 795 743 18 Amortisatsioonikulu -20 956-23 860 7 Kulu varade väärtuse langusest -446 701 0 8 Muud -637 457-891 033 Transpordi- ja lähetuskulud -160 137-209 967 Mitmesugused bürookulud ning üür ja rent -225 515-398 719 Kokku üldhalduskulud -3 661 400-3 319 322 Aruandeaastal kanti maha varasematel perioodidel tekkinud firmaväärtus summas 446 701 eurot. Rida "Muud" sisaldab muu hulgas põhivara ja väikevahendite hoolduskulusid, töötajate värbamise ja kindlustuse kulusid. Lisa 18 Tööjõukulud 2013 2012 Lisa nr Palgakulu -4 109 223-3 553 641 Sotsiaalmaksud -1 400 750-1 236 203 Kokku tööjõukulud -5 509 973-4 789 844 16, 17 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 267 252 22
Lisa 19 Seotud osapooled Aruandekohustuslase emaettevõtja nimetus Riik, kus aruandekohustuslase emaettevõtja on registreeritud Ragn-Sellsföretagen AB Rootsi Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes 31.12.2013 31.12.2012 Nõuded Kohustused Nõuded Kohustused Emaettevõtja 40 335 220 500 0 30 854 Tütarettevõtjad 0 861 195 049 0 Sidusettevõtjad 646 343 60 202 946 613 33 394 Teised samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad ettevõtjad Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 5 672 0 23 283 6 945 1 124 407 2 0 Emaettevõtjalt laen 0 8 098 496 0 9 816 095 2013 Ostud Müügid Antud laenude tagasimaksed Saadud laenude tagasimaksed Emaettevõtja 270 193 84 678 0 1 450 000 Tütarettevõtjad 64 941 67 397 120 811 0 Sidusettevõtjad 302 757 892 032 0 0 Teised samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad ettevõtjad Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 211 723 53 963 0 0 7 079 8 523 0 0 2012 Ostud Müügid Antud laenud Antud laenude tagasimaksed Saadud laenud Saadud laenude tagasimaksed Emaettevõtja 163 232 0 0 0 500 000 0 Tütarettevõtjad 22 038 0 0 1 000 0 0 Sidusettevõtjad 0 790 220 0 0 0 100 000 Teised samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad ettevõtjad Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 4 106 97 021 0 0 0 0 352 651 153 0 0 0 0 23
Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2013 2012 Arvestatud tasu 209 051 116 747 Lisa 20 Bilansipäevajärgsed sündmused Aruandeaastal realiseeriti tütarettevõttes OÜ Masaku-Massi Põllumajandussaadused kinnisvarainvesteering ning peale seda otsustati tütarettevõte ühendada emaettevõttega Ragn-Sells AS. Ühinemise tulemusena ühineb ühendatav ühing OÜ Masaku-Massu Põllumajandussaadused ühendava ühinguga Ragn-Sells AS. Ühinemise kuupäevaks on 1. jaanuar 2014. Ühinemine viiakse lõpule 2014. aasta jooksul. 24
Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 30.06.2014 (registrikood: 10306958) 01.01.2013-31.12.2013 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg MEELIS MÄNNIK Juhatuse liige 30.06.2014 RAIN VÄÄNA Juhatuse liige 30.06.2014
SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE AS Ragn-Sells aktsionärile: Oleme auditeerinud lehekülgedel 4 kuni 24 esitatud AS Ragn-Sells raamatupidamise aastaaruannet, mis koosneb bilansist seisuga 31. detsember 2013, antud kuupäeval lõppenud aruandeaasta kohta koostatud kasumiaruandest, omakapitali muutuste aruandest ja rahavoogude aruandest, oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõttest ja muudest selgitavatest lisadest. Juhtkonna kohustus raamatupidamisaruannete osas Juhatus vastutab nimetatud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esituse eest kooskõlas Eesti raamatupidamise seaduse ja Raamatupidamise Toimkonna juhenditega ning sellise sisekontrolli eest, nagu juhatus peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Vandeaudiitori kohustus Meie vastutame arvamuse eest, mida avaldame nimetatud raamatupidamise aastaaruande kohta meie auditi põhjal. Viisime oma auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega (Eesti). Need standardid nõuavad, et me järgime eetikanõudeid ning planeerime ja viime auditi läbi saamaks põhjendatud kindlust asjaolule, et raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi vigu. Audit hõlmab protseduuride läbiviimist eesmärgiga saada tõendusmaterjali raamatupidamise aastaaruandes esitatud arvnäitajate ja avalikustatud informatsiooni kohta. Sooritatavad auditi protseduurid sõltuvad vandeaudiitori hinnangutest, sealhulgas hinnangust riskile, et raamatupidamise aastaaruanne võib sisaldada olulisi vigu, mis tulenevad pettusest või eksimusest. Nimetatud riski hindamisel, eesmärgiga planeerida asjakohaseid auditi protseduure, võtab vandeaudiitor arvesse raamatupidamise aastaaruande koostamiseks ja õiglase esitusviisi tagamiseks ettevõttes juurutatud sisekontrollisüsteemi, kuid ei anna hinnangut selle toimivuse kohta. Audit hõlmab ka kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasuse ja juhatuse poolt antud arvestushinnangute põhjendatuse ning raamatupidamise aastaaruande üldise esitusviisi hindamist. Usume, et meie kogutud auditi tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane arvamuse avaldamiseks. Arvamus Oleme seisukohal, et raamatupidamise aastaaruanne kajastab olulises osas õiglaselt AS Ragn-Sells finantsseisundit seisuga 31. detsember 2013, aruandeaasta majandustulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti raamatupidamise seaduse ja Raamatupidamise Toimkonna juhenditega. 30. juuni 2014 Monika Peetson Vandeaudiitor nr 555 Kersti Ruut Vandeaudiitor nr 604 AS Deloitte Audit Eesti Roosikrantsi 2, Tallinn Tegevusluba nr 27
Audiitorite digitaalallkirjad (registrikood: 10306958) 01.01.2013-31.12.2013 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg MONIKA PEETSON Vandeaudiitor 30.06.2014 KERSTI RUUT Vandeaudiitor 30.06.2014
Kasumi jaotamise ettepanek 31.12.2013 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 12 241 613 Aruandeaasta kasum (kahjum) 229 859 Kokku 12 471 472 Jaotamine Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) peale jaotamist (katmist) 12 471 472 Kokku 12 471 472
Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Tegevusala EMTAK kood Müügitulu (EUR) Müügitulu % Põhitegevusala Tavajäätmete kogumine 38111 12329963 58.91% Jah Jäätmete ja jääkide hulgikaubandus, taara ja pakendite kokkuost 46771 4898109 23.40% Ei Muu mujal liigitamata masinate, seadmete jm materiaalse vara rentimine ja kasutusrent 77399 1832658 8.76% Ei Tavajäätmete töötlus ja kõrvaldus 38211 1594693 7.62% Ei Mitmesuguste erinevate kaupade vahendamine 46191 173341 0.83% Ei Muud mujal liigitamata äritegevust abistavad tegevused 82991 94160 0.45% Ei Ohtlike jäätmete kogumine 38121 5650 0.03% Ei Sidevahendid Liik Sisu Telefon +372 6060400 Faks +372 6060411 E-posti aadress Veebilehe aadress info@ragnsells.ee www.ragnsells.ee