Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga

Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020

Bigbank AS Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020 Ärinimi Bigbank AS Register Eesti Vabariigi Äriregister Äriregistri kood 10183757 Kande kuupäev 30.01.1997 LEI kood Aadress 5493007SWCCN9S3J2748 Riia 2, 51004 Tartu, Eesti Telefon 737 7570 Faks 737 7582 Elektronpost Koduleht info@bigbank.ee www.bigbank.ee Majandusaasta 01.01.2020 31.12.2020 Aruande periood 01.01.2020 30.09.2020 Juhatuse esimees Põhitegevusala Audiitor Aruandevaluuta Martin Länts Tarbimislaenude andmine ja hoiuste kaasamine KPMG Baltics OÜ Aruandevaluutaks on euro ning andmete esitamise ühikud on tuhanded eurod. Avaliku vahearuandega saab tutvuda Bigbank AS-i kodulehel www.bigbank.ee. Ingliskeelse versiooni leiab www.bigbank.eu. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020

Sisukord BIGBANK KONTSERNI KIRJELDUS... 4 TEGEVUSARUANNE... 5 Olulisemad majandussündmused... 5 Peamised majandusnäitajad ja suhtarvud... 6 Majandustegevuse ülevaade... 7 Omavahendite suhtarvud... 8 LÜHENDATUD KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANNE...10 Konsolideeritud finantsseisundi aruanne...10 Konsolideeritud koondkasumiaruanne...11 Konsolideeritud rahavoogude aruanne...12 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne...13 Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande lisad...14 Lisa 1. Aruande koostamise alused ja Kontserni arvestuspõhimõtete muutused...14 Lisa 2. Nõuded pankadele ja raha ekvivalendid...14 Lisa 3. Võlaväärtpaberid...14 Lisa 4. Nõuded klientidele...15 Lisa 5. Laenunõuete jaotus tagasimaksete tähtaegade lõikes...15 Lisa 6. Laenunõuete aegumisanalüüs...16 Lisa 7. Laenunõuded lepinguvaluutade lõikes...16 Lisa 8. Nõuded klientidele allahindlused...17 Lisa 9. Muud nõuded...18 Lisa 10. Ettemakstud kulud ja maksud...18 Lisa 11. Materiaalne põhivara...18 Lisa 12. Kinnisvarainvesteeringud...19 Lisa 13. Immateriaalne põhivara...19 Lisa 14. Võlgnevus keskpankadele...20 Lisa 15. Klientide hoiused...20 Lisa 16. Muud kohustised...20 Lisa 17. Muud reservid...21 Lisa 18. Valuutade netopositsioonid...21 Lisa 19. Varade ja -kohustiste õiglane väärtus...21 Lisa 20. Potentsiaalsed kohustised...23 Lisa 21. Intressitulu...23 Lisa 22. Intressikulu...23 Lisa 23. Muud tegevustulud...23 Lisa 24. Mitmesugused tegevuskulud...23 Lisa 25. Muud tegevuskulud...24 Lisa 26. Seotud osapooled...24 Lisa 27. Sündmused pärast bilansipäeva...24 JUHATUSE DEKLARATSIOON...25 AUDIITORI ARUANNE...26 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 3

Bigbank kontserni kirjeldus Bigbank AS (edaspidi ka Bigbank ja Kontsern) asutati 22. septembril 1992. aastal. Krediidiasutuse tegevusluba anti Bigbank AS-ile 27. septembril 2005. aastal. Bigbank on spetsialiseerunud tarbimislaenude väljastamisele ja hoiuste kaasamisele. Kontserni struktuur aruandekuupäeval: 1 registreeritud Eesti Vabariigis 2 registreeritud Läti Vabariigis 3 registreeritud Leedu Vabariigis 4 registreeritud Soome Vabariigis 5 registreeritud Rootsi Kuningriigis Läti, Leedu, Soome ja Rootsi filiaalid pakuvad emaettevõtjaga sarnaseid laenuteenuseid. Lisaks pakuvad emaettevõtja ja Läti, Soome ning Rootsi filiaalid ka hoiustamisteenuseid. Bigbank AS osutab ka piiriüleseid hoiustamisteenuseid Saksamaal, Hollandis ning Austrias. Hispaania filiaal on likvideerimisel ja järelejäänud klientide teenindamist jätkatakse ülepiiriliselt emapanga alt. OÜ Rüütli Majad põhitegevus on kinnisvara haldamine ja tema tütarettevõtja OÜ Rüütli Property tegeleb peamiselt põllumajandusmaade haldamisega. Balti Võlgade Sissenõudmise Keskus OÜ koos tütarettevõtjaga toetavad emaettevõtjat ja selle filiaale sissenõudmise alal. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 4

TEGEVUSARUANNE Tegevusaruanne Olulisemad majandussündmused 2020. aasta esimesed üheksa kuud olid Bigbankile nagu kogu maailmale koroonaviiruse põhjustatud kriisi tõttu erakordsed. Kevadel viiruse leviku tõkestamiseks kehtestatud laialdased piirangud halvendasid märkimisväärselt majanduse olukorda, tuues teises kvartalis kaasa ulatusliku majanduslanguse, mis ei jätnud mõjutamata ühtegi Bigbanki koduturgu. Kohe koroonakriisi alguses keskendus Bigbank kasvuambitsiooni taastamisele, uute toodete turuletoomisele ja makseraskustes laenuklientidele parimate personaalsete lahenduste pakkumisele. Kolmanda kvartali head tulemused kinnitavad, et tehtud valikud olid õiged: kasvas nii müügimaht, mis ületas teise kvartali oma 38% ja 2019. aasta kolmanda kvartali oma 20%, kui ka puhaskasum. Bigbank töötab järjekindlalt selle nimel, et tuua turule uusi tooteid: teises kvartalis alustati äriklientidele liisingu pakkumist Eestis ja Leedus, kolmandas kvartalis toodi laenuturule nii tavapärase annuiteetgraafikuga eluasemelaen kui ka Eestis ainulaadse erigraafikuga kodulaen. Viimane on suunatud lastega peredele ja võimaldab neil laenu põhiosa makset edasi lükata kuni 20 aastat, mis aitab hoida igakuised laenumaksed sellel perioodil märkimisväärselt väiksemana. Klientide huvi kodulaenu vastu on olnud suur ja tagasiside ääretult hea. Samuti on kliendid näidanud üles suurt huvi nõudmiseni hoiuste vastu, mida pakutakse alates selle aasta teisest kvartalist piiriülestel turgudel ja mille osakaal kogu hoiuste mahus on kiiresti kasvanud, ulatudes kolmanda kvartali lõpuks 7%-ni. Oluline kasvu suurendav ja tootearendust toetav tegur on 2019. aasta lõpuks toimunud üleminek ühtsele pangandustarkvarale Nest, mis võimaldab pakkuda Kontserni tooteid klientidele varasemaga võrreldes mugavamalt ja tõhusamalt. Kolmanda kvartali lõpuks ulatus Kontserni töötav laenuportfell 533,9 miljoni euroni, ületades teise kvartali lõpu vastavat näitajat 30,8 miljoni euro võrra (6%). Eelmise aasta lõpu seisuga võrreldes oli kasv 17%. Enam kui 90 päeva maksetähtaega ületavate laenude osakaal, mis vahepeal tõusis, langes kolmanda kvartali lõpuks taas esimese kvartali lõpu tasemele, moodustades koguportfellist 3,7%. Viivislaenude osakaal laenuportfellis on vähenenud tänu efektiivsele tegelemisele võlgu jäänud klientidega ja võlanõuete müügile. Endiselt on Bigbanki pikaajaline eesmärk hoida üle 90 päeva maksetähtaega ületavate laenude osakaal võimalikult madal. Bigbanki teenis 2020. aasta kolmandas kvartalis puhaskasumit 6,2 miljonit eurot, mis on 12% enam kui möödunud aasta samal perioodil ja 35% enam kui teises kvartalis. Laenude allahindluse kulu oli kolmandas kvartalis 2,3 miljonit eurot. Intressitulud on tänu edukale kasvustrateegiale jätkuvalt kasvanud: võrreldes 2019. aasta sama perioodiga olid need kolmandas kvartalis 0,9 miljoni euro võrra (5%) suuremad. Kontserni kapitaliseerituse näitajad on väga head. Omakapitali maht kasvas käesoleval aastal 7%, ulatudes 150,5 miljoni euroni. Peale kolmanda kvartali lõppu sai Bigbank nii Eesti Finantsinspektsioonilt kui ka Bulgaaria keskpangalt filiaali asutamise ja tegevuse alustamise load. Filiaal registreeriti Bulgaaria äriregistris 19. novembril 2020. Aktiivselt plaanitakse tegevusi Bulgaarias alustada järgmise aasta alguses. Bigbank AS nõukogu on viieliikmeline, kuhu kuuluvad nõukogu esimees Parvel Pruunsild ja liikmed Vahur Voll, Juhani Jaeger, Raul Eamets ning Andres Koern. Bigbank AS juhatus on neljaliikmeline. Sinna kuuluvad juhatuse esimees Martin Länts ja liikmed Sven Raba, Mart Veskimägi ning Argo Kiltsmann. 2020. aasta kolmanda kvartali lõpu seisuga oli Bigbankis 378 töötajat, sh 228 Eestis, 63 Lätis, 66 Leedus, 15 Soomes ja 6 Rootsis. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 5

TEGEVUSARUANNE Peamised majandusnäitajad ja suhtarvud Finantsseisundi näitajad (tuhandetes eurodes) 30.09.2020 31.12.2019 Muutus Varad 720 880 574 193 25,5% Nõuded klientidele 538 839 459 656 17,2% sh laenuportfell 554 343 473 455 17,1% sh intressinõuded 12 862 10 494 22,6% sh allahindlused -28 366-24 293 16,8% Klientide hoiused 516 927 392 838 31,6% Omakapital 150 502 141 053 6,7% Kasumiaruande näitajad (tuhandetes eurodes) 2020 2019 Muutus 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Muutus Intressitulu 17 811 16 894 5,4% 52 030 49 743 4,6% Intressikulu 1 856 1 561 18,9% 5 098 4 852 5,1% Palgakulu 3 476 3 916-11,2% 10 373 11 300-8,2% Mitmesugused tegevuskulud 2 903 2 621 10,8% 7 988 8 456-5,5% Laenunõuete ja finantsinvesteeringute väärtuse muutus 2 350 2 697-12,9% 11 456 5 033 127,6% Kasum enne allahindlusi 8 589 8 270 3,9% 27 271 22 570 20,8% Puhaskasum 6 239 5 573 12,0% 15 815 17 537-9,8% Suhtarvud 2020 2019 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Omakapitali tulukus (ROE) 16,9% 17,0% 14,5% 18,3% Omakapitali kordaja (EM) 4,7 4,1 4,4 4,1 Puhastulukus (PM) 31,9% 30,5% 27,8% 32,6% Vara tootlikkus (AU) 11,2% 13,6% 11,7% 13,5% Vara puhasrentaablus (ROA) 3,6% 4,2% 3,3% 4,4% Hinnavahe (SPREAD) 9,2% 11,4% 9,7% 11,5% Kulude ja tulude suhe (CIR) 45,3% 48,6% 44,7% 49,8% Suhtarvud esitatakse aasta baasil (st annualiseerituna). Suhtarvude selgitus: Omakapitali tulukus (ROE, %) perioodi puhaskasum / keskmine omakapital * 100 Omakapitali kordaja (EM) keskmised varad / keskmine kapital Puhastulukus (PM, %) perioodi puhaskasum / kogutulud * 100 Vara tootlikkus (AU) kogutulude (sh intressi-, teenustasu-, dividendi- ja muude tegevustulude) suhe koguvarasse Vara puhasrentaablus (ROA, %) perioodi puhaskasum / keskmised varad * 100 Hinnavahe (SPREAD) intressitulu suhtest intressitootvatesse varadesse lahutatakse intressikulu suhe intressikandvatesse kohustistesse Kulude ja tulude suhe (CIR) tegevuskulude suhe netotuludesse Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 6

TEGEVUSARUANNE Majandustegevuse ülevaade Finantsseisund Bigbank AS-i Kontserni varade maht ulatus 30.09.2020 seisuga 720,9 miljoni euroni, suurenedes kolmanda kvartaliga 47,4 miljoni euro võrra (7,0%). Nõuded klientidele moodustasid 30.09.2020 seisuga koguvaradest 74,7% ja likviidsed varad (rahalised vahendid ja võlaväärtpaberid) 19,3%. Kolmanda kvartali lõpu seisuga moodustasid likviidsed vahendid kokku 139,4 miljonit eurot. Osa panga likviidsuspuhvrist on paigutatud kõrge likviidsuse ja investeerimisjärgu krediidireitinguga võlakirjade portfelli, mida on võimalik realiseerida igal ajahetkel, v.a panditud võlakirjad. Võlaväärtpaberite maht ulatus 30.09.2020 seisuga 46,7 miljoni euroni, sh panditud keskpanga laenu tagatiseks summas 38,1 miljonit eurot ja likviidsuspuhvrimahuna 8,6 miljonit eurot. Kolmanda kvartali lõpuks oli Kontsernil kokku 113 tuhat laenulepingut, sealhulgas Leedus 35 tuhat lepingut, Lätis 33 tuhat lepingut, Eestis 25 tuhat lepingut, Soomes 11 tuhat lepingut ja Rootsis 9 tuhat lepingut. Nõuded klientidele jagunesid geograafiliselt järgnevalt: 32,5% Leedu, 23,1% Läti, 21,7% Eesti, 13,3% Soome, 9,4% Rootsi. Nõuded klientidele ulatusid 30.09.2020 seisuga 538,8 miljoni euroni, millest: laenuportfelli maht oli 554,3 miljonit eurot. Eraisikutele antud laenude osatähtsus portfellist oli 91,0%, intressinõuded laenuklientidele olid 12,9 miljonit eurot, kliendi laenunõuete allahindluste reserv ulatus 28,4 miljoni euroni (sh laenunõuete allahindlus 26,5 miljonit eurot ja intressinõuete allahindlus 1,9 miljonit eurot). Bigbanki laenuportfell on hajutatud keskmine laenujääk ulatus 4906 euroni ja 40 suuremat laenunõuet kokku moodustasid 30.09.2020 seisuga 8,4% laenuportfellist. Bigbank AS on keskendunud tarbimislaenudele. Panga strateegiast tulenevalt moodustas 30.09.2020 seisuga sissetulekuga seotud väljastatud laenude osakaal kogu laenuportfellist 86,3%, kinnisvara tagatisel väljastatud laenude osakaal 12,6% ning käenduse tagatisel väljastatud laenude osakaal 1,0%. Tähtajaks tasumata nõuete puhul on oluline asjaolu, et tarbimislaenude puhul erineb mittetöötava nõude tagasisaamise protsess oluliselt nende laenude tagasisaamise protsessist, mis on tagatud füüsilise tagatisega (nt hüpoteek kinnisvarale). Tulenevalt nõuete iseloomust (reeglina on laenud tagatud kliendi regulaarsete sissetulekutega) toimub ülesöeldud laenude puhul nõude rahuldamine pikema perioodi jooksul väiksemate maksetena, mitte ühekordse maksena tagatise realiseerimise arvelt. Maksekäitumisega seonduvate riskide maandamiseks ning potentsiaalsete laenukahjumite katmiseks on Kontsern moodustanud vastavaid allahindlusi. Allahindluste moodustamisel on lähtutud konservatiivsetest eeldustest. Nõuded, mille osas täitemenetlus ei ole andnud oodatud tulemusi, on bilansist välja kantud. Kontserni kohustised ulatusid 2020. aasta kolmanda kvartali lõpu seisuga 570,4 miljoni euroni. Kaasatud võõrvahenditest suurima osa ehk 516,9 miljonit eurot (90,6%) moodustasid hoiused. 2019. aastal sai Kontsern Euroopa Keskpanga sihtotstarbeliste pikemaajaliste refinantseerimisoperatsioonide kolmanda seeria (TLTRO- III) raames rahastust 23 miljonit eurot, 2020. aasta esimeses ja teises kvartalis lisandus sellele 13,5 miljonit eurot. Võlakirjadega tagatud laenu jääk oli 30.09.2020 seisuga 36,5 miljonit eurot. Kontserni omakapital ulatus 2020. aasta kolmanda kvartali lõpus 150,5 miljoni euroni. Omakapitali osakaal koguvaradest ulatus 20,9%-ni. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 7

TEGEVUSARUANNE Kasumlikkus Intressitulud ulatusid 2020. aasta kolmandas kvartalis 17,8 miljoni euroni, suurenedes võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 0,9 miljoni euro võrra (5,4%). Kontserni 9 kuu intressitulud olid 52,0 miljonit eurot, ületades eelmise aasta sama perioodi intressitulusid 4,6%. Intressitulude (aasta baasil) suhe keskmistesse intressikandvatesse varadesse oli kolmandas kvartalis 10,6% ning intressitulu laenuportfellilt (aasta baasil) moodustas 13,0% keskmisest laenuportfellist. Intressikulud moodustasid 2020. aasta kolmandas kvartalis 1,9 miljonit eurot. 9 kuu intressikulud olid 5,1 miljonit eurot, kasvades võrreldes eelmise aastaga 5,1%. Intressikulude suhe intressituludesse oli kolmandas kvartalis 10,4%. Intressikulude (aasta baasil) suhe keskmistesse intressikandvatesse kohustistesse kolmandas kvartalis oli 1,4%. Palgakulud moodustasid 2020. aasta kolmandas kvartalis 3,4 miljonit eurot ja 9 kuuga kokku 10,4 miljonit eurot. Perioodi lõpu seisuga oli Kontserni töötajate arv 378. Mitmesugused tegevuskulud ulatusid 2020. aasta kolmandas kvartalis 2,9 miljoni euroni, suurenedes võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 0,3 miljoni euro võrra. 9 kuu mitmesugused tegevuskulud olid 8,0 miljonit eurot olles 5,5% väiksemad kui eelmise aasta samal perioodil. Nõuete allahindluste kulu oli kolmandas kvartalis 2,4 miljonit eurot, sealhulgas: laenunõuete allahindluse kulu 2,3 miljonit eurot; intressinõuete allahindluse kulu 0,1 miljonit eurot. Kokku oli 2020. aasta 9 kuu allahindluste kulu 11,5 miljonit eurot, võrreldes eelmise aasta sama perioodiga on see suurenenud üle kahe korra. Kontserni kasum 2020. aasta kolmandas kvartalis oli 6,2 miljonit eurot. Võrreldes 2019. aasta sama perioodiga on puhaskasum suurenenud 0,7 miljoni euro võrra. Bigbanki kasumiks kujunes 2020. aasta 9 kuuga 15,8 miljonit eurot, vähenedes 10% võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Kasumi vähenemise peamiseks põhjuseks oli suurenenud allahindluste kulu. Omavahendite suhtarvud Omavahendid Meetodid, mida Kontsern kasutab omavahendite arvutamisel, on sätestatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruses (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta (kapitalinõuete määrus) ja direktiivis 2013/36/EL krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimuste ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalve kohta (kapitalinõuete direktiiv), nii nagu need on Eesti õigusesse üle võetud. 30.09.2020 31.12.2019 Sissemakstud aktsiakapital 8 000 8 000 Kohustuslik reservkapital 800 800 Eelmiste aastate jaotamata kasum 125 021 106 568 Muu akumuleeritud koondkasum 866 1 231 Muu immateriaalne vara -23 091-19 254 Aktsepteeritav kasum - 11 537* Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega -47-31 Esimese taseme põhiomavahendid 111 549 108 851 Esimese taseme omavahendite summa 111 549 108 851 Teise taseme omavahendite summa 5 000 5 000 Mahaarvamised - - Omavahendid kokku 116 549 113 851 * Omavahendite koosseisus seisuga 31.12.2019 on kajastatud 9 kuu puhaskasum, mille suurust on kontrollinud sõltumatu välisaudiitor finantsinformatsiooni ülevaate käigus (2019: 9 kuud), ja millest on proportsionaalselt maha arvestatud prognoositavad dividendid ning millele on oma loa andud Eesti Finantsinspektsioon. Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 (2) artikli 26 lõike 2 kohaselt võib aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit kajastada esimese taseme omavahendites enne krediidiasutuse ametlikku aruandeaasta lõpliku kasumi või kahjumi kinnitamise otsust ainult pädeva asutuse eelneval loal. Selline luba antakse juhul, kui on täidetud kaks järgmist tingimust: kõnealust Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 8

TEGEVUSARUANNE kasumit on kontrollinud krediidiasutusest sõltumatud isikud, kes vastutavad krediidiasutuse raamatupidamisarvestuse auditeerimise eest; ja krediidiasutus on tõendanud, et kasumist on maha arvatud mis tahes prognoositavad väljamaksed või dividendid. Koguriskipositsioon 30.09.2020 31.12.2019 Riskiga kaalutud vara krediidiriski, vastaspoole krediidiriski puhul (standardmeetod) Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu 14 947 3 260 Nõuded äriühingute vastu 53 724 22 886 Jaenõuded 355 111 312 757 Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid 9 677 4 586 Makseviivituses olevad riskipositsioonid 17 927 14 926 Nõuded lühiajalise krediidihinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu 2 373 2 393 Muud kirjed 19 528 9 910 Riskiga kaalutud vara krediidiriski, vastaspoole krediidiriski puhul (standardmeetod) kokku 473 287 370 718 Koguriskipositsioon positsiooni-, valuuta- ja kaubariski puhul - 18 821 Koguriskipositsioon operatsiooniriski puhul (standardmeetod) 104 404 101 632 Koguriskipositsioon krediidiväärtuse korrigeerimise puhul (standardmeetod) - - Koguriskipositsioon kokku 577 691 491 171 Omavahendite suhtarvud 30.09.2020 31.12.2019 Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv (CET1 Capital ratio) 19,3% 22,2% Esimese taseme omavahendite suhtarv (T1 Capital ratio) 19,3% 22,2% Koguomavahendite suhtarv 20,2% 23,2% Finantsvõimenduse määr 15,5% 19,3% Kõlblike kohustiste miinimumnõue (MREL) 17,1% 20,9% Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 9

Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuanne Konsolideeritud finantsseisundi aruanne Lisa 30.09.2020 31.12.2019 Varad Nõuded keskpankadele 2 55 218 32 855 Nõuded pankadele 2 37 477 21 085 Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid 3 46 726 31 390 Nõuded klientidele 4,5,6,7,8 538 839 459 656 Muud nõuded 9 754 1 738 Ettemakstud kulud ja maksud 10 1 438 1 265 Materiaalne põhivara 11 4 709 5 157 Kinnisvarainvesteeringud 12 11 978 1 781 Immateriaalne põhivara 13 23 091 19 254 Müügiks hoitavad varad 650 12 Varad kokku 720 880 574 193 Kohustised Võlgnevus keskpankadele 14 36 500 23 000 Klientide hoiused 15 516 927 392 838 Allutatud võlakirjad 5 051 4 965 Rendikohustis 2 253 2 096 Eraldised 1 440 2 137 Ettemakstud tulud ja maksuvõlad 1 034 986 Muud kohustised 16 7 173 7 118 Kohustised kokku 570 378 433 140 Omakapital Aktsiakapital 8 000 8 000 Kohustuslik reservkapital 800 800 Muud reservid 17 866 1 232 Jaotamata kasum 140 836 131 021 Omakapital kokku 150 502 141 053 Kohustised ja omakapital kokku 720 880 574 193 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 10

Konsolideeritud koondkasumiaruanne Lisa 2020 2019 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Intressitulu 21 17 811 16 894 52 030 49 743 Intressikulu 22-1 856-1 561-5 098-4 852 Neto intressitulu 15 955 15 333 46 932 44 891 Teenustasutulu 1 375 1 063 3 786 3 127 Teenustasukulu -57-48 -176-199 Neto teenustasud 1 318 1 015 3 610 2 928 Netokasum(kahjum) vahetuskursi erinevustest -50-98 -85-353 Netokasum(kahjum) mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest -1 3-33 -7 Muud tegevustulud 23 346 300 1 106 932 Tulud kokku 17 568 16 553 51 530 48 391 Palgakulud -3 476-3 916-10 373-11 300 Mitmesugused tegevuskulud 24-2 903-2 621-7 988-8 456 Põhivara kulum ja väärtuse langus -864-849 -2 590-2 432 Eraldiste kulu -29 287 696-636 Neto laenunõuete ja finantsinvesteeringute allahindlused -2 350-2 697-11 456-5 033 Muud tegevuskulud 25-716 -665-2 106-1 932 Kasum (kahjum) müügiks hoitavatest varadest - 17-22 Tegevuskulud kokku -10 338-10 444-33 817-29 767 Kasum enne maksustamist 7 230 6 109 17 713 18 624 Tulumaks -991-536 -1 898-1 087 Aruandeperioodi kasum 6 239 5 573 15 815 17 537 Muu koondkasum (kahjum) Kirjed, mida võib edaspidi ümber liigitada kasumiaruandesse Välismaiste äriüksuste ümberarvestamise kursivahed 31 82 56 326 Õiglases väärtustes läbi muu koondkasumi mõõdetavate võlaväärtpaberite omakapitali kantud hindamise tulem 530 55-422 237 Kokku muu koondkasum, mida võib liigitada kasumiaruandesse 561 137-366 563 Aruandeperioodi muu koondkasum kokku 561 137-366 563 Aruandeperioodi koondkasum 6 800 5 710 15 449 18 100 Tava puhaskasum aktsia kohta (EUR) 78 70 198 219 Lahustatud puhaskasum aktsia kohta (EUR) 78 70 198 219 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 11

Konsolideeritud rahavoogude aruanne Lisa 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Rahavoog äritegevusest Laekunud intressid 48 659 45 096 Makstud intressid -3 592-4 467 Tasutud palga- ja mitmesugused tegevuskulud -23 005-25 313** Muud laekunud tegevustulud ja teenustasud 5 485 5 060 Laekunud lootusetud nõuded ja portfelli müügist laekunud tasud 8 026 21 004 Väljaantud laenud -259 434-197 413 Laenude tagasilaekumised 164 832 154 540 Keskpankade kohustusliku reservi ja intressinõude muutus 2-402 154 Laekumised hoiustamisest 248 677 62 419 Makstud hoiuste lunastamisel -125 155-74 482 Makstud tulumaks -1 428-1 606 Valuutakursi muutuse mõju -193-111 Rahavoog äritegevusest kokku 62 470-15 119** Rahavoog investeerimistegevusest Soetatud materiaalne ja immateriaalne põhivara 11,13-5 426-6 127 Laekunud põhivara müügist - 74 Soetatud kinnisvarainvesteeringud 12-8 340 - Laekunud kinnisvarainvesteeringute müügist 141 138 Netorahavoog tütarettevõtte soetusest* 26 38 - Makstud väärtpaberite soetamisel 3-15 673-699 Laekumised väärtpaberite lunastamisest 3 329 1 321 Rahavoog investeerimistegevusest kokku -28 931-5 293 Rahavoog finantseerimistegevusest Makstud allutatud võlakirjade lunastamisel -165 - Võetud laen keskpangast 14 13 516 - Tagasimakstud laen aktsionäridele 26-2 000 - Makstud rendikohustiste põhiosa -517-541** Tasutud dividendid -6 000-5 000 Rahavoog finantseerimistegevusest kokku 4 834-5 541** Valuutakursi muutuse mõju -19-171 Raha ja selle ekvivalentide muutus 38 354-26 124 Raha ja selle ekvivalendid perioodi alguses 52 980 64 621 Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpus 2 91 334 38 497 * Tütarettevõtte eest tasuti 3 tuhat eurot, tütarettevõtte nõuded pankadele olid 41 tuhat eurot ja kokku oli rahavoog 38 tuhat eurot. ** 2019. aasta vahearuandes oli makstud rendikohustuse summa 541 tuhat eurot kajastatud real Tasutud palga- ja mitmesugused tegevuskulud, mistõttu käesolevas aruandes erinevad eelmise aasta 9 kuu rahavoog äritegevusest kokku ja rahavoog finantseerimisest kokku 541 tuhande euro võrra. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 12

Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne Emaettevõtja omanikele kuuluv omakapital Aktsiakapital Kohustuslik reservkapital Muud reservid Jaotamata kasum Kokku Saldo 01.01.2019 8 000 800 806 111 568 121 174 Aruandeperioodi kasum - - - 17 537 17 537 Muu koondkasum Valuutakursimuutuste reserv - - 326-326 Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutus - - 237-237 Kokku muu koondkasum - - 563-563 Kokku aruandeperioodi koondkasum - - 563 17 537 18 100 Makstud dividendid - - - -5 000-5 000 Tehingud omanikega kokku - - - -5 000-5 000 Saldo 30.09.2019 8 000 800 1 369 124 105 134 274 Saldo 01.01.2020 8 000 800 1 232 131 021 141 053 Aruandeperioodi kasum - - - 15 815 15 815 Muu koondkasum Valuutakursimuutuste reserv - - 56-56 Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutus - - -422 - -422 Kokku muu koondkasum - - -366 - -366 Kokku aruandeperioodi koondkasum - - -366 15 815 15 449 Makstud dividendid - - - -6 000-6 000 Tehingud omanikega kokku - - - -6 000-6 000 Saldo 30.09.2020 8 000 800 866 140 836 150 502 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 13

Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande lisad Lisa 1. Aruande koostamise alused ja Kontserni arvestuspõhimõtete muutused Aruande koostamise alused Bigbank AS-i 2020. aasta 30. september seisuga koostatud lühendatud konsolideeritud 9 kuu raamatupidamise vahearuanne on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 Vahefinantsaruandlus, nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Vahearuanne ei sisalda kogu informatsiooni, mis tuleb esitada täismahus raamatupidamise aastaaruandes, ning seda tuleks lugeda koos Kontserni viimase, 2019. aasta kohta avaldatud raamatupidamise aastaaruandega, mis on koostatud kooskõlas Rahvusvaheliste Finantsaruandluse Standarditega (IFRS EL). Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande koostamisel on rakendatud samu arvestuspõhimõtteid, mida rakendati 2019. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel selle erandiga, et vahearuande koostamisel on järgitud uusi standardeid ja tõlgendusi, mis jõustusid 1. jaanuarist 2020. Kontsern ei ole ennetähtaegselt rakendanud ühtegi standardit, tõlgendust ega muudatust, mis on välja antud, kuid ei ole veel jõustunud. Käesolev vahearuanne on üle vaadatud audiitorite poolt ning sisaldab ainult Kontserni konsolideeritud aruandeid. Vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes, kui ei ole märgitud teisiti. Lisa 2. Nõuded pankadele ja raha ekvivalendid 30.09.2020 31.12.2019 Nõuded keskpankadele 55 218 32 855 sh kohustusliku reservi nõue 1 360 959 sh reservi ülejääk keskpankades* 53 858 31 896 Nõuded pankadele 37 477 21 085 sh nõudmiseni hoiused* 34 776 18 384 sh tähtajalised deposiidid tähtajaga kuni 3 kuud* 2 700 2 700 sh laekumata intressid 1 1 Nõuded pankadele kokku 92 695 53 940 sh raha ekvivalendid kokku 91 334 52 980 * Raha ekvivalendid Lisa 3. Võlaväärtpaberid 30.09.2020 31.12.2019 Võlaväärtpaberid 46 726 31 390 Jaotus emitentide lõikes sh riiklikud võlakirjad 4 705 4 759 sh krediidiasutuste võlakirjad 16 373 6 583 sh muude finantsettevõtjate võlakirjad 2 039 2 083 sh mittefinantsettevõtjate võlakirjad 23 609 17 965 Jaotus valuutade lõikes sh EUR (euro) 44 198 28 841 sh SEK (Rootsi kroon) 2 528 2 549 Jaotus reitingute lõikes sh Aaa-Aa3 7 454 5 754 sh A1-A3 24 233 11 966 sh Baa1-Baa3 11 107 13 670 sh Ba1-Ba3 3 932 - Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 14

Võlaväärtpaberid summas 40 044 tuhat eurot olid 30. september 2020 seisuga panditud tagatiseks (vt lisa 14). Lisa 4. Nõuded klientidele Nõuded klientidele seisuga 30. september 2020 Eesti Läti Leedu Soome Rootsi Kokku Laenunõuded klientidele 121 151 131 228 171 370 76 981 53 613 554 343 Laenunõuete allahindlused -5 373-8 394-3 780-5 841-3 097-26 485 Intressinõuded klientidele 2 135 2 153 7 349 966 259 12 862 Intressinõuete allahindlused -744-718 -76-264 -79-1 881 Kokku 117 169 124 269 174 863 71 842 50 696 538 839 Piirkonna osakaal 21,7% 23,1% 32,5% 13,3% 9,4% 100,0% Nõuded klientidele seisuga 31. detsember 2019 Eesti Läti Leedu Soome Rootsi Kokku Laenunõuded klientidele 102 257 115 495 135 956 76 076 43 671 473 455 Laenunõuete allahindlused -5 181-6 419-2 802-5 169-2 729-22 300 Intressinõuded klientidele 2 215 2 417 4 789 824 249 10 494 Intressinõuete allahindlused -901-865 -43-139 -45-1 993 Kokku 98 390 110 628 137 900 71 592 41 146 459 656 Piirkonna osakaal 21,4% 24,1% 30,0% 15,6% 8,9% 100,0% Lisa 5. Laenunõuete jaotus tagasimaksete tähtaegade lõikes 30.09.2020 31.12.2019 Tähtajaks tasumata 17 284 11 409 Alla 1 kuu 9 301 10 886 1-12 kuud 117 768 111 248 1-2 aastat 119 646 99 079 2-5 aastat 201 335 179 130 Üle 5 aasta 89 009 61 703 Kokku 554 343 473 455 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 15

Lisa 6. Laenunõuete aegumisanalüüs Aegumisanalüüs seisuga 30. september 2020 Sissetulekupõhised laenud Aegumata kuni 30 päeva 31-60 päeva 61-90 päeva üle 90 päeva Kokku Laenunõuded 443 523 24 327 5 845 2 895 1 707 478 297 Laenude allahindlus -11 697-1 466-1 363-1 074-440 -16 040 Laenud käenduse tagatisel Laenunõuded 5 479 49 19 6 159 5 712 Laenude allahindlus -253-3 -1-2 -120-379 Laenud kinnisvara tagatisel Laenunõuded 49 660 1 496 159 120 18 547 69 982 Laenude allahindlus -541-4 -5 0-9 515-10 065 Laenud muu tagatisega Laenunõuded 353 - - - - 353 Laenude allahindlus -1 - - - - -1 Kokku laenunõuded 499 015 25 872 6 023 3 021 20 413 554 344 Kokku laenude allahindlus -12 492-1 473-1 369-1 076-10 075-26 485 Aegumisanalüüs seisuga 31. detsember 2019 Sissetulekupõhised laenud Aegumata kuni 30 päeva 31-60 päeva 61-90 päeva üle 90 päeva Kokku Laenunõuded 365 629 42 818 9 038 4 219 14 584 436 288 Laenude allahindlus -7 928-1 640-2 034-1 334-8 687-21 623 Laenud käenduse tagatisel Laenunõuded 1 854 188 109 2 225 2 378 Laenude allahindlus -8-3 -10-1 -160-182 Laenud kinnisvara tagatisel Laenunõuded 30 964 2 648 366 235 565 34 778 Laenude allahindlus -269-87 -10 - -129-495 Laenud muu tagatisega Laenunõuded 10 1 - - - 11 Kokku laenunõuded 398 457 45 655 9 513 4 456 15 374 473 455 Kokku laenude allahindlus -8 205-1 730-2 054-1 335-8 976-22 300 Lisa 7. Laenunõuded lepinguvaluutade lõikes 30.09.2020 31.12.2019 EUR (euro) 500 730 429 784 SEK (Rootsi kroon) 53 613 43 671 Laenunõuded klientidele kokku 554 343 473 455 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 16

Lisa 8. Nõuded klientidele allahindlused Nõuete allahindlus seisuga 30. september 2020 Laenunõuded Intressinõuded Nõuded, millele on allahindlus moodustatud, kokku Allahindlused kokku 1. etapp 505 309 8 860 514 169-10 917 2. etapp 24 202 690 24 892-4 041 3. etapp 24 832 3 312 28 144-13 408 Kokku 554 343 12 862 567 205-28 366 Nõuete allahindlus seisuga 31. detsember 2019 Laenunõuded Intressinõuded Nõuded, millele on allahindlus moodustatud, kokku Allahindlused kokku 1. etapp 417 390 6 215 423 605-7 721 2. etapp 34 363 1 073 35 436-5 070 3. etapp 21 702 3 206 24 908-11 502 Kokku 473 455 10 494 483 949-24 293 Muutused allahindlustes 2020. aasta 9 kuu jooksul Algsaldo seisuga 01.01.2020 Suurenemine allahindluse kajastamise tõttu Vähenemine kajastamise lõpetamise, tagasimaksete ja võõrandamise tõttu Muutused krediidiriski muutumise tõttu (neto) Vähenemine mahakandmise tõttu Lõppsaldo seisuga 30.09.2020 1. etapp -7 721-4 972 1 034 640 101-10 918 2.etapp -5 070-611 375 77 1 187-4 042 3. etapp -11 502-946 556-6 875 5 361-13 406 Kokku -24 293-6 529 1 965-6 158 6 649-28 366 Muutused allahindlustes 2019. aasta 12 kuu jooksul Algsaldo seisuga 01.01.2019 Suurenemine allahindluse kajastamise tõttu Vähenemine kajastamise lõpetamise, tagasimaksete ja võõrandamise tõttu Muutused krediidiriski muutumise tõttu (neto) Vähenemine mahakandmise tõttu Lõppsaldo seisuga 31.12.2019 1. etapp -8 514-3 892 1 826 2 544 315-7 721 2.etapp -5 639-1 274 581-815 2 077-5 070 3. etapp -9 684-1 514 1 412-5 694 3 978-11 502 Kokku -23 837-6 680 3 819-3 965 6 370-24 293 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 17

Lisa 9. Muud nõuded 30.09.2020 31.12.2019 Ostjate tasumata arved ja muud nõuded 463 1 625 Laekumata sissenõude- ja muud tulud 531 358 Laekumata nõuete allahindlus -240-245 Kokku 754 1 738 Lisa 10. Ettemakstud kulud ja maksud 30.09.2020 31.12.2019 Tulumaksu ettemaksed 428 620 Maksude ettemaksed 64 5 Ettemaksed hankijatele ja ettemakstud kulud 946 640 Kokku 1 438 1 265 Lisa 11. Materiaalne põhivara Soetusmaksumus Maa ja ehitised Kasutusõigusvarad: büroopinnad Muu Kokku IFRS 16 esmakordne rakendamine - 2 776-2 776 Saldo 01.01.2019 1 514 2 776 4 426 8 716 Ostetud põhivara - - 430 430 Müüdud põhivara - - -271-271 Mahakantud põhivara - - -354-354 Ümberhindlus ja hinna korrektsioon - 46-46 Hindamine õiglasesse väärtusesse läbi koondkasumiaruande 76 - - 76 Kursierinevused - -2-1 -3 Saldo 31.12.2019 1 590 2 820 4 230 8 640 Saldo 01.01.2020 1 590 2 820 4 230 8 640 Ostetud põhivara ja lisandunud kasutusõigusvara - 213 69 282 Müüdud põhivara - - -32-32 Mahakantud põhivara - -346-36 -382 Ümberhindlus ja hinna korrektsioon - 555-555 Saldo 30.09.2020 1 590 3 242 4 231 9 063 Kulum Kulumi saldo 01.01.2019-117 - -2 198-2 315 Kulum perioodi jooksul -59-733 -1 091-1 883 Müüdud põhivara kulum - - 214 214 Mahakantud kulum - - 335 335 Üleviimine 166 - - 166 Kulumi saldo 31.12.2019-10 -733-2 740-3 483 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 18

Maa ja ehitised Kasutusõigusvarad: büroopinnad Muu Kokku Kulumi saldo 01.01.2020-10 -733-2 740-3 483 Kulum perioodi jooksul -46-530 -613-1 189 Müüdud põhivara kulum - - 23 23 Mahakantud kulum - 261 34 295 Kulumi saldo 30.09.2020-56 -1 002-3 296-4 354 Jääkväärtus Jääkväärtus 01.01.2019 1 397-2 228 3 625 Jääkväärtus 31.12.2019 1 580 2 087 1 490 5 157 Jääkväärtus 30.09.2020 1 534 2 240 935 4 709 Lisa 12. Kinnisvarainvesteeringud 30.09.2020 31.12.2019 Saldo perioodi alguses 1 781 1 866 Kinnisvarainvesteeringu soetus 10 282 - Müüdud kinnisvarainvesteeringud -85-185 Kasum (kahjum) õiglase väärtuse muutusest - 100 Saldo perioodi lõpus 11 978 1 781 2020. aasta märtsis omandas Bigbank AS-i tütarettevõtja OÜ Rüütli Majad omakorda tütarettevõtja OÜ Rüütli Property, mis investeerib põllumajandusmaadesse (vt lisa 26). Lisa 13. Immateriaalne põhivara 30.09.2020 31.12.2019 Soetusmaksumus perioodi alguses 23 268 15 002 Ostetud põhivara 5 297 8 288 sh soetatud immateriaalne põhivara 3 141 4 113 sh kapitaliseeritud tööjõukulud 2 156 4 175 Mahakantud põhivara -245-22 Soetusmaksumus perioodi lõpus 28 320 23 268 Kulum perioodi alguses -4 014-2 621 Kulum perioodi jooksul -1 402-1 415 Mahakantud põhivara kulum 187 22 Kulum perioodi lõpus -5 229-4 014 Jääkväärtus perioodi alguses 19 254 12 381 Jääkväärtus perioodi lõpus 23 091 19 254 Kontsern jätkab investeeringuid info- ja pangandustehnoloogialahendusse Nest, mille esimene järk võeti kasutusele 2017. aastal Soomes ja mis 2019. aasta lõpuks oli kasutusele võetud kõikides filiaalides. Ostud sisaldavad ka Nesti arendamisega vahetult seotud töötajate kapitaliseeritud palga- ja tööjõumaksude kulusid. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 19

Lisa 14. Võlgnevus keskpankadele 2020. aasta esimeses ja teises kvartalis sai Kontsern TLTRO-III raames rahastust vastavalt 12 000 ja 1500 tuhat eurot. Eelnevalt, 2019. aasta detsembris, oli Kontsern saanud Euroopa Keskpanga sihtotstarbeliste pikemaajaliste refinantseerimis-operatsioonide kolmanda seeria (TLTRO-III) raames 23 000 tuhat eurot rahastust. Laenu esialgne tähtaeg oli kolm aastat. Euroopa Keskpanga rahastus on tagatud võlakirjadega. Sihtotstarbelised pikemaajalised refinantseerimisoperatsioonid on eurosüsteemi tehingud, mis võimaldavad krediidiasutustel saada headel tingimustel pikaajalist rahastust. Need aitavad pankadel ka enda laenutingimusi soodsana hoida ja ergutavad laenuandmist reaalmajandusele. TLTRO kolmas seeria koosneb seitsmest kolmeaastase tähtajaga TLTRO operatsioonist, mis toimuvad kord kvartalis alates 2019. aasta septembrist. TLTRO raames saadud laenu intressimäärad võivad olla sama madalad kui hoiustamise püsivõimaluse keskmine intressimäär TLTRO tähtaja jooksul. Lisa 15. Klientide hoiused 30.09.2020 31.12.2019 Klientide hoiuste jääk 516 927 392 838 Jaotus klienditüübi põhjal sh eraisikud 507 784 380 321 sh juriidilised isikud 9 143 12 517 Jaotus valuuta põhjal sh EUR (euro) 447 602 339 857 sh SEK (Rootsi kroon) 69 325 52 981 Jaotus lõpptähtaja põhjal sh nõudmiseni hoiused 39 987 - sh lunastamine 1 kuu jooksul 17 935 20 658 sh lunastamine 1-6 kuu jooksul 78 734 58 158 sh lunastamine 6-12 kuu jooksul 118 712 92 137 sh lunastamine 12-18 kuu jooksul 59 040 34 535 sh lunastamine 18-24 kuu jooksul 46 965 59 481 sh lunastamine 24-36 kuu jooksul 67 307 57 909 sh lunastamine 36-48 kuu jooksul 27 418 27 319 sh lunastamine 48-60 kuu jooksul 21 467 12 278 sh lunastamine 60+ kuu jooksul 39 362 30 363 Keskmine hoiusesumma 24 24 Kaalutud keskmine intressimäär 1,4% 1,5% Kaalutud keskmine kestvus lõpptähtajani (kuudes) 21,9 21,2 Kaalutud keskmine lepingu kogukestvus (kuudes) 36,7 40,7 Lisa 16. Muud kohustised 30.09.2020 31.12.2019 Laekunud selgitamisel summad 3 993 4 188 Võlad töövõtjatele 1 352 1 619 Võlad hankijatele 686 778 Muud võlad 1 142 533 Kokku 7 173 7 118 Laekunud selgitamisel summad hõlmavad klientidelt enne maksetähtaega laekunud summasid, mis ei ole veel seotud konkreetsete laenulepingutega, kuna nende maksete sihitus on selgitamisel. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 20

Lisa 17. Muud reservid 30.09.2020 Muutus 31.12.2019 Valuutakursi muutuste reserv 930 56 874 Vara ümberhindluse reserv 545-545 Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetavate võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutused -609-422 -187 Kokku muud reservid 866-366 1 232 Lisa 18. Valuutade netopositsioonid Valuutade netopositsioonid seisuga 30. september 2020 Aruandeline positsioon Aruandeväline positsioon Varad Kohustised Varad Kohustised EUR (euro) 627 106 500 505-33 306 93 295 SEK (Rootsi kroon) 70 683 69 873-280 530 Valuutade netopositsioonid seisuga 31. detsember 2019 Aruandeline positsioon Aruandeväline positsioon Varad Kohustised Varad Kohustised Netopositsioon Netopositsioon EUR (euro) 500 771 379 646-21 001 100 124 SEK (Rootsi kroon) 54 168 53 494 - - 674 Kontserni väljaantavad laenud on nomineeritud vastava tegevuspiirkonna valuutas või euros. Lisa 19. Varade ja -kohustiste õiglane väärtus Antud lisas on toodud Kontserni hinnangud finantsinstrumentide õiglase väärtuse määramisel võrreldes viimase majandusaasta aruandega. 30. september 2020 seisuga kajastatud varade ja kohustiste õiglane väärtus ei erine oluliselt nende raamatupidamisväärtusest. Erinevad tasemed on määratletud järgnevalt: identsete varade või kohustiste aktiivsel turul noteeritud hinnad (korrigeerimata) (Tase 1); muud sisendid kui taseme 1 noteeritud hinnad, mis on vara või kohustise puhul jälgitavad kas otse (st kui hinnad) või kaudselt (st on hindadest tuletatud) (Tase 2); vara või kohustise sisendid, mis ei põhine jälgitavatel turuandmetel (st on mittejälgitavad sisendid) (Tase 3). Õiglase väärtuse hierarhia seisuga 30. september 2020 Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Õiglases väärtuses kajastatavad varad Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid (Lisa 3) 46 726 - - 46 726 Maa ja ehitised (Lisa 11) - - 1 534 1 534 Kinnisvarainvesteeringud (Lisa 12) - - 11 978 11 978 Varad, mille õiglane väärtus on avalikustatud Nõuded klientidele (Lisa 4-8) - - 538 839 538 839 Muud finantsnõuded (Lisa 9) - - 754 754 Kokku varad 46 726-553 105 599 831 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 21

Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Kohustised, mille õiglane väärtus on avalikustatud Võlgnevus keskpankadele (Lisa 14) - - 36 500 36 500 Klientide hoiused (Lisa 15) - - 516 927 516 927 Allutatud võlakirjad - - 5 051 5 051 Rendikohustis - - 2 253 2 253 Muud finantskohustised (Lisa 16) - - 7 173 7 173 Kokku kohustised - - 567 904 567 904 Õiglase väärtuse hierarhia seisuga 31. detsember 2019 Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Õiglases väärtuses kajastatavad varad Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid (Lisa 3) 31 390 - - 31 390 Maa ja ehitised (Lisa 11) - - 1 580 1 580 Kinnisvarainvesteeringud (Lisa 12) - - 1 781 1 781 Varad, mille õiglane väärtus on avalikustatud Nõuded klientidele (Lisa 4-8) - - 459 656 459 656 Muud finantsnõuded (Lisa 9) - - 1 738 1 738 Kokku varad 31 390-464 755 496 145 Kohustised, mille õiglane väärtus on avalikustatud Võlgnevus keskpankadele (Lisa 14) - - 23 000 23 000 Klientide hoiused (Lisa 15) - - 392 838 392 838 Allutatud võlakirjad - - 4 965 4 965 Rendikohustis - - 2 096 2 096 Muud finantskohustised (Lisa 16) - - 7 118 7 118 Kokku kohustised - - 430 017 430 017 Tasemete 1 ja 2 vahel ei ole toimunud liikumisi ei 2020. aasta 9 kuu jooksul ega 2019. aasta 12 kuu jooksul. Tasemel 3 real Nõuded klientidele summas 538 839 tuhat eurot on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades sisemise intressimäära meetodit ja vähendades korrigeeritud soetusmaksumust allahindluste võrra. Õiglase hindamise eesmärgil on hinnangulised rahavood diskonteeritud kehtivate turuintressimääradega, tulemus ei erine oluliselt sellest, mida kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil, kasutades sisemist intressimäära. Tasemel 3 real Maa ja ehitised summas 1534 tuhat eurot hõlmab kinnisvara, mida Kontsern kasutab Tallinnas. Tallinna varad on hinnatud kasutades tulumeetodit ja võrdlusmeetodit. Võrdlusmeetod tähendab, et hindaja hinnangud põhinevad aktiivse turu hindadel, mida on olulises osas korrigeeritud arvestades konkreetse vara erisusi, asukohta või seisundit. Tallinna vara hindamisel on hindaja aluseks võtnud Tallinna kesklinna eluruumide ruutmeetri hinna vahemikus 3020 kuni 3102 eurot. Diskonteeritud rahavoogude meetodi kohaselt määratakse õiglane väärtus kasutades eeldusi, millist omanikutulu vara eluea jooksul võib teenida ja millised kohustused varal lasuvad, sh väljumishinda ja lõpetavat väärtust. See meetod hõlmab kinnisvaralt laekuvate rahavoogude projektsiooni. Kasutades turu diskontomäära, leitakse laekuvate rahavoogude projektsiooni nüüdisväärtus. Tallinna äriruumide eeldatav ruutmeetri renditulu kuus on 11 eurot, üüritulu tõusu määr 2%, pikaajaline vakantsus 5%, esimese aasta vakantsus 30% ja diskontomäär 9%. Hindamist viiakse läbi piisava regulaarsusega tagamaks, et varade õiglane väärtus ei erineks oluliselt nende bilansilisest väärtusest. Tasemel 3 kajastatud Kinnisvarainvesteeringud summas 11 978 tuhat eurot koosnevad Tartus asuvast büroohoonest, põllumajandusmaadest ning klientide poolt algselt laenutagatiseks panditud ja hiljem Kontserni poolt oksjonil omandatud maatükkidest, majadest ja korteritest. Kinnisvarainvesteeringuid mõõdetakse finantsseisundi aruandes õiglases väärtuses ja juhtkond viib nende hindamisi läbi võrdlusmeetodil. Tartus asuvat kinnisvarainvesteeringut hinnatakse kulumeetodil (residuaal- ehk jäägimeetod), mille aluseks on vara parim kasutus. Jäägimeetod arvestab kasumit, mida võiks saada, kui olemasolevat kinnisvara arendada ja müüa kortermajana. Tartu vara hindamisel kasutati järgmisi Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 22

sisendeid: Tartu vanalinna korterite ruutmeetri hind 2500 eurot ja ruutmeetri arenduskulud 865 eurot. Kinnisvarainvesteeringute hindamisi viiakse läbi igal aruandekuupäeval, tagamaks, et varad oleksid aruandekuupäeval kajastatud nende õiglases. Lisa 20. Potentsiaalsed kohustised Krediidiliini lepingute kasutamata osa jääk on 30. september 2020 seisuga summas 33 586 tuhat eurot (31. detsember 2019: 21 001 tuhat eurot). Lisa 21. Intressitulu 2020 2019 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Klientidele antud laenudelt 17 648 16 808 51 553 49 487 Võlaväärtpaberitelt 160 65 453 198 Hoiustelt 3 5 7 11 Muu intressitulu - 16 17 47 Kokku 17 811 16 894 52 030 49 743 Lisa 22. Intressikulu 2020 2019 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Hoiustelt 1 722 1 450 4 742 4 531 Võlakirjadelt 84 84 251 250 Rendikohustiselt 7 7 20 23 Muu intressikulu 43 20 85 48 Kokku 1 856 1 561 5 098 4 852 Lisa 23. Muud tegevustulud 2020 2019 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Sissenõudemenetlusega seotud tulud 156 225 437 639 Muud äritulud 190 75 669 293 Kokku 346 300 1 106 932 Lisa 24. Mitmesugused tegevuskulud 2020 2019 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Turunduskulud 1 995 1 599 5 090 4 922 Lühiajalised rendid 17 31 24 109 Töökohtadega seotud kulud 94 116 272 357 Muud personaliga seotud kulud 69 259 391 802 Tarkvarakulud 356 333 1 019 1 010 Muud teenused 97 68 357 287 Postikulud 95 121 302 331 Kommunikatsioonikulud 130 108 343 369 Muud tegevuskulud 50-14 190 269 Kokku 2 903 2 621 7 988 8 456 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 23

Lisa 25. Muud tegevuskulud 2020 2019 9 kuud 2020 9 kuud 2019 Registrite päringute kulud 252 304 836 820 Täitemenetluse protsessiga seotud kulud 151 104 422 333 Õigusliku reguleerimise kulud 173 159 480 465 Kinnisvarainvesteeringute kulu 29 11 67 35 Muud 111 87 301 279 Kokku 716 665 2 106 1 932 Lisa 26. Seotud osapooled Osapooli loetakse seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Seotud osapooled on: Bigbank AS-i aktsionärid; Kontserni ettevõtjate juhatuse ja nõukogu liikmed; eelnevalt kirjeldatud isikute lähisugulased; eelnimetatud isikutega seotud ettevõtted, välja arvatud juhul, kui antud isikutel puudub võimalus avaldada olulist mõju ettevõtte ärilistele otsustele. 26.03.2020 soetas Kontsern Bigbank AS aktsionäridelt tütarettevõtja OÜ Rüütli Property, mis investeerib põllumajandusmaadesse. Ostuhetkel oli OÜ Rüütli Property varade maht 1991 tuhat eurot ja kohustiste summa 2017 tuhat eurot. Omanikele tasuti tütarettevõtja omandamise eest 3 tuhat eurot. Tehingu tulemusena suurenesid Kontserni varad 1988 tuhande euro võrra ja kohustised 2029 tuhande euro võrra. Omandamise tulemusena kajastatud varad ja kohustused on järgmised: Varad Nõuded pankadele 38 Ettemakstud kulud ja maksud 8 Kinnisvarainvesteeringud 1 942 Kohustised Võlgnevus aktsionäridele 2 000 Ettemakstud tulud ja maksuvõlad 29 30. september 2020 seisuga oli Kontsernil nõue seotud osapoolte vastu ( Nõuded klientidele ) summas 40 tuhat eurot (31.12.2019: 44 tuhat eurot, intressitulu vastavalt nõudelt moodustas 2020. aasta 9 kuu jooksul 1 tuhat eurot (2019. aasta 12 kuu jooksul 2 tuhat eurot). Seotud osapooltele antud laenud on väljastatud turutingimustel. Lisa 27. Sündmused pärast bilansipäeva Novembris saadi Bulgaarias filiaali asutamiseks ja tegevuse alustamiseks load nii Eesti Finantsinspektsioonilt kui ka Bulgaaria keskpangalt ning filiaal registreeriti Bulgaaria äriregistris 19. novembril 2020. Aktiivselt plaanitakse tegevusi Bulgaarias alustada järgmise aasta alguses. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 24

Juhatuse deklaratsioon Bigbank AS-i juhatus on avalikustamise kuupäeval järgmisel seisukohal: Lühendatud konsolideeritud vahearuandes seisuga 30. september 2020 esitatud andmed ja lisainformatsioon on tõene ning terviklik; Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise aruanne kajastab asjakohaselt ja tõepäraselt Kontserni finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020 on koostatud kooskõlas rahvusvahelise finantsarvestuse standardiga (IFRS) IAS 34 Vahearuandlus nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt ning Eesti Panga poolt kehtestatud nõuetega teabe avalikustamisele. Finantsaruanded on koostatud arvestades, et Bigbank AS on jätkuvalt tegutsev äriühing. Martin Länts Sven Raba Mart Veskimägi Argo Kiltsmann Juhatuse esimees Juhatuse liige Juhatuse liige Juhatuse liige 25.11.2020 25.11.2020 25.11.2020 25.11.2020 [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 30. september 2020 25

KPMG Baltics OÜ Narva mnt 5 Tallinn 10117 Estonia Telephone +372 6 268 700 Fax +372 6 268 777 Internet www.kpmg.ee Sõltumatu vandeaudiitori ülevaatuse aruanne vahearuande kohta AS Bigbank aktsionäridele Oleme üle vaadanud AS Bigbank lühendatud konsolideeritud finantsseisundi aruande seisuga 30. september 2020 ning sellel kuupäeval lõppenud üheksakuulise perioodi lühendatud koondkasumiaruande, omakapitali muutuste aruande, rahavoogude aruande ning vahearuande lisad ( lühendatud konsolideeritud vahearuanne ). Nimetatud lühendatud konsolideeritud vahearuande koostamise ja esitamise eest kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 Vahefinantsaruandlus vastutab juhtkond. Meie kohustuseks on avaldada kokkuvõte nimetatud lühendatud konsolideeritud vahearuande kohta, tuginedes meie teostatud ülevaatusele. Ülevaatuse ulatus Me viisime oma ülevaatuse läbi kooskõlas rahvusvahelise ülevaatamise teenuse standardiga (ISRE) 2410 Majandusüksuse sõltumatu audiitori poolt teostatud vahefinantsinformatsiooni ülevaatamine (Eesti). Vahefinantsinformatsiooni ülevaatus koosneb järelepäringute tegemisest peamiselt isikutelt, kes vastutavad finants- ja arvestusküsimuste eest, ja analüütiliste ning muude ülevaatuse protseduuride rakendamisest. Ülevaatuse ulatus on tuntavalt väiksem, kui rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega kooskõlas läbiviidud auditi ulatus ja järelikult ei võimalda see meil omandada kindlust selles, et meile saavad teatavaks kõik märkimisväärsed asjaolud, mida võidakse tuvastada auditeerimisel. Seega ei avalda me auditiarvamust. Kokkuvõte Tuginedes meie teostatud ülevaatusele, ei ole me täheldanud midagi, mis sunniks meid arvama, et juuresolev lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 30. september 2020 ei ole koostatud kõigis olulistes osades kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 Vahefinantsaruandlus. KPMG Baltics OÜ Audiitorettevõtja tegevusluba nr 17 (digitaalselt allkirjastatud) Eero Kaup Vandeaudiitori number 459 Tallinn, 27. november 2020 KPMG Baltics OÜ, an Estonian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity. Reg no 10096082.