Bigbank AS Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 31. detsember 2019

Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 31. detsember 2019

Bigbank AS Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 31. detsember 2019 Ärinimi Bigbank AS Register Eesti Vabariigi Äriregister Äriregistri kood 10183757 Kande kuupäev 30.01.1997 LEI kood Aadress 5493007SWCCN9S3J2748 Riia 2, 51004 Tartu, Eesti Telefon 737 7570 Faks 737 7582 Elektronpost Koduleht info@bigbank.ee www.bigbank.ee Majandusaasta 01.01.2019 31.12.2019 Aruande periood 01.01.2019 31.12.2019 Juhatuse esimees Põhitegevusala Audiitor Aruandevaluuta Martin Länts Tarbimislaenude andmine ja hoiuste kaasamine Ernst & Young Baltic AS Aruandevaluutaks on euro ning andmete esitamise ühikud on tuhanded eurod. Avaliku vahearuandega saab tutvuda Bigbank AS-i kodulehel www.bigbank.ee. Ingliskeelse versiooni leiab www.bigbank.eu. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019

Sisukord BIGBANK KONTSERNI KIRJELDUS... 4 TEGEVUSARUANNE... 5 Olulisemad majandussündmused... 5 Peamised majandusnäitajad ja suhtarvud... 6 Majandustegevuse ülevaade... 7 Omavahendite suhtarvud... 8 LÜHENDATUD KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANNE...10 Konsolideeritud finantsseisundi aruanne...10 Konsolideeritud koondkasumiaruanne...11 Konsolideeritud rahavoogude aruanne...12 Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne...13 Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande lisad...14 Lisa 1. Aruande koostamise alused ja Kontserni arvestuspõhimõtete muutused...14 Lisa 2. Nõuded pankadele ja raha ekvivalendid...15 Lisa 3. Võlaväärtpaberid...16 Lisa 4. Nõuded klientidele...16 Lisa 5. Laenunõuete jaotus tagasimaksete tähtaegade lõikes...16 Lisa 6. Laenunõuete aegumisanalüüs...17 Lisa 7. Laenunõuded lepinguvaluutade lõikes...17 Lisa 8. Nõuded klientidele allahindlused...18 Lisa 9. Muud nõuded...19 Lisa 10. Ettemakstud kulud ja maksud...19 Lisa 11. Materiaalne põhivara...19 Lisa 12. Immateriaalne põhivara...20 Lisa 13. Võlgnevus keskpankadele...20 Lisa 14. Klientide hoiused...21 Lisa 15. Muud kohustised...21 Lisa 16. Muud reservid...21 Lisa 17. Valuutade netopositsioonid...22 Lisa 18. Varade ja -kohustiste õiglane väärtus...22 Lisa 19. Potentsiaalsed kohustised...24 Lisa 20. Intressitulu...24 Lisa 21. Intressikulu...24 Lisa 22. Muud tegevustulud...24 Lisa 23. Mitmesugused tegevuskulud...24 Lisa 24. Muud tegevuskulud...24 Lisa 25. Seotud osapooled...25 JUHATUSE DEKLARATSIOON...26 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 3

Bigbank kontserni kirjeldus Bigbank AS asutati 22. septembril 1992. aastal. Krediidiasutuse tegevusluba anti Bigbank AS-ile 27. septembril 2005. aastal. Bigbank on spetsialiseerunud tarbimislaenude väljastamisele ja tähtajaliste hoiuste kaasamisele. Kontserni struktuur aruandekuupäeval: 1 registreeritud Eesti Vabariigis 2 registreeritud Läti Vabariigis 3 registreeritud Leedu Vabariigis 4 registreeritud Soome Vabariigis 5 registreeritud Hispaania Kuningriigis, likvideerimisel 6 registreeritud Rootsi Kuningriigis Läti, Leedu, Soome ja Rootsi filiaalid pakuvad emaettevõtjaga sarnaseid laenuteenuseid. Lisaks pakuvad emaettevõtja ja Läti, Soome ning Rootsi filiaalid ka hoiustamisteenuseid. Bigbank AS osutab ka piiriüleseid hoiustamisteenuseid Saksamaal, Hollandis ning Austrias. Hispaania filiaal on likvideerimisel ja järelejäänud klientide teenindamist jätkatakse ülepiiriliselt emapanga alt. OÜ Rüütli Majad põhitegevus on kinnisvara haldamine. Balti Võlgade Sissenõudmise Keskus OÜ koos tütarettevõtjaga toetavad emaettevõtjat ja selle filiaale sissenõudmise alal. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 4

TEGEVUSARUANNE Tegevusaruanne Olulisemad majandussündmused Bigbank AS (edaspidi ka Bigbank ja Kontsern ) jaoks oli 2019. aasta neljas kvartal täiuslik aasta lõpetamiseks. Tugevat tulemust toetas jätkuvalt soodne majanduskeskkond kõikidel Kontserni koduturgudel. Nii SKP kasvumäärad kui ka tööhõivemäärad on kõrgetel tasemetel. Krediiditurud on tugevad ja krediiditoodete nõudlus kasvamas. Bigbanki 2019. aasta neljanda kvartali puhaskasum oli 6,9 miljonit eurot, suurendes võrreldes 2018. aasta neljanda kvartaliga 4,4 miljonit eurot (171%). Kasumlikkus on kasvanud tänu nii kasvanud intressituludele kui ka kahanenud kulubaasile. Intressitulud kasvasid 17,2 miljoni euroni, mis on eelmise aasta sama kvartaliga võrreldes 0,7 miljonit eurot rohkem (4%). Kulude osas toimus kokkuhoid peamiselt neto laenunõuete ja finantsinvesteeringute allahindlustelt, mis vähenesid 2,0 miljoni euro võrra (-55%) ja mitmesugustelt tegevuskuludelt, mis vähenesid 1,0 miljoni euro võrra (-23%). Mõlemad arengud sobituvad suurepäraselt ka Bigbanki pikaajalisse strateegiasse. Neljanda kvartali tugev kasuminäitaja tõstis Kontserni 12 kuu puhaskasumi 24,5 miljoni euroni, mis on kõigi aegade rekordtulemus. Sellest tulenevalt on kasvanud omakapitali maht 16% 141,0 miljoni euroni. Bigbanki kapitaliseeritus on väga tugeval tasemel. Üle 90 päeva viivituses oleva laenuportfelli osakaal on püsinud sarnasel tasemel kogu 2019. aasta vältel. Neljanda kvartali lõpu tase on veidi parem (3,2% kogu laenuportfellist) aastatagusest ajast (3,3% kogu laenuportfellist). Kontserni pikaajaline eesmärk on hoida üle 90 päeva viivituses oleva laenuportfelli osakaal 5% raames, seega terve 2019. aasta vältel püsis laenuportfelli kvaliteet turvaliselt planeeritud tasemel. 2019. aasta neljandas kvartalis kasvas Kontserni töötava laenuportfelli maht 7,5 miljoni euro võrra (2%) 458,1 miljoni euroni. 2019. aasta 12 kuuga on töötav laenuportfell kasvanud 27,0 miljoni euro võrra (6%). Töötav laenuportfell kasvas neljandas kvartalis enim Eesti äriüksuses, kus kasv ulatus 1,9 miljoni euroni. Lisaks suurepärastele finantstulemustele oli 2019. aasta neljas kvartal Bigbanki jaoks ajalooline ka arvestades Tehnolooglist arengut. Jõuti olulise verstapostini, kui detsembris 2019 lansseeriti Nest ka Eesti äriüksuses. See tähistas ühtlasi kõikides filiaalides Nesti implemeteerimise pika teekonna lõppu ja eriti positiivne on siinjuures asjaolu, et seda suudeti teha ajagraafiku kohaselt ilma viivitusteta. Varasemalt on Nest juurutatud juba Soomes (2017), Rootsis (2018), Leedus (2019), Lätis (2019) ja piiriülestes üksustes (Saksamaa, Austria, Holland 2019). Nesti näol on tegemist modernse pangandustarkvaraga, mis ühendab endas nii kliendihaldus- ja raamatupidamistarkvara kui ka internetipanka. Nesti arendamise ja implementeerimise eesmärgiks on toetada Bigbanki arengut ja ärimahtude kasvu läbi protsesside automatiseerimise. Bigbank AS nõukogu on viieliikmeline, kuhu kuuluvad nõukogu esimees Parvel Pruunsild ja liikmed Vahur Voll, Juhani Jaeger, Raul Eamets ning Andres Koern. Bigbank AS juhatus neljaliikmeline. Sinna kuuluvad juhatuse esimees Martin Länts ja liikmed Sven Raba, Mart Veskimägi ning Argo Kiltsmann. 2019. aasta neljanda kvartali lõpu seisuga oli Bigbankis 385 töötajat, sh 225 Eestis, 72 Lätis, 67 Leedus, 15 Soomes ja 6 Rootsis. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 5

TEGEVUSARUANNE Peamised majandusnäitajad ja suhtarvud Finantsseisundi näitajad (tuhandetes eurodes) 31.12.2019 31.12.2018 Muutus Varad 574 193 528 517 8,6% Nõuded klientidele 459 656 427 964 7,4% sh laenuportfell 473 455 445 679 6,2% sh intressinõuded 10 494 6 122 71,4% sh allahindlused -24 293-23 837 1,9% Hoiused 392 838 393 020 0,0% Omakapital 141 053 121 174 16,4% Kasumiaruande näitajad (tuhandetes eurodes) IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 Muutus 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Muutus Intressitulu 17 207 16 486 4,4% 66 950 66 386 0,8% Intressikulu 1 538 1 627-5,5% 6 390 6 099 4,8% Laenunõuete ja finantsinvesteeringute väärtuse muutus 1 642 3 613-54,6% 6 675 11 355-41,2% Sissenõudemenetlusega seotud tulud 132 324-59,3% 771 1 647-53,2% Kasum enne allahindlusi 8 558 6 167 38,8% 31 128 28 881 7,8% Puhaskasum 6 916 2 554 170,8% 24 453 17 526 39,5% Suhtarvud IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Omakapitali tulukus (ROE) 20,1% 8,5% 18,7% 15,0% Omakapitali kordaja (EM) 4,0 4,3 4,2 4,2 Puhastulukus (PM) 37,1% 14,3% 33,8% 24,3% Vara tootlikkus (AU) 13,6% 13,7% 13,1% 14,6% Vara puhasrentaablus (ROA) 5,1% 2,0% 4,4% 3,5% Hinnavahe (SPREAD) 11,7% 11,4% 11,5% 12,7% Kulude ja tulude suhe (CIR) 48,9% 57,6% 49,6% 50,6% Suhtarvud esitatakse aasta baasil (st annualiseerituna). Suhtarvude selgitus: Omakapitali tulukus (ROE, %) perioodi puhaskasum / keskmine omakapital * 100 Omakapitali kordaja (EM) keskmised varad / keskmine kapital Puhastulukus (PM, %) perioodi puhaskasum / kogutulud * 100 Vara tootlikkus (AU) kogutulude (sh intressi-, teenustasu-, dividendi- ja muude tegevustulude) suhe koguvarasse Vara puhasrentaablus (ROA, %) perioodi puhaskasum / keskmised varad * 100 Hinnavahe (SPREAD) intressitulu suhtest intressitootvatesse varadesse lahutatakse intressikulu suhe intressikandvatesse kohustistesse Kulude ja tulude suhe (CIR) tegevuskulude suhe netotuludesse Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 6

TEGEVUSARUANNE Majandustegevuse ülevaade Finantsseisund Bigbank AS-i Kontserni varade maht ulatus 31.12.2019 seisuga 574,2 miljoni euroni, suurenedes neljanda kvartaliga 43,2 miljoni euro võrra (8,1%). Nõuded klientidele moodustasid 31.12.2019 seisuga koguvaradest 80,1%, likviidsed varad (rahalised vahendid ja võlaväärtpaberid) 14,9%. Neljanda kvartali lõpu seisuga moodustasid likviidsed vahendid kokku 85,3 miljonit eurot. Osa panga likviidsuspuhvrist on paigutatud kõrge likviidsuse ja investeerimisjärgu krediidireitinguga võlakirjade portfelli, mida on võimalik realiseerida igal ajahetkel, v.a panditud võlakirjad. Võlaväärtpaberite maht ulatus 31.12.2019 seisuga 31,4 miljoni euroni, sh panditud keskpanga laenu tagatiseks summas 25,8 miljonit eurot ja likviidsuspuhvrimahuna 5,6 miljonit eurot. Neljanda kvartali lõpuks oli Kontsernil kokku 113 tuhat laenulepingut, sealhulgas Lätis 33 tuhat lepingut, Eestis 31 tuhat lepingut, Leedus 30 tuhat lepingut, Soomes 11 tuhat lepingut ja Rootsis 8 tuhat lepingut. Nõuded klientidele jagunesid geograafiliselt järgnevalt: 30,0% Leedu, 24,1% Läti, 21,4% Eesti, 15,6% Soome, 8,9% Rootsi. Nõuded klientidele ulatusid 31.12.2019 seisuga 459,7 miljoni euroni, millest: laenuportfelli maht oli 473,5 miljonit eurot. Eraisikutele antud laenude osatähtsus portfellist oli 93,8%, intressinõuded laenuklientidele olid 10,5 miljonit eurot, kliendi laenunõuete allahindluste reserv ulatus 24,3 miljoni euroni (sh laenunõuete allahindlus 22,3 miljonit eurot ja intressinõuete allahindlus 2,0 miljonit eurot). Bigbanki laenuportfell on hajutatud keskmine laenujääk ulatus 4214 euroni ja 40 suuremat laenunõuet kokku moodustasid 31.12.2019 seisuga 6,0% laenuportfellist. Bigbank AS on keskendunud tarbimislaenudele. Panga strateegiast tulenevalt moodustas 31.12.2019 seisuga sissetulekuga seotud väljastatud laenude osakaal kogu laenuportfellist 92,1%, käenduse tagatisel väljastatud laenude osakaal 0,5% ning kinnisvara tagatisel väljastatud laenude osakaal 7,4%. Tähtajaks tasumata nõuete puhul on oluline asjaolu, et tarbimislaenude puhul erineb mittetöötava nõude tagasisaamise protsess oluliselt nende laenude tagasisaamise protsessist, mis on tagatud füüsilise tagatisega (nt hüpoteek kinnisvarale). Tulenevalt nõuete iseloomust (reeglina on laenud tagatud kliendi regulaarsete sissetulekutega) toimub ülesöeldud laenude puhul nõude rahuldamine pikema perioodi jooksul väiksemate maksetena, mitte ühekordse maksena tagatise realiseerimise arvelt. Maksekäitumisega seonduvate riskide maandamiseks ning potentsiaalsete laenukahjumite katmiseks on Kontsern moodustanud vastavaid reserve. Reservi moodustamisel on lähtutud konservatiivsetest eeldustest. Nõuded, mille osas täitemenetlus ei ole andnud oodatud tulemusi, on bilansist välja kantud. Kontserni kohustised ulatusid 2019. aasta neljanda kvartali lõpu seisuga 433,1 miljoni euroni. Kaasatud võõrvahenditest suurima osa ehk 392,8 miljonit eurot (90,7%) moodustasid tähtajalised hoiused. 2019. aasta detsembris sai Kontsern Euroopa Keskpanga sihtotstarbeliste pikemaajaliste refinantseerimisoperatsioonide kolmanda seeria (TLTRO-III) raames 23,0 miljonit eurot rahastust. Võlakirjadega tagatud laenu esialgne tähtaeg on kolm aastat. Kontserni omakapital ulatus 2019. aasta neljandas kvartalis 141,1 miljoni euroni. Omakapitali osakaal koguvaradest ulatus 24,6%-ni. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 7

TEGEVUSARUANNE Kasumlikkus Intressitulud ulatusid 2019. aasta neljandas kvartalis 17,2 miljoni euroni, suurenedes võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 0,7 miljoni euro võrra (4,4%). Intressitulude (aasta baasil) suhe keskmistesse intressikandvatesse varadesse oli neljandas kvartalis 13,2% ning intressitulu laenuportfellilt (aasta baasil) moodustas 14,5% keskmisest laenuportfellist. Intressikulud moodustasid 2019. aasta neljandas kvartalis 1,5 miljonit eurot. Intressikulude suhe intressituludesse oli 8,9%. Intressikulude (aasta baasil) suhe keskmistesse intressikandvatesse kohustistesse neljandas kvartalis oli 1,6%. Mitmesugused tegevuskulud ulatusid 2019. aasta neljandas kvartalis 3,3 miljoni euroni, vähenedes võrreldes eelmise aasta sama perioodiga 1,0 miljonit eurot. Palgakulud moodustasid 2019. aasta neljandas kvartalis 3,6 miljonit eurot, sealhulgas töötasud 3,4 miljonit eurot. Perioodi lõpu seisuga oli Kontserni töötajate arv 385. Nõuete allahindluste kulu oli neljandas kvartalis 1,6 miljonit eurot, sealhulgas: laenunõuete allahindluse kulu 1,1 miljonit eurot; intressinõuete allahindluse kulu 0,6 miljonit eurot; muude nõuete allahindluse tühistamine 0,1 miljonit eurot. Muud tegevustulud moodustasid 2019. aasta neljandas kvartalis 0,3 miljonit eurot, millest suurema osatähtsusega olid sissenõudetulud. 2018. aasta samal perioodil olid muud tegevustulud 0,5 miljonit eurot. Muud tegevuskulud ulatusid neljandas kvartalis 0,7 miljoni euroni. 2018. aasta samal perioodil olid muud tegevuskulud samuti 0,7 miljonit eurot. Kontserni kasum 2019. aasta neljandas kvartalis oli 6,9 miljonit eurot. Võrreldes 2018. aasta sama perioodiga on puhaskasum suurenenud 4,4 miljoni euro võrra. Omavahendite suhtarvud Omavahendid Meetodid, mida Kontsern kasutab omavahendite arvutamisel, on sätestatud Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruses (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta (kapitalinõuete määrus) ja direktiivis 2013/36/EL krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimuste ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalve kohta (kapitalinõuete direktiiv), nii nagu need on Eesti õigusesse üle võetud. 31.12.2019 31.12.2018 Sissemakstud aktsiakapital 8 000 8 000 Kohustuslik reservkapital 800 800 Eelmiste aastate jaotamata kasum 106 568 94 042 Muu akumuleeritud koondkasum 1 231 997 Muu immateriaalne vara -19 254-12 381 Aktsepteeritav kasum* 11 537 9 970 Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega -31-191 Esimese taseme põhiomavahendid 108 851 101 237 Esimese taseme omavahendite summa 108 851 101 237 Teise taseme omavahendite summa 5 000 5 000 Mahaarvamised - - Omavahendid kokku 113 851 106 237 Omavahendite koosseisus seisuga on kajastatud 9 kuu puhaskasum, mille suurust on kontrollinud sõltumatu välisaudiitor finantsinformatsiooni ülevaate käigus (2019: 9 kuud), ja millest on proportsionaalselt maha arvestatud prognoositavad dividendid ning millele on oma loa andud Eesti Finantsinspektsioon. Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 575/2013 (2) artikli 26 lõike 2 kohaselt võib aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit kajastada esimese taseme omavahendites enne krediidiasutuse ametlikku aruandeaasta lõpliku kasumi või kahjumi kinnitamise otsust ainult pädeva asutuse eelneval loal. Selline luba antakse Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 8

TEGEVUSARUANNE juhul, kui on täidetud kaks järgmist tingimust: kõnealust kasumit on kontrollinud krediidiasutusest sõltumatud isikud, kes vastutavad krediidiasutuse raamatupidamisarvestuse auditeerimise eest; ja krediidiasutus on tõendanud, et kasumist on maha arvatud mis tahes prognoositavad väljamaksed või dividendid. Koguriskipositsioon 31.12.2019 31.12.2018 Riskiga kaalutud vara krediidiriski, vastaspoole krediidiriski puhul (standardmeetod) Nõuded keskvalitsuste või keskpankade vastu - 1 246 Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu 3 260 12 141 Nõuded äriühingute vastu 22 886 40 210 Jaenõuded 312 757 286 451 Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid 4 586 3 215 Makseviivituses olevad riskipositsioonid 14 926 11 418 Nõuded lühiajalise krediidihinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu 2 393 - Muud kirjed 9 910 8 735 Riskiga kaalutud vara krediidiriski, vastaspoole krediidiriski puhul (standardmeetod) kokku 370 718 363 416 Koguriskipositsioon positsiooni-, valuuta- ja kaubariski puhul 18 821 - Koguriskipositsioon operatsiooniriski puhul (standardmeetod) 101 632 104 953 Koguriskipositsioon krediidiväärtuse korrigeerimise puhul (standardmeetod) - - Koguriskipositsioon kokku 491 171 468 369 Omavahendite suhtarvud 31.12.2019 31.12.2018 Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv (CET1 Capital ratio) 22,2% 21,6% Esimese taseme omavahendite suhtarv (T1 Capital ratio) 22,2% 21,6% Koguomavahendite suhtarv 23,2% 22,7% Finantsvõimenduse määr 19,2% 19,3% Kõlblike kohustiste miinimumnõue (MREL) 21,0% 20,9% Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 9

Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuanne Konsolideeritud finantsseisundi aruanne Lisa 31.12.2019 31.12.2018 Varad Nõuded keskpankadele 2 32 855 29 691 Nõuded pankadele 2 21 085 36 261 Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid 3 31 390 13 484 Nõuded klientidele 4,5,6,7,8 459 656 427 964 Muud nõuded 9 1 738 1 484 Ettemakstud kulud ja maksud 10 1 265 1 732 Materiaalne põhivara 11 5 157 3 625 Kinnisvarainvesteeringud 1 781 1 866 Immateriaalne põhivara 12 19 254 12 381 Müügiks hoitavad varad 12 29 Varad kokku 574 193 528 517 Kohustised Võlgnevus keskpankadele 13 23 000 - Klientide hoiused 14 392 838 393 020 Allutatud võlakirjad 4 965 4 960 Rendikohustis 2 096 - Eraldised 2 137 1 884 Muud kohustised 15 7 118 5 197 Ettemakstud tulud ja maksuvõlad 986 2 282 Kohustised kokku 433 140 407 343 Omakapital Aktsiakapital 8 000 8 000 Kohustuslik reservkapital 800 800 Muud reservid 16 1 232 806 Jaotamata kasum 131 021 111 568 Omakapital kokku 141 053 121 174 Kohustised ja omakapital kokku 574 193 528 517 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 10

Konsolideeritud koondkasumiaruanne Lisa IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Intressitulu 20 17 207 16 486 66 950 66 386 Intressikulu 21-1 538-1 627-6 390-6 099 Neto intressitulu 15 669 14 859 60 560 60 287 Teenustasutulu 1 160 949 4 287 3 573 Teenustasukulu -41-84 -240-312 Neto teenustasud 1 119 865 4 047 3 261 Netokasum(kahjum) vahetuskursi erinevustest 159 29-194 -315 Netokasum(kahjum) mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest -6-5 -13-274 Muud tegevustulud 22 258 451 1 190 2 075 Tulud kokku 17 199 16 199 65 590 65 034 Palgakulud -3 617-3 861-14 917-15 089 Mitmesugused tegevuskulud 23-3 266-4 231-11 722-13 023 Põhivara kulum ja väärtuse langus -866-567 -3 298-2 063 Eraldiste kulu 332-371 -304-1 261 Neto laenunõuete ja finantsinvesteeringute allahindlused -1 642-3 613-6 675-11 355 Kinnisvarainvesteeringute õiglase väärtuse muutusest tulenev kahjum 100-100 -61 Muud tegevuskulud 24-659 -676-2 591-2 755 Kasum (kahjum) müügiks hoitavatest varadest 1 2 23-256 Tegevuskulud kokku -9 617-13 317-39 384-45 863 Kasum enne maksustamist 7 582 2 882 26 206 19 171 Tulumaks -666-328 -1 753-1 645 Aruandeperioodi kasum 6 916 2 554 24 453 17 526 Muu koondkasum (kahjum) Kirjed, mida võib edaspidi ümber liigitada kasumiaruandesse Välismaiste äriüksuste ümberarvestamise kursivahed -145-34 181 322 Õiglases väärtustes läbi muu koondkasumi mõõdetavate võlaväärtpaberite omakapitali kantud hindamise tulem -233-32 4-191 Kokku muu koondkasum, mida võib liigitada kasumiaruandesse -378-66 185 131 Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse: Maa ja ehitiste ümberhindlus 241-241 - Kokku muu koondkasum, mida ei liigitata tulevikus ümber kasumiaruandesse 241-241 - Aruandeperioodi muu koondkasum kokku -137-66 426 131 Aruandeperioodi koondkasum 6 779 2 488 24 879 17 657 Tava puhaskasum aktsia kohta (EUR) 86 32 306 219 Lahustatud puhaskasum aktsia kohta (EUR) 86 32 306 219 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 11

Konsolideeritud rahavoogude aruanne Lisa 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Rahavoog äritegevusest Laekunud intressid 60 406 60 381 Makstud intressid -5 586-4 854 Tasutud palga- ja mitmesugused tegevuskulud -29 316-31 008 Muud laekunud tegevustulud ja teenustasud 6 535 8 290 Muud tasutud tegevuskulud ja teenustasud -3 808-5 197 Laekunud lootusetud nõuded ja portfelli müügist laekunud tasud 25 479 36 422 Väljaantud laenud -266 377-276 236 Laenude tagasilaekumised 209 155 180 760 Keskpankade kohustusliku reservi ja intressinõude muutus 371-269 Laekumised hoiustamisest 94 327 135 912 Makstud hoiuste lunastamisel -91 662-75 146 Makstud tulumaks -2 006-2 153 Valuutakursi muutuse mõju -112-186 Rahavoog äritegevusest kokku -2 594 26 716 Rahavoog investeerimistegevusest Soetatud materiaalne ja immateriaalne põhivara -8 624-7 426 Laekunud põhivara müügist 92 29 Laekunud kinnisvarainvesteeringute müügist 138 38 Makstud väärtpaberite soetamisel -21 824-3 025 Laekumised väärtpaberite lunastamisest 4 177 741 Rahavoog investeerimistegevusest kokku -26 041-9 643 Rahavoog finantseerimistegevusest Makstud võlakirjade lunastamisel -330-330 Võetud laen keskpangast 23 000 - Makstud rendikohustiste põhiosa -723 - Tasutud dividendid -5 000-5 000 Rahavoog finantseerimistegevusest kokku 16 947-5 330 Valuutakursi muutuse mõju 47-243 Raha ja selle ekvivalentide muutus -11 641 11 500 Raha ja selle ekvivalendid perioodi alguses 64 621 53 121 Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpus 2 52 980 64 621 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 12

Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne Emaettevõtja omanikele kuuluv omakapital Aktsiakapital Kohustusl ik reservkapital Muud reservid Jaotamata kasum Kokku Saldo 01.01.2018 8 000 800 675 103 771 113 246 IFRS 9 esmakordse rakendamise mõju - - - -4 729-4 729 Korrigeeritud saldo 01.01.2018 8 000 800 675 99 042 108 517 Aruandeperioodi kasum - - - 17 526 17 526 Muu koondkasum Valuutakursimuutuste reserv - - 322-322 Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutus - - -191 - -191 Kokku muu koondkasum - - 131-131 Kokku aruandeperioodi koondkasum - - 131 17 526 17 657 Makstud dividendid - - - -5 000-5 000 Tehingud omanikega kokku - - - -5 000-5 000 Saldo 31.12.2018 8 000 800 806 111 568 121 174 Saldo 01.01.2019 8 000 800 806 111 568 121 174 Aruandeperioodi kasum - - - 24 453 24 453 Muu koondkasum Valuutakursimuutuste reserv - - 181-181 Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutus - - 4-4 Maa ja ehitiste ümberhindlus - - 241-241 Kokku muu koondkasum - - 426-426 Kokku aruandeperioodi koondkasum - - 426 24 453 24 879 Makstud dividendid - - - -5 000-5 000 Tehingud omanikega kokku - - - -5 000-5 000 Saldo 31.12.2019 8 000 800 1 232 131 021 141 053 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 13

Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande lisad Lisa 1. Aruande koostamise alused ja Kontserni arvestuspõhimõtete muutused Aruande koostamise alused Bigbank AS-i 2019. aasta 31. detsember seisuga koostatud lühendatud konsolideeritud 12 kuu raamatupidamise vahearuanne on kooskõlas rahvusvahelise finantsaruandluse standardiga IAS 34 Vahefinantsaruandlus, nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Vahearuanne ei sisalda kogu informatsiooni, mis tuleb esitada täismahus raamatupidamise aastaaruandes, ning seda tuleks lugeda koos Kontserni viimase, 2018. aasta kohta avaldatud raamatupidamise aastaaruandega, mis on koostatud kooskõlas Rahvusvaheliste Finantsaruandluse Standarditega (IFRS EL). Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise vahearuande koostamisel on rakendatud samu arvestuspõhimõtteid, mida rakendati 2018. aasta raamatupidamise aastaaruande koostamisel selle erandiga, et vahearuande koostamisel on järgitud uusi standardeid ja tõlgendusi, mis jõustusid 1. jaanuarist 2019. Kontsern ei ole ennetähtaegselt rakendanud ühtegi standardit, tõlgendust ega muudatust, mis on välja antud, kuid ei ole veel jõustunud. Kontsern rakendas käesoleva aruande koostamisel esimest korda standardit IFRS 16 Rendilepingud. IAS 34 nõuete kohaselt on allpool avalikustatud IFRS 16 rakendamisest tingitud muudatuste olemus ja mõju. IFRS 16 kasutuselevõtt ei avaldanud Kontserni lühendatud konsolideeritud vahearuandele olulist mõju, samuti ei avaldanud vahearuandele olulist mõju muud uued standardid ja tõlgendused, mida 2019. aastal esmakordselt rakendati. Käesolev vahearuanne on üle vaadatud audiitorite poolt ning sisaldab ainult Kontserni konsolideeritud aruandeid. Vahearuanne on koostatud tuhandetes eurodes, kui ei ole märgitud teisiti. Arvestuspõhimõtete muutused IFRS 16 Rendilepingud Kontsern hakkas 1. jaanuarist 2019 (ülemineku kuupäev) rakendama standardit IFRS 16 osaliselt tagasiulatuval meetodil. Standard sätestab rentide kajastamise, mõõtmise, esituse ja avalikustamise põhimõtted. Kõikide rentide tulemusena saab rendilevõtja õiguse kasutada vara alates rendilepingu algusest ning juhul, kui rendimakseid tehakse üle perioodi, ka finantseeringu. Sellest tulenevalt elimineerib IFRS 16 rentide klassifitseerimise kasutus-ja kapitalirentideks nagu seda tegi IAS 17 ning selle asemel kehtestab ühe arvestusmudeli rendilevõtjate jaoks. Rendilevõtjad peavad (a) arvele võtma varad ja kohustised kõikide üle 12-kuuliste rendilepingute osas, v.a juhul kui renditav vara on väikese väärtusega; ning (b) kajastama koondkasumiaruandes kulumit renditavatelt varadelt ja intressikulu rendikohustistelt. IFRS 16 põhimõtted rendileandjate jaoks jäävad sisuliselt samaks IAS 17 põhimõtetega ehk et rendileandja jagab jätkuvalt oma rendid kasutus-ja kapitalirentideks ning kajastab neid rendiliike erinevalt. Kontsern rakendas standardit 1. jaanuarist 2019, kasutades osaliselt tagasiulatuvalt rakendusviisi, ning jättis võrdlusandmed 2018. aasta kohta korrigeerimata nagu on lubatud standardi üleminekusätetes. Uutest rentide reeglitest tulenevad ümberliigitamised ja korrigeerimised kajastati seetõttu 1. jaanuaril 2019 algbilansis. IFRS 16 rakendamisel kajastas Kontsern materiaalse põhivara ja rendikohustusena rendid, mis varasemalt olid klassifitseeritud kui kasutusrent vastavalt IAS 17-le. Kontsern rendib erinevaid äripindu. Rendilepingud on tavaliselt sõlmitud fikseeritud perioodiks 3 kuni 10 aastani ning sisaldavad reeglina ka pikendamise ja katkestamise õigusi. Renditingimused räägitakse läbi individuaalsel baasil ning võivad sisaldada erinevaid tingimusi. Rendid kajastatakse vara kasutusõigusena varades ning rendikohustisena võlakohustiste hulgas alates hetkest, mil Kontsern saab õiguse vara kasutada. Varad ja kohustused kajastatakse finantsseisundi aruandes rendimaksete nüüdisväärtuses. Rendimaksed jaotatakse rendikohustuse põhiosa tagasimakseteks ja intressikuluks. Intressikulud jaotatakse rendiperioodile arvestusega, et intressimäär on igal ajahetkel kohustuse jääkväärtuse suhtes sama. Vara kasutusõigust amortiseeritakse lineaarselt vara rendiperioodi jooksul. Renditavat vara ja rendikohustust kajastatakse finantsseisundi aruandes rendimaksete nüüdisväärtuses (v.a erandid). Rendimaksed sisaldavad järgnevaid rendiperioodi jooksul tehtavaid makseid: fikseeritud rendimaksed, miinus rendileandja poolt rentnikule tehtud maksed või kulude hüvitised; muutuvad rendimaksed, juhul kui need muutuvad vastavalt mingile alusindeksile (nt inflatsioon, Euribor); võimaliku jääkväärtuse garantiiga kaasnevad maksed rentnikult; renditava vara väljaostmise, rendiperioodi pikendamise või katkestamise optsioonide kasutamisega kaasnevad maksed (juhul, kui juhtkond on hinnanud optsiooni kasutamist piisavalt kindlaks ning nende optsioonide kasutamine on võetud arvesse rendiperioodi pikkuse arvestamisel). Rendimakseid diskonteeritakse, kasutades rendi sisemist intressimäära või rentniku alternatiivset laenuintressimäära. Alternatiivne intressimäär on intressimäär, mida Kontsern peaks maksma, kui ta finantseeriks sarnase vara kasutusõiguse ostu laenuga. Renditava vara (kasutusõiguse vara) soetusmaksumus sisaldab alljärgnevaid komponente: rendimaksete nüüdisväärtus; Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 14

rentniku poolt rendilepingu sõlmimisega kaasnenud otsekulud; enne rendilepingut vara soetamise eest tehtud maksed; juhul, kui rendileping seda nõuab, siis renditava vara seisukorra taastamise või renditava vara eemaldamisega kaasnevad kulud. Lühiajalisi rente ja väheväärtusliku vara rente kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt koondkasumiaruandes kuluna. Rendilepingu pikkuse määramisel hindab juhtkond pikendamis-ja katkestamisoptsioonide realiseerimise tõenäosust, võttes arvesse kõiki teadaolevaid asjaolusid, mis tekitavad majandusliku stiimuli optsioonide kasutamiseks. Rendilepingu pikendamisoptsioonidega hõlmatud perioodid (või perioodid pärast katkestamisoptsiooni) arvatakse rendiperioodi hulka siis, kui on piisavalt kindel, et pikendamisoptsiooni kasutatakse (või katkestamisoptsiooni ei kasutata). Juhtkond vaatab oma hinnangud seoses pikendamis-ja katkestamisoptsioonidega üle, kui juhtkonna otsusel on toimunud oluline sündmus, mis mõjutab tema algset hinnangut optsioonide kasutamise tõenäosuse osas või kui on muutunud rendilepingu katkestamatu periood. Standardi rakendamisel 1. jaanuaril 2019 on rendilepingute järelejäänud rendimaksed diskonteeritud kasutades alternatiivset laenuintressimäära, milleks on keskmiselt 1,2%. Kontsern on kasutanud standardi poolt lubatud lihtsustust kasutada sama diskontomäära rendilepingute portfellile, mille lepingutel on piisavalt sarnased tingimused. Kontsern on kasutanud järgmisi lihtsustusi: kasutusrendilepingud järelejäänud rendiperioodiga kuni 12 kuud alates 1. jaanuarist 2019 kajastatakse lühiajaliste kasutusrentidena; renditava vara rendilepingu sõlmimisega seotud otsekulud on välja jäetud rakendamise kuupäeval; rendiperioodi määramisel lähtutakse lepingus olevatest võimalustest rendilepingut pikendada või lõpetada. Muudatuse rakendamisel 1. jaanuaril 2019 suurenesid Kontserni kasutusõigusvara ja rendikohustise maht (vastavalt Materiaalne põhivara ja Rendikohustis ) summas 2766 tuhat eurot. Lisa 2. Nõuded pankadele ja raha ekvivalendid 31.12.2019 31.12.2018 Nõuded keskpankadele 32 855 29 691 Kohustuslik reservi nõue keskpangas 959 1 330 Kohustusliku reservi ülejääk keskpankades* 31 896 28 361 Nõuded pankadele 21 085 36 261 Nõudmiseni- ja üleöödeposiidid krediidiasutustes* 18 384 19 733 Tähtajalised deposiidid krediidiasutustes tähtajaga kuni 3 kuud* 2 700 16 527 Laekumata intressid 1 1 Nõuded pankadele kokku 53 940 65 952 sh raha ekvivalendid kokku 52 980 64 621 * Raha ekvivalendid Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 15

Lisa 3. Võlaväärtpaberid 31.12.2019 31.12.2018 Võlaväärtpaberid 31 390 13 484 Jaotus emitentide lõikes sh riiklikud võlakirjad 4 759 4 701 sh krediidiasutuste võlakirjad 6 583 3 145 sh muude finantsettevõtjate võlakirjad 2 083 511 sh mittefinantsettevõtjate võlakirjad 17 965 5 127 Jaotus valuutade lõikes sh EUR (euro) 28 841 11 633 sh SEK (Rootsi kroon) 2 549 1 851 Jaotus reitingute lõikes sh Aaa-Aa3 5 754 4 299 sh A1-A3 11 966 3 141 sh Baa1-Baa3 13 670 6 044 Lisa 4. Nõuded klientidele Nõuded klientidele seisuga 31. detsember 2019 Eesti Läti Leedu Soome Rootsi Kokku Laenunõuded klientidele 102 257 115 495 135 956 76 076 43 671 473 455 Laenunõuete allahindlused -5 181-6 419-2 802-5 169-2 729-22 300 Intressinõuded klientidele 2 215 2 417 4 789 824 249 10 494 Intressinõuete allahindlused -901-865 -43-139 -45-1 993 Kokku 98 390 110 628 137 900 71 592 41 146 459 656 Piirkonna osakaal 21,4% 24,1% 30,0% 15,6% 8,9% 100,0% Nõuded klientidele seisuga 31. detsember 2018 Eesti Läti Leedu Soome Rootsi Hispaania Kokku Laenunõuded klientidele 80 796 102 390 123 706 73 784 53 342 11 661 445 679 Laenunõuete allahindlused -3 097-6 307-1 857-5 611-3 094-1 905-21 871 Intressinõuded klientidele 1 712 2 443 535 913 335 184 6 122 Intressinõuete allahindlused -999-805 -18-93 -27-24 -1 966 Kokku 78 412 97 721 122 366 68 993 50 556 9 916 427 964 Piirkonna osakaal 18,3% 22,9% 28,6% 16,1% 11,8% 2,3% 100,0% Lisa 5. Laenunõuete jaotus tagasimaksete tähtaegade lõikes 31.12.2019 31.12.2018 Tähtajaks tasumata 11 409 18 459 Alla 1 kuu 10 886 8 374 1-12 kuud 111 248 100 547 1-2 aastat 99 079 94 354 2-5 aastat 179 130 172 344 Üle 5 aasta 61 703 51 601 Kokku 473 455 445 679 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 16

Lisa 6. Laenunõuete aegumisanalüüs Aegumisanalüüs seisuga 31. detsember 2019 Sissetulekupõhine laen Aegumata kuni 30 päeva 31-60 päeva 61-90 päeva üle 90 päeva Kokku Laenuportfell 365 629 42 818 9 038 4 219 14 584 436 288 Laenu allahindlus -7 928-1 640-2 034-1 334-8 687-21 623 Laen käenduse tagatisel Laenuportfell 1 854 188 109 2 225 2 378 Laenu allahindlus -8-3 -10-1 -160-182 Laen kinnisvara tagatisel Laenuportfell 30 964 2 648 366 235 565 34 778 Laenu allahindlus -269-87 -10 - -129-495 Laen muu tagatisega Laenuportfell 10 1 - - - 11 Laenu allahindlus - - - - - 0 Kokku laenuportfell 398 457 45 655 9 513 4 456 15 374 473 455 Kokku laenu allahindlus -8 205-1 730-2 054-1 335-8 976-22 300 Aegumisanalüüs seisuga 31. detsember 2018 Sissetulekupõhine laen Aegumata kuni 30 päeva 31-60 päeva 61-90 päeva üle 90 päeva Kokku Laenuportfell 343 898 35 752 8 726 4 717 13 477 406 570 Laenu allahindlus -8 934-2 014-2 092-1 589-6 853-21 482 Laen käenduse tagatisel Laenuportfell 1 226 82 20 3 311 1 642 Laenu allahindlus -56-12 -2-1 -216-287 Laen kinnisvara tagatisel Laenuportfell 27 801 8 327 374 125 814 37 441 Laenu allahindlus -5-6 - - -90-101 Laen muu tagatisega Laenuportfell 23 2 - - 1 26 Laenu allahindlus - - - - -1-1 Kokku laenuportfell 372 948 44 163 9 120 4 845 14 603 445 679 Kokku laenu allahindlus -8 995-2 032-2 094-1 590-7 160-21 871 Lisa 7. Laenunõuded lepinguvaluutade lõikes 31.12.2019 31.12.2018 EUR (euro) 429 784 392 337 SEK (Rootsi kroon) 43 671 53 342 Laenunõuded klientidele kokku 473 455 445 679 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 17

Lisa 8. Nõuded klientidele allahindlused Nõuete allahindlus seisuga 31. detsember 2019 Laenu-nõuded Intressi-nõuded Nõuded, millele on allahindlus moodustatud, kokku Alla-hindlused kokku 1. etapp 417 390 6 215 423 605-7 721 2. etapp 34 363 1 073 35 436-5 070 3. etapp 21 702 3 206 24 908-11 502 Kokku 473 455 10 494 483 949-24 293 Nõuete allahindlus seisuga 31. detsember 2018 Laenunõuded Intressinõuded Nõuded, millele on allahindlus moodustatud, kokku Allahindlused kokku 1. etapp 394 944 2 338 397 282-8 515 2. etapp 33 529 782 34 311-5 639 3. etapp 17 206 3 002 20 208-9 683 Kokku 445 679 6 122 451 801-23 837 Muutused allahindlustes 2019. aasta 12 kuu jooksul Algsaldo seisuga 01.01.2019 Suurenemine allahindluse kajastamise tõttu Vähenemine kajastamise lõpetamise, tagasimaksete ja võõrandamise tõttu Muutused krediidiriski muutumise tõttu (neto) Vähenemine maha-kandmise tõttu Lõppsaldo seisuga 31.12.2019 1. etapp -8 514-3 892 1 826 2 544 315-7 721 2.etapp -5 639-1 274 581-815 2 077-5 070 3. etapp -9 684-1 514 1 412-5 694 3 978-11 502 Kokku -23 837-6 680 3 819-3 965 6 370-24 293 Muutused allahindlustes 2018. aasta 12 kuu jooksul Algsaldo seisuga 01.01.2018 Suurenemine allahindluse kajastamise tõttu Vähenemine kajastamise lõpetamise, tagasimaksete ja võõrandamise tõttu Muutused krediidiriski muutumise tõttu (neto) Vähenemine Mahakandmise tõttu Lõppsaldo seisuga 31.12.2018 1. etapp -11 020-5 377 2 955 4 588 340-8 514 2.etapp -2 951-1 916 550-2 106 784-5 639 3. etapp -19 727-842 5 582-1 784 7 087-9 684 Kokku -33 698-8 135 9 087 698 8 211-23 837 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 18

Lisa 9. Muud nõuded 31.12.2019 31.12.2018 Ostjate tasumata arved ja muud nõuded 1 625 1 345 Laekumata sissenõude- ja muud tulud 358 261 Laekumata nõuete allahindlus -245-122 Kokku 1 738 1 484 Lisa 10. Ettemakstud kulud ja maksud 31.12.2019 31.12.2018 Tulumaksu ettemaksed 620 1 179 Maksude ettemaksed 5 23 Ettemaksed hankijatele ja ettemakstud kulud 640 530 Kokku 1 265 1 732 Lisa 11. Materiaalne põhivara Maa ja ehitised Kasutusõigusvara Muu Kokku Soetusmaksumus Saldo 01.01.2018 1 514-3 522 5 036 Ostetud põhivara - - 1 334 1 334 Müüdud põhivara - - -99-99 Mahakantud põhivara - - -330-330 Kursierinevused - - -1-1 Saldo 31.12.2018 1 514-4 426 5 940 IFRS 16 esmakordne rakendamine (lisa 1) - 2 776-2 776 Saldo 01.01.2019 1 514 2 776 4 426 8 716 Ostetud põhivara - - 430 430 Müüdud põhivara - - -271-271 Mahakantud põhivara - - -354-354 Ümberhindlus ja hinna korrektsioon - 46-46 Hindamine õiglasesse väärtusesse läbi koondkasumiaruande 76 - - 76 Kursierinevused - -2-1 -3 Saldo 31.12.2019 1 590 2 820 4 230 8 640 Kulum Kulumi saldo 01.01.2018-58 - -1 532-1 590 Kulum perioodi jooksul -59 - -1 053-1 112 Müüdud põhivara kulum - - 73 73 Mahakantud kulum - - 313 313 Kursierinevused - - 1 1 Kulumi saldo 31.12.2018-117 - -2 198-2 315 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 19

Maa ja ehitised Kasutusõigusvara Muu Kokku Kulumi saldo 01.01.2019-117 - -2 198-2 315 Kulum perioodi jooksul -59-733 -1 091-1 883 Müüdud põhivara kulum - - 214 214 Mahakantud kulum - - 335 335 Üleviimine 166 - - 166 Kulumi saldo 31.12.2019-10 -733-2 740-3 483 Jääkväärtus Jääkväärtus 01.01.2018 1 456-1 990 3 446 Jääkväärtus 31.12.2018 1 397-2 228 3 625 Jääkväärtus 31.12.2019 1 580 2 087 1 490 5 157 Lisa 12. Immateriaalne põhivara 31.12.2019 31.12.2018 Soetusmaksumus perioodi alguses 15 002 9 203 Ostetud põhivara 8 288 6 148 sh soetatud immateriaalne põhivara 4 113 3 275 sh kapitaliseeritud tööjõukulud 4 175 2 873 Mahakantud põhivara -22-348 Ümberliigitamine - -1 Soetusmaksumus perioodi lõpus 23 268 15 002 Kulum perioodi alguses -2 621-1 731 Kulum perioodi jooksul -1 415-951 Mahakantud põhivara kulum 22 61 Kulum perioodi lõpus -4 014-2 621 Jääkväärtus perioodi alguses 12 381 7 472 Jääkväärtus perioodi lõpus 19 254 12 381 Kontsern on märkimisväärselt suurendanud investeeringuid info- ja pangandustehnoloogia-lahendusse Nest, mille esimene järk võeti kasutusele 2017. aastal Soomes ja teine järk 2018. aastal Rootsis. 2019. aastal võeti Nest kasutusele Leedus, Lätis ja Eestis. Ostud sisaldavad ka Nesti arendamisega vahetult seotud töötajate kapitaliseeritud palga- ja tööjõumaksude kulusid. Lisa 13. Võlgnevus keskpankadele 2019. aasta neljandas kvartalis sai Kontsern Euroopa Keskpanga sihtotstarbeliste pikemaajaliste refinantseerimisoperatsioonide kolmanda seeria (TLTRO- III) raames 23 000 tuhat eurot rahastust. Võlakirjadega tagatud laenu esialgne tähtaeg on kolm aastat. Sihtotstarbelised pikemaajalised refinantseerimisoperatsioonid on eurosüsteemi tehingud, mis võimaldavad krediidiasutustel saada headel tingimustel pikaajalist rahastust. Need aitavad pankadel ka enda laenutingimusi soodsana hoida ja ergutavad laenuandmist reaalmajandusele. TLTRO kolmas seeria koosneb seitsmest kolmeaastase tähtajaga TLTRO operatsioonist, mis toimuvad kord kvartalis alates 2019. aasta septembrist. TLTRO raames saadud laenu intressimäärad võivad olla sama madalad kui hoiustamise püsivõimaluse keskmine intressimäär TLTRO tähtaja jooksul. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 20

Lisa 14. Klientide hoiused 31.12.2019 31.12.2018 Tähtajaliste hoiuste jääk 392 838 393 020 Jaotus klienditüübi põhjal sh eraisikud 380 321 379 843 sh juriidilised isikud 12 517 13 177 Jaotus valuuta põhjal sh EUR (euro) 339 857 337 040 sh SEK (Rootsi kroon) 52 981 55 980 Jaotus lõpptähtaja põhjal sh lunastamine 1 kuu jooksul 20 658 15 120 sh lunastamine 1-6 kuu jooksul 58 158 71 274 sh lunastamine 6-12 kuu jooksul 92 137 111 408 sh lunastamine 12-18 kuu jooksul 34 535 34 716 sh lunastamine 18-24 kuu jooksul 59 481 50 735 sh lunastamine 24-36 kuu jooksul 57 909 57 803 sh lunastamine 36-48 kuu jooksul 27 319 21 016 sh lunastamine 48-60 kuu jooksul 12 278 9 070 sh lunastamine 60+ kuu jooksul 30 363 21 878 Keskmine hoiusesumma 24 24 Kaalutud keskmine intressimäär 1,5% 1,6% Kaalutud keskmine kestvus lõpptähtajani (kuudes) 21,2 20,5 Kaalutud keskmine lepingu kogukestvus (kuudes) 40,7 36,1 Lisa 15. Muud kohustised 31.12.2019 31.12.2018 Laekunud selgitamisel summad 4 188 1 946 Võlad töövõtjatele 1 619 1 509 Võlad hankijatele 778 1 131 Muud võlad 533 611 Kokku 7 118 5 197 Laekunud selgitamisel summad hõlmavad klientidelt enne maksetähtaega laekunud summasid, mis ei ole veel seotud konkreetsete laenulepingutega, kuna nende maksete olemus on ebakindel. Lisa 16. Muud reservid 31.12.2019 Muutus 31.12.2018 Valuutakursi muutuste reserv 874 181 693 Vara ümberhindluse reserv 545 241 304 Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetavate võlaväärtpaberite õiglase väärtuse muutused -187 4-191 Kokku muud reservid 1 232 426 806 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 21

Lisa 17. Valuutade netopositsioonid Valuutade netopositsioonid seisuga 31. detsember 2019 Aruandeline positsioon Aruandeväline positsioon Varad Kohustised Varad Kohustised EUR (euro) 500 771 379 646-21 001 100 124 SEK (Rootsi kroon) 54 168 53 494 - - 674 Valuutade netopositsioonid seisuga 31. detsember 2018 Aruandeline positsioon Aruandeväline positsioon Varad Kohustised Varad Kohustised Netopositsioon Netopositsioon EUR (euro) 459 361 349 764-18 430 91 167 SEK (Rootsi kroon) 56 769 57 579 - - -810 GBP (Suurbritannia naelsterling) 6 - - - 6 Kontserni väljaantavad laenud on nomineeritud vastava tegevuspiirkonna valuutas või euros. Lisa 18. Varade ja -kohustiste õiglane väärtus Antud lisas on toodud Kontserni hinnangud finantsinstrumentide õiglase väärtuse määramisel võrreldes viimase majandusaasta aruandega. 31. detsember 2019 seisuga kajastatud varade ja kohustiste õiglane väärtus ei erine oluliselt nende raamatupidamisväärtusest. Erinevad tasemed on määratletud järgnevalt: identsete varade või kohustiste aktiivsel turul noteeritud hinnad (korrigeerimata) (Tase 1); muud sisendid kui taseme 1 noteeritud hinnad, mis on vara või kohustise puhul jälgitavad kas otse (st kui hinnad) või kaudselt (st on hindadest tuletatud) (Tase 2); vara või kohustise sisendid, mis ei põhine jälgitavatel turuandmetel (st on mittejälgitavad sisendid) (Tase 3). Õiglase väärtuse hierarhia seisuga 31. detsember 2019 Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Õiglases väärtuses kajastatavad varad Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid (Lisa 3) 31 390 - - 31 390 Maa ja ehitised (Lisa 11) - - 1 580 1 580 Kinnisvarainvesteeringud - - 1 781 1 781 Varad, mille õiglane väärtus on avalikustatud Nõuded klientidele (Lisa 4-8) - - 459 656 459 656 Muud finantsnõuded (Lisa 9) - - 1 738 1 738 Kokku varad 31 390-464 755 496 145 Kohustised, mille õiglane väärtus on avalikustatud Vülgnevus keskpankadele - - 23 000 23 000 Klientide hoiused (Lisa 14) - - 392 838 392 838 Allutatud võlakirjad - - 4 965 4 965 Rendikohustis - - 2 096 2 096 Muud finantskohustised - - 7 118 7 118 Kokku kohustised - - 430 017 430 017 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 22

Õiglase väärtuse hierarhia seisuga 31. detsember 2018 Tase 1 Tase 2 Tase 3 Kokku Õiglases väärtuses kajastatavad varad Õiglases väärtuses läbi koondkasumi mõõdetavad võlaväärtpaberid (Lisa 3) 13 484 - - 13 484 Maa ja ehitised (Lisa 11) - - 1 397 1 397 Kinnisvarainvesteeringud - - 1 866 1 866 Varad, mille õiglane väärtus on avalikustatud Nõuded klientidele (Lisa 4-8) - - 427 964 427 964 Muud finantsnõuded (Lisa 9) - - 1 484 1 484 Kokku varad 13 484-432 711 446 195 Kohustised, mille õiglane väärtus on avalikustatud Klientide hoiused (Lisa 14) - - 393 020 393 020 Allutatud võlakirjad - - 4 960 4 960 Muud finantskohustised - - 5 197 5 197 Kokku kohustised - - 403 177 403 177 Tasemete 1 ja 2 vahel ei ole toimunud liikumisi ei 2019. aasta 12 kuu jooksul ega 2018. aastal. Tasemel 3 real Nõuded klientidele summas 459 656 tuhat eurot on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses, kasutades sisemise intressimäära meetodit ja vähendades korrigeeritud soetusmaksumust allahindluste võrra. Õiglase hindamise eesmärgil on hinnangulised rahavood diskonteeritud kehtivate turuintressimääradega, tulemus ei erine oluliselt sellest, mida kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil, kasutades sisemist intressimäära. Tasemel 3 real Maa ja ehitised summas 1580 tuhat eurot hõlmab kinnisvara, mida Kontsern kasutab Tallinnas. Tallinna varad on hinnatud kasutades tulumeetodit ja võrdlusmeetodit. Võrdlusmeetod tähendab, et hindaja hinnangud põhinevad aktiivse turu hindadel, mida on olulises osas korrigeeritud arvestades konkreetse vara erisusi, asukohta või seisundit. Tallinna vara hindamisel on hindaja aluseks võtnud Tallinna kesklinna eluruumide ruutmeetri hinna vahemikus 3020 kuni 3102 eurot. Diskonteeritud rahavoogude meetodi kohaselt määratakse õiglane väärtus kasutades eeldusi, millist omanikutulu vara eluea jooksul võib teenida ja millised kohustused varal lasuvad, sh väljumishinda ja lõpetavat väärtust. See meetod hõlmab kinnisvaralt laekuvate rahavoogude projektsiooni. Kasutades turu diskontomäära, leitakse laekuvate rahavoogude projektsiooni nüüdisväärtus. Tallinna äriruumide eeldatav ruutmeetri renditulu kuus on 11 eurot, üüritulu tõusu määr 2%, pikaajaline vakantsus 5%, esimese aasta vakantsus 30% ja diskontomäär 9%. Hindamist viiakse läbi piisava regulaarsusega tagamaks, et varade õiglane väärtus ei erineks oluliselt nende bilansilisest väärtusest. Juhtkonna hinnangul on vara õiglane väärtus muutunud ja seetõttu hinnati 2019. aasta neljandas kvartalis vara ümber. Tasemel 3 kajastatud Kinnisvarainvesteeringud summas 1781 tuhat eurot koosnevad Tartus asuvast büroohoonest ning klientide poolt algselt laenutagatiseks panditud ja hiljem Kontserni poolt oksjonil omandatud maatükkidest, majadest ja korteritest. Kinnisvarainvesteeringuid mõõdetakse finantsseisundi aruandes õiglases väärtuses ja juhtkond viib nende hindamisi läbi võrdlusmeetodil. Tartus asuvat kinnisvarainvesteeringut hinnatakse kulumeetodil (residuaal- ehk jäägimeetod), mille aluseks on vara parim kasutus. Jäägimeetod arvestab kasumit, mida võiks saada, kui olemasolevat kinnisvara arendada ja müüa kortermajana. Tartu vara hindamisel kasutati järgmisi sisendeid: Tartu vanalinna korterite ruutmeetri hind 2500 eurot ja ruutmeetri arenduskulud 865 eurot. Kinnisvarainvesteeringute hindamisi viiakse läbi igal aruandekuupäeval, tagamaks, et varad oleksid aruandekuupäeval kajastatud nende õiglases väärtuses ja mitte ligikaudu õiglases väärtuses. Kontsern kaasas kinnisvarainvesteeringute ning maa ja ehitiste õiglasele väärtusele 31. detsembri 2019 seisuga hinnangu andmiseks sõltumatu eksperdi ning hindamise põhjal hinnati varad 2019. aasta neljandas kvartalis ümber. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 23

Lisa 19. Potentsiaalsed kohustised Krediidiliini lepingute kasutamata osa jääk on 31. detsember 2019 seisuga summas 21 001 tuhat eurot (31. detsember 2018: 18 403 tuhat eurot). Lisa 20. Intressitulu IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Klientidele antud laenudelt 17 106 16 389 66 593 66 112 Võlaväärtpaberitelt 79 68 277 239 Hoiustelt 6 6 17 6 Muu intressitulu 16 23 63 29 Kokku 17 207 16 486 66 950 66 386 Lisa 21. Intressikulu IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Hoiustelt 1 425 1 543 5 956 5 765 Võlakirjadelt 84 84 334 334 Rendikohustistelt 7-30 - Muu intressikulu 22-70 - Kokku 1 538 1 627 6 390 6 099 Lisa 22. Muud tegevustulud IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Sissenõudemenetlusega seotud tulud 132 324 771 1 647 Muud äritulud 126 127 419 428 Kokku 258 451 1 190 2 075 Lisa 23. Mitmesugused tegevuskulud IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Turunduskulud 2 016 2 066 6 938 6 668 Töökohtadega seotud kulud 124 388 590 1 496 Muud kulud 1 126 1 777 4 194 4 859 Kokku 3 266 4 231 11 722 13 023 Lisa 24. Muud tegevuskulud IV kvartal 2019 IV kvartal 2018 12 kuud 2019 12 kuud 2018 Registrite päringute kulud 296 374 1 116 1 294 Täitemenetluse protsessiga seotud kulud 73 84 406 440 Õigusliku reguleerimise kulud 164 96 629 588 Kinnisvarainvesteeringute kulu 18 12 53 52 Muud 108 110 387 381 Kokku 659 676 2 591 2 755 Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 24

Lisa 25. Seotud osapooled Osapooli loetakse seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Seotud osapooled on: Bigbank AS-i aktsionärid; Kontserni ettevõtjate juhatuse ja nõukogu liikmed; eelnevalt kirjeldatud isikute lähisugulased; eelnimetatud isikutega seotud ettevõtted, välja arvatud juhul, kui antud isikutel puudub võimalus avaldada olulist mõju ettevõtte ärilistele otsustele. 31. detsember 2019 seisuga oli Kontsernil nõue seotud osapoolte vastu ( Nõuded klientidele ) summas 44 tuhat eurot, intressitulu vastavalt nõudelt moodustas 2019. aasta 12 kuu jooksul 2 tuhat eurot. 31. detsember 2018 seisuga oli Kontsernil nõue seotud osapoolte vastu summas 37 tuhat eurot, intressitulu vastavalt nõudelt moodustas 2018. aastal 2 tuhat eurot. Seotud osapooltele antud laenud on väljastatud turutingimustel. Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 25

Juhatuse deklaratsioon Bigbank AS-i juhatus on avalikustamise kuupäeval järgmisel seisukohal: Lühendatud konsolideeritud vahearuandes seisuga 31. detsember 2019 esitatud andmed ja lisainformatsioon on tõene ning terviklik; Lühendatud konsolideeritud raamatupidamise aruanne kajastab asjakohaselt ja tõepäraselt Kontserni finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. Lühendatud konsolideeritud vahearuanne seisuga 31. detsember 2019 on koostatud kooskõlas rahvusvahelise finantsarvestuse standardiga (IFRS) IAS 34 Vahearuandlus nagu see on vastu võetud Euroopa Liidu poolt ning Eesti Panga poolt kehtestatud nõuetega teabe avalikustamisele. Finantsaruanded on koostatud arvestades, et Bigbank AS on jätkuvalt tegutsev äriühing. Martin Länts Sven Raba Mart Veskimägi Argo Kiltsmann Juhatuse esimees Juhatuse liige Juhatuse liige Juhatuse liige 28.02.2020 28.02.2020 28.02.2020 28.02.2020 [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] [allkirjastatud digitaalselt] Bigbank AS VAHEARUANNE seisuga 31. detsember 2019 26