MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2017 aruandeaasta lõpp: 31.12.2017 nimi: registrikood: 80342051 tänava/talu nimi, Ringi tn 10 maja ja korteri number: linn: Pärnu linn vald: Pärnu linn maakond: Pärnu maakond postisihtnumber: 80014 telefon: +372 59135560 e-posti aadress: info@hahn.ee veebilehe aadress: http://hahn.ee/
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Tulemiaruanne 5 Rahavoogude aruanne 6 Netovara muutuste aruanne 7 Raamatupidamise aastaaruande lisad 8 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 8 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 9 Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 9 Lisa 4 Materiaalsed põhivarad 10 Lisa 5 Võlad ja ettemaksed 11 Lisa 6 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 11 Lisa 7 Annetused ja toetused 12 Lisa 8 Tulu ettevõtlusest 12 Lisa 9 Mitmesugused tegevuskulud 13 Lisa 10 Tööjõukulud 13 Lisa 11 Seotud osapooled 13 Aruande allkirjad 14 2
Tegevusaruanne MTÜ loodi 2012. aastal eesmärgiga arendada välja waldorfpedagoogikal põhinev kool (alustas tegevust 01.09.2013) ja lasteaed (alustas tegevust 02.01.2015), pakkuda kõigile huvitatutele koolitusi, aktiviseerida ja julgustada inimesi mõtestama ümbritsevat maailma ja oma elu ning tutvustada, edendada ja hoida Herbert Hahni pärandit. 31.12.2017 seisuga oli seltsis 44 liiget. MTÜ kuulub MTÜ Eesti Vabade Waldorfkoolide ja -lasteaedade Ühendusse Kool Alates 06.07.16 kannab kool nime Pärnu Waldorfkool, koolil on õigus korraldada õppetööd põhikooli I ja II astmes. 2018. aasta kevad-talvel esitati uus taotlus II astmes õppe korraldamiseks ning 2019. aasta kevad-talvel esitatakse esmakordne taotlus põhikooli III astmes õppe korraldamiseks. 31.12.2017 seisuga oli koolis 88 õpilast ja õppetöö toimub 1.-6. klassini. Koolis töötab viis klassiõpetajat ja viis aineõpetajat. Kool tegutseb aadressil Ringi 10, kus koolil on kasutada maja 2. ja 3. korrus saal, 6 klassiruumi ja kantseleiruumid. Lasteaed 2017. aasta kevadel lasteaed kasvas - Kodanikuühiskonna Sihtkapitali toel remonditi Kooli 11 teise korruse ruumid ning lasteaed sai hakata teenust pakkuma 10-le 2-3aastasele lapsele. Peale renoveerimistöid on lasteaias kokku kohti 30 lapsele, mõlemal rühmal on 3 õpetajat. Koolil ja lasteaial on ühine juhataja ja sekretär. 2017.a kevadel sai lasteaed Pärnu Linnavalitsuse toel rajada 2 hoovimaja, mida õuesõppe toetamiseks kasutavad nii lasteaia- kui koolilapsed. Täiendkoolitused, konverentsid ja heategevussündmused Õpetajad ja seltsi liikmed on lastevanemate ning teiste huviliste koolitamiseks igal poolaastal välja töötanud täiendkoolituste kava ning seda ka ellu viinud. 2017.a algatati waldorfpedagoogikat tutvustav loengusari Uute vanemate kool. Sarja loengud annavad ülevaate kooli õppest, metoodikast, toimimise põhimõtetest, hingeelust ning juhatavad sisse pikaajalise koostöö lapsevanema ning kooli vahel. 2017. aastal toimus 6 koolitust, millest võttis osa ca 250 inimest. Aruandeperioodil korraldasid seltsi liikmed kaks rahakogumise sündmust Augustiunetusel (12. august 2017) toidu ja joogi pakkumisega ning Advendilaadal (9. detsembril 2017 koolimajas) korraldades laada ja pakkudes kultuuriprogrammi. Augustiunetuse kogutulu oli 865 eurot ning Advendilaada tulu oli 2655 eurot (koos sihtostarbelise annetusega pillide ostuks). 2017. aasta juunikuus korraldati Pärnus enam kui 50-le waldorflasteaia õpetajale ning huvilisele kogenud Taani lasteaiapedagoogi Helle Heckmanni loeng lasteaialaste vajadustest ning lasteaia rollist tänapäeva ühiskonnas. Augustis toimus Pärnus Eesti waldorflasteaedade kasvatajatele seminar Kooliminev laps lasteaias, mida viis läbi Stuttgardi waldorflasteaedade õpetajate seminari koolitaja Birgit Klotz. Seltsi juhtimine Seltsi juhatus jätkas tööd üheksaliikmelisena. Aruandeperioodil korraldati üle 20 juhatuse koosoleku. Lisaks toimusid ühiskoosolekud kooli ja lasteaia kolleegiumitega. Põhikirjajärgselt korraldati seltsi üldkoosolekud 25.05.17 ja 23.11.17. MTÜ tulud moodustasid kokku 358 681 eurot ning 01.01.2017-31.12.2017 majandusaasta tulem on 29 122 eurot, mis jääb tulevaste perioodide investeeringute katteks. Uuel majandusaastal Jätkab MTÜ oma tegevust kooli ja lasteaia pidajana, edendab vanemaharidust erinevate loengute, ühisürituste ja praktilise pedagoogika näol, laiendab Pärnu Waldorfkooli ruume Ringi 10 kolmandal ja keldrikorrusel, püüab terviklikumalt lahendada kooli ja lasteaia toitlustamisteenuse korraldust ja korrastab Kooli 11 hoovi. 3
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2017 31.12.2016 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 55 923 29 589 Nõuded ja ettemaksed 10 646 7 250 2 Kokku käibevarad 66 569 36 839 Põhivarad Materiaalsed põhivarad 51 191 48 875 4 Kokku põhivarad 51 191 48 875 Kokku varad 117 760 85 714 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 34 832 18 433 35 Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused 31 956 13 475 67 Kokku lühiajalised kohustised 66 788 31 908 Pikaajalised kohustised Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused 0 31 956 Kokku pikaajalised kohustised 0 31 956 Kokku kohustised 66 788 63 864 Netovara Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 21 850 20 364 Aruandeaasta tulem 29 122 1 486 Kokku netovara 50 972 21 850 Kokku kohustised ja netovara 117 760 85 714 4
Tulemiaruanne 2017 2016 Lisa nr Tulud Liikmetelt saadud tasud 1 185 785 Annetused ja toetused 268 919 161 827 Tulu ettevõtlusest 88 577 72 037 Kokku tulud 358 681 234 649 Kulud Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud -29 325-200 Mitmesugused tegevuskulud -123 050-112 319 9 Tööjõukulud -174 944-118 423 10 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -382 0 Muud kulud -1 860-2 223 Kokku kulud -329 561-233 165 Põhitegevuse tulem 29 120 1 484 Intressitulud 2 0 Muud finantstulud ja -kulud 0 2 Aruandeaasta tulem 29 122 1 486 5
Rahavoogude aruanne 2017 2016 Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem 29 120 1 484 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 382 0 Kokku korrigeerimised 382 0 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 3 347-2 836 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -2 924 12 981 Laekunud intressid 2 2 Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, toetustest 2 906 0 Kokku rahavood põhitegevusest 32 833 11 631 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel -2 698 0 Kokku rahavood investeerimistegevusest -2 698 0 Rahavood finantseerimistegevusest Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, toetustest 25 443 0 Muud väljamaksed finantseerimistegevusest -29 244 0 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -3 801 0 Kokku rahavood 26 334 11 631 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 29 589 17 958 Raha ja raha ekvivalentide muutus 26 334 11 631 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 55 923 29 589 6
Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Akumuleeritud tulem 31.12.2015 20 364 20 364 Aruandeaasta tulem 1 486 1 486 31.12.2016 21 850 21 850 Korrigeeritud saldo 31.12.2016 21 850 21 850 Aruandeaasta tulem 29 122 29 122 31.12.2017 50 972 50 972 7
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon MTÜ i põhitegevuseks on Herbert Hahni Kooli ja lasteaed Pauliine pidamine. MTÜ i raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Raha Raha ja raha ekvivalentidena kajastatakse bilansis ja rahavoogude aruandes kassas olevat sularaha, arvelduskontode jääke ning kuni 3-kuulisi tähtajalisi deposiite. Nõuded ja ettemaksed Nõuded ostjate vastu, viitlaekumised ning muud lühi- ja pikaajalised nõuded (sh. laenunõuded, deposiidid) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Igal bilansipäeval hinnatakse, kas esineb tunnuseid nende finantsvarade väärtuse languse osas. Juhul, kui selliseid tunnuseid esineb, hinnatakse korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatavad finantsvarad alla nendest eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtuseni. Väärtuse langusest tulenevad allahindlused kajastatakse kasumiaruandes kuluna. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kasulike eluigade vahemikud on materiaalse põhivara gruppidele järgmised: Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga rajatised 5 ehitis 10 Finantskohustised Finantskohustused (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Annetused ja toetused Annetused ja toetused kajastatakse tuluna laekumise hetkel. Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses, võttes arvesse kõiki tehtud allahindlusi ja soodustusi. Tulu teenuse müügist kajastatakse teenuse osutamise perioodil. Maksustamine MTÜ ei ole käibemaksukohuslane. Seotud osapooled Seotud osapooled on seltsi juhatuse liikmed ning nende kontrolli või olulise mõju all olevad ettevõtted. Varade sihtfinantseerimine Sihtfinantseerimise abil soetatud vara võetakse bilansis arvele tema 8
soetusmaksumuses (tasuta saadud vara soetusmaksumuseks on tema õiglane väärtus) ja kajastatakse vastavalt juhendile RTJ 5. Vara soetamiseks saadud sihtfinantseerimine kajastatakse tuluna siis kui: (a) sihtfinantseerimise laekumine on praktiliselt kindel; ja (b) sihtfinantseerimisega seotud sisulised tingimused on täidetud. Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 6 624 6 624 Ostjatelt laekumata arved 6 624 6 624 nõue sots ameti vastu 22 22 laekumata toetus 4 000 4 000 Kokku nõuded ja ettemaksed 10 646 10 646 31.12.2016 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 6 678 6 678 Ostjatelt laekumata arved 6 678 6 678 Muud nõuded 547 547 Viitlaekumised 547 547 Ettemaksed 25 25 Muud makstud ettemaksed Kokku nõuded ja ettemaksed 25 25 7 250 7 250 Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 31.12.2017 31.12.2016 Maksuvõlg Maksuvõlg Üksikisiku tulumaks 1 912 1 382 Sotsiaalmaks 3 883 2 831 Kohustuslik kogumispension 192 161 Töötuskindlustusmaksed 298 192 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 6 285 4 566 9
Lisa 4 Materiaalsed põhivarad Kokku Ehitised Muud materiaalsed põhivarad 31.12.2015 Soetusmaksumus 52 680 52 680 Akumuleeritud kulum -3 805-3 805 Jääkmaksumus 48 875 48 875 31.12.2016 Soetusmaksumus 52 680 52 680 Akumuleeritud kulum -3 805-3 805 Jääkmaksumus 48 875 48 875 Ostud ja parendused 2 698 2 698 Muud ostud ja parendused 2 698 2 698 Amortisatsioonikulu -22-360 -382 31.12.2017 Soetusmaksumus 52 680 2 698 55 378 Akumuleeritud kulum -3 827-360 -4 187 Jääkmaksumus 48 853 2 338 51 191 10
Lisa 5 Võlad ja ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Võlad tarnijatele 5 569 5 569 Võlad töövõtjatele 19 027 19 027 Maksuvõlad 6 285 6 285 Muud võlad 3 751 3 751 Muud viitvõlad 3 751 3 751 Saadud ettemaksed 200 200 Tulevaste perioodide tulud 200 200 Kokku võlad ja ettemaksed 34 832 34 832 31.12.2016 12 kuu jooksul Võlad tarnijatele 2 654 2 654 Võlad töövõtjatele 8 679 8 679 Maksuvõlad 4 566 4 566 Muud võlad 2 303 2 303 Muud viitvõlad 2 303 2 303 Saadud ettemaksed 231 231 Tulevaste perioodide tulud 231 231 Kokku võlad ja ettemaksed 18 433 18 433 Lisa 6 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Varad bruto soetusmaksumuses 31.12.2015 Saadud Tulu 31.12.2016 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks EAS kooli katuse renoveerimine 31 956 31 956 Kokku sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 31 956 31 956 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks HTM Haridustoetus 75 628-75 628 KOV koolitoetus 52 363-52 363 0 KOV koolilõunatoetus 1 702-1 702 KOV lasteaiatoetus 31 854-31 854 muu sihtfin 200-200 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 161 747-161 747 0 31 956 161 747-161 747 31 956 11
31.12.2016 Saadud Tulu 31.12.2017 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks EAS Kooli katuse renoveerimine 31 956 31 956 Kokku sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 31 956 31 956 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks HTM haridustoetus 151 850-151 850 KOV koolitoetus 28 736-28 736 KOV koolilõunatoetus 4 431-4 431 KOV lasteaiatoetus 54 628-54 628 Muu sihtfin. 29 274-29 274 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 268 919-268 919 31 956 268 919-268 919 31 956 Lisa 7 Annetused ja toetused 2017 2016 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 265 219 161 747 annetus 3 700 80 Kokku annetused ja toetused 268 919 161 827 sh eraldis riigieelarvest 151 850 75 628 sh eraldis kohaliku omavalitsuse eelarvest 87 876 86 119 Lisa 8 Tulu ettevõtlusest 2017 2016 Õppemaksud, lasteaiatasud ja toiduraha 81 757 59 060 Üritused ja muu tulud 6 820 12 977 Kokku tulu ettevõtlusest 88 577 72 037 12
Lisa 9 Mitmesugused tegevuskulud 2017 2016 Üür ja rent 21 734 18 986 Energia 13 166 12 087 Elektrienergia 5 814 4 996 Soojusenergia 7 352 7 091 Veevarustusteenused 981 0 Mitmesugused bürookulud 3 728 2 181 Lähetuskulud 1 049 279 Koolituskulud 1 427 715 Muud kommunaalkulud 5 459 6 676 Ringi 10 remondikulud 28 233 36 000 Kooli mööbel ja õppevahendid 16 276 12 135 Lasteaia inventar ja õppevahendid 1 081 1 087 Koolitoit 13 608 9 812 Lasteaia toit 7 915 4 755 Raamatupidamisteenus 4 200 4 000 Muud 4 193 3 606 Kokku mitmesugused tegevuskulud 123 050 112 319 Lisa 10 Tööjõukulud 2017 2016 Palgakulu 125 510 87 583 Sotsiaalmaksud 42 811 30 840 Kokku tööjõukulud 168 321 118 423 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 16 8 Lisa 11 Seotud osapooled Liikmete arv majandusaasta lõpu seisuga 31.12.2017 31.12.2016 Füüsilisest isikust liikmete arv 44 44 13