MAJANDUSAASTA ARUANNE

Väljavõte

1 MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: aruandeaasta lõpp: sihtasutuse nimi: registrikood: tänava/talu nimi, Riia 181A maja ja korteri number: linn: Tartu linn maakond: Tartu maakond postisihtnumber: Juhatuse liikmed: Toomas Noorem Seren Eilmann telefon: faks: e-posti aadress: veebilehe aadress:

2 Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 9 Bilanss 9 Tulemiaruanne 10 Rahavoogude aruanne 11 Netovara muutuste aruanne 12 Raamatupidamise aastaaruande lisad 13 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 13 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed 15 Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 15 Lisa 4 Varud 16 Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud 16 Lisa 6 Materiaalne põhivara 17 Lisa 7 Immateriaalne põhivara 18 Lisa 8 Kasutusrent 18 Lisa 9 Laenukohustused 20 Lisa 10 Võlad ja ettemaksed 21 Lisa 11 Tingimuslikud kohustused ja varad 21 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 22 Lisa 13 Annetused ja toetused 24 Lisa 14 Tulu ettevõtlusest 24 Lisa 15 Muud tulud 24 Lisa 16 Jagatud annetused ja toetused 24 Lisa 17 Mitmesugused tegevuskulud 25 Lisa 18 Tööjõukulud 25 Lisa 19 Muud kulud 25 Lisa 20 Finantstulud ja -kulud 26 Lisa 21 Seotud osapooled 26 Lisa 22 Hoonestusõigus 27 Lisa 23 Sihtkapital 27 2

3 A BC DE F F D B AB BC C D ECA DF AB E BAC BFBC B F B ABF B CF AB C B F A F F A ABF F C FC F F A AAF ABCF FFBC F F F CBFC CA CBF CB F E F CF BF CF AB E F FBC A AAF EF AFC C F BF F E C C BC BC AB B BF BCF AA CABCF ABFB FCAB A CB FB ABF A C E F C FFB C F FB F E F C A E C FFB E F C CBFFE CA EF AB A E F C B B FFB AAF F BF F EB F C C F E CBFBBF E F A F F B CFF FFB C F F C BF B BC B C AB E BCEA CAAE EF EF BACABBF B A BCF EAA F F B CF BF B EF ABC B E C F FB AB BA BCF CFF ABCF EF BF F FB F A C E BCA F FB F B D ECA EF FCCF CFCF FB C F F E C E FF F C C F FB B F CEF E F C F F CF C BCF C BF B FB FBF AEBABF BC B D CA BB CABF A B B E BF CF F A C A F B EC CFE BFCF CF BCE F CAB D ECA DF AB E C E F AB E BCE F FB F B EF FE F F F AB FB C BF B AAC BF B C B F C BFC B F BC FE F CFB AE A C CBFFE C CFB E F C FB BA B E F C FB B AC BC BA B FC A E F C B A E F C FBC C A D ECA DF AB E B CF ACBFB AB E C F F A CF ACBF B F B A CB CF F F CE E F CAB CFE BFCF E F C F F D ECA DF AB E F BCFBC B ACABCFBC BCE CFF BCF FFB E F FB EE B B E E B E A EB A A BC DE E B E A E E E E B E E BC C EF F B BC B FBC CF CF EF AB FB ABF F F B AC BF CFF ABF FCCF CFCF F F CABF B BABC BF BF CA B ABF ABC B BAAEF B EF FFB C FB FCFBC EE BC C EAB AC C F BC AC ACAB BF F EAB EE BC C DF AB E C C CF C C ACF AB F F CA AAB EF C C EC B CF F F F C F C C BF DF AB E EF BAAEF BF B FFC E B FBC BCA DF AB E ABFBBF B BF B F C BCA B B F E B A B BACAB A FB ABF EF AB E BC AAF A B B FB C C C C AB FBC C

4 F F E E BB E F CFFE BF B C C E B D B BC CAA F DF AB E ABFBBF B BF B F B EA EA E BE E B B A E F E EA E E BE A CB FB AB ABC B BC C F B A FCBF E A BF BA FF A A BACABFB C E C C B BA B C AAC A CB F FC C EC C CFE F E F D F E C F BCEFC B B FF A CB F AC FE AEB D B C BC BA B FF A CB E CBFBB AAB FF A C F FBC CBFB F A C E CAB A CB F FC C F A A C F C C ABCF BCA CC C AB B C B B C E B A CB AEBB D FE A A CBFFEAB FF AEB BF C C FF FBC A C BA CFFE C FF A A CB FB ABF C ABF C BC BF B B FC AEB A C FF F FF ABC CF C BCF ABCF F D ECA FCCF C AB E FB C E B B FB FBC FB C FC A CB FE F CF FCCF C ABF BF CA E CABCF CF B F FEF CB FCCF C AB FB B C A A BF E F F DF AB E B FB FCCF F E AB F BF E A C E CF EA B AAB BCF FEF CB C CA F A C CACF AFCCF C ABF FEF CB D B A C F BF CA AA BF FBC FF BC BC CA DF AB E A F F AA B A A A F FB B F F B E A C F FF A C F ABC F C AB B C F BF C A FBC ABF C AB F C E EC B FBC ABCF AB BF AB AA A B A C F F C E AB BA B FB CCF C ABF EF BF C BACABF F C E E E B A C B B F B DF AB E F C E A F A CB E CBFBB EF B BF B EA ABF B BAC C BF FE FB A BF C C F C A CB BF CA E CBFBB F E F ABC F A E F C C BF A F CFE A F A CB FE F CF B FC F B F B EB B D B E B B E A C F F F CA B DF AB E B F CFB E ABC FB A A B CFE E BF AE F FC E CF B E F F B B CA A CF E A C F FE FB C FCA F FB ABF BCF DF AB E EE B A C F F EF B DAEA D F AAB C ECA A FE E F BC AB FEF CB F F B B F E B B B B C FC E F C E FB D FB FBCFFE BBF E F B ECB B F E B A B E EA E D E B A BEB B B D A E A C F BA CF F BF B FE FCABF B ABC BF B C AB FF EA E BC C E A BF A E CABF A E CFB F E BC C A BF

5 A E B B E F C F BC EC FE CF EE CA A BF C B FCB B CAB C CA B BF EF A C F F F BC C BF F C FCCF C AB BC C CF B CABCF F C E ABF AAE ACF FEF B F F C A A A ABCF F BC CABF E CABF A A A CB FB ABF A B F BC C FC D DE EB B B C B B E E A E E C E B BA F EF AB C AB B F CEF E F C F E FB EF C CABF CFF AB E C E CAB FB ABFB E F C E FB C F C BF F E C E E B FC C F F F A CB BCFF B A C E C F BB B BABC BF B DF AB E FFB B FB F BF CB BB BCF B BCFF CABF FF EA E BC F F F C CF CABF CABCF CA F ABF E C E FFB F F BF C FB F F F F CAB A C FE C E CF FC BF B AAB FBF F D CA BB CF ABF BC C C CF ABCF A F AAEAC CA F C E ACF BACAB F C F ABCF E A BF B F E AB EE ABF CFF ABCF A F C A CF CF EF AB FB ABF C ABC C E F C F F B F FCCF C CF F ABC BAC AE C AAE B BACABCF CFF ABF C BAC E F C E FB B C C AB EA CFF ABCF BAC BF B A A FFE B FBC FCCF CFC B B F FB ABF EF F C AB F E F C D FC C A C D C E E FB F FB AB C FF BF B FB F BF F FBF CFB BFBC A BC A BC B F FB ABC F FBF FE F CFBC F A FBC FE F B ABFB E A BF C F BAAEF EA ABC BF F FB ABC BC B CF BF BC BF F F CB FBC CB BC F F C B C BC BC C BC A C B B F FB AB C FBC A F F F C BF CAB B F ACF BF EAA A EBF B C FCCF C AB D FEF CB F B E E B BC BA F B CFF F FB ABF BCF F F F E F F F BF F C FCFBC CFF ABCFBC B BCFBC A ECA BFCFBC E F EF AB E F CF CBFC B E F EE CA CA F F BF BC FF C FE F FB ABCF E ABC A F A F F F EFBB F F FC E F CA A FBC EC FE

6 BF C D ECA F FB ABF F A F F DF AB E FF CF AB E FF F F CEF F FB ABF A F F F C FFE F CF C BC B A F E F D F B B A CAB FF B B B B CB A C E CF F C FFE BC F F E B FEEF F EC B C BE B B A E E F C FE E FB F FE C AB F CABF F ABCF F B B BC A B A B CFBC BF FC D C C F FE C AB F CABF EA CF F FE CF CF F CAB E E BC B D DF FBC CCF F C CB BF FE F F ABF FF EA E BC C E CAB E E B B FB A BC AB B FB A F FBC E E CF F CB F B BF CF E B FBC E DF AB E B FB B D F CAB FBB FBC F C E B BF F E FB EE C C C E CAB AB B FB FBC BF E AB B FB FBC DF AB E B FB C BF C D A CABF C B C A A B F ACF B F AC BF C B FC FE BF F FE B BCA E AB F BF FEF CB F EE BFB C E F C BC C C B DF AB E C BC F F A B FB A FBC EA A AC C F BF CF FCF CB FB AB F C B DF AB E B F B C E BC B CBABF B E EB E B EB B D B E A E B E A B A D ECA DF AB E EC FE FBC A C A F B EC CF FCCF CFCF BCE B FBC DFE BFCF CF BCE B B F B FCA D EC C A CA D E F AB E BCE B F C B F ACF BC BA B FC A E A F CFE BFCF CF BCE C B F C AB D ECA DF AB E B B B C AB FF EA E B D ECA CFE BFC BCABF CB C E FB BC B D ECA FCCF C AB B D A BCAB E F C ABCFEB E FB CABC BC B F F F BF E BCE A C F F B B F C BF E D BF C E E AB F BCF B FCF CFF A ABC B E C EBFCF AAE ACF B BF CF E B B E F C A C B E F C C E F EF E FB B C E F C F F AB A CCF B DF AB E E F C FFB B E BBF B FBF B ABF C A A A FEF CB EE AB CFF F F B D B E A E CFE E BF AE F E ABC AB C BC BA DF AB E F C F CF E B B EE C FE F BF EF CAB E ABC A A A B FB E F CF CF FBB FBC FCCF CFC BC C DAEA D C B FCCF CCF

7 E F C E FB FC C E B D ECAB BCA F F CB CFF F FEF CB B B FC BCA B F F CB E A E A E B E EBB EA B EB B B EA B B E F B E D EE E DF AB E F B C E B C B C A CFBC AA BCFBC B ABCFBC B C E F C FC E FB D ECAB EE CA A FEF CB FB FB E B C BF FCCF F D E D F C BC BC F BC D E D BA CFFE B DF AB E A CF E B C CFF E B BC B DF AB E B FCFE FE FBC E FE BC E EB D EB BE E E E CE E A E D EB BE E E E CE E A E CFF A C BF B BCFF AAEAC BF AB AAF C C F E CBFBBF E F A F F AAEAC F C A FFB C BF B C AB F C A E B BCE CFF F F E B F A BC DE A B CFB AABC B FC A BC AA B E F BC CA A FBCF F A F F AA B B B EF A EBF BC BA BC C BA CF CF F B AA B A AB DF AB E FF C FFE C B F FB ABF F F B BF B AC E B F FE A ABC BC FCBF E FB F A FB FF F F FB ABF B CE F DF AB E F F F F F CEF E C F FB ABF BC BC C FE F CFB FF CFB A E CABCF B E C AB FF EA E BC C E A BF C A E CFB F E BC AAF C E C C A BF A F FB ABFB E D ECA FCCF C AB E FB BF E C BCF ABCF F B B B FC FB F CF CF BCF E FB C A A E CABCF CCF F B FC FEF CB C B ABFB A AEB E F D ECA E CABF B FB DF AB E FF ABC F C E B FC C F F CF F A BA D ECA A ACAE E DF AB E C BC F C BC C F A FEF CB C E B F C BCA CA FB ABFB AB B FB F FBF BC F B B F F F DF AB E BC F CFE FBC B BC BA BC F F FF F DF AB E E F C F FB ABF EF CFE D FE EF CFE AAB AB DF AB E A BC

8 C D ECA DF AB E A CAB F F BF D F F A FFB B FFE C BF C ABC F B F CF BCEA CAAE BABCF C C C AAF CA BCE CFF E BF B CF ACBF B FE B F F F F EB A A B E A F C E F F AB B B C CBFFE BF A F F E BF ABCABF A F AB ABCABF A B F A ABCABF E EA F BC BA C ACA A B CA A DF F AB A A CB A A E BB F F F F BF F ABF CCF E BF F E E DF F ABCA F AB AB D B EF A CABF F FEF A CABF F Käibevara / Lühiajalised kohustused Raha +deb.võlgnevus/ Lühiajalised kohustused Koguvõlgnevus / Varad Tegevustulud/ tegevuskulud

9 Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss Lisa nr Varad Käibevara Raha Nõuded ja ettemaksed Varud Kokku käibevara Põhivara Kinnisvarainvesteeringud Materiaalne põhivara Immateriaalne põhivara Kokku põhivara Kokku varad Kohustused ja netovara Kohustused Lühiajalised kohustused Laenukohustused Võlad ja ettemaksed Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused Kokku lühiajalised kohustused Pikaajalised kohustused Laenukohustused Kokku pikaajalised kohustused Kokku kohustused Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem Aruandeaasta tulem Kokku netovara Kokku kohustused ja netovara

10 Tulemiaruanne Lisa nr Tulud Annetused ja toetused Tulu ettevõtlusest Muud tulud Kokku tulud Kulud Jagatud annetused ja toetused Mitmesugused tegevuskulud Tööjõukulud Põhivara kulum ja väärtuse langus Muud kulud Kokku kulud Põhitegevuse tulem Finantstulud ja -kulud Aruandeaasta tulem

11 Rahavoogude aruanne Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem Korrigeerimised Põhivara kulum ja väärtuse langus ,6,7 Kokku korrigeerimised Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus Varude muutus Põhitegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus Makstud intressid Muud rahavood põhitegevusest Kokku rahavood põhitegevusest Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel Tasutud kinnisvarainvesteeringute soetamisel Laekunud intressid 0 1 Kokku rahavood investeerimistegevusest Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud Saadud laenude tagasimaksed Arvelduskrediidi saldo muutus Kokku rahavood finantseerimistegevusest Kokku rahavood Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses Raha ja raha ekvivalentide muutus Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus

12 Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses Akumuleeritud tulem Aruandeaasta tulem Aruandeaasta tulem

13 Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga, mis tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetel. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusega ning seda täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt väljaantavad juhendid ja Riigiraamatupidamise üldeeskiri. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes Raha Raha ning raha ekvivalentidena kajastatakse raha kassas ja pangas. Rahavoogude aruandes kajastatakse rahavoogusid põhitegevusest kaudsel meetodil. Investeerimis- ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid kajastatakse otsemeetodil. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustused Välisvaluutas fikseeritud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud varad ja kohustused on seisuga 31. detsember 2012.a. ümber hinnatud eurodesse bilansipäeval kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Välisvaluutatehingutest saadud kasumid ja kahjumid on tulemiaruandes kajastatud perioodi tulu ja kuluna. Nõuded ja ettemaksed Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Seejuures hinnatakse iga kliendi laekumata arveid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on sõltuvalt ebatõenäoliselt laekuva nõude tekkimise põhjustest kantud osaliselt või täies ulatuses tegevuskuludesse. Varud Varud kajastuvad bilansis soetusmaksumuses. Ettevõte kasutab varude arvestamisel FIFO meetodit. Varudena kajastatakse bilansis Protolabori tellimuste täitmiseks kasutatavaid materjale ja tarvikuid. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteering on vara, mida ettevõte hoiab kas omanikuna või kapitalirendi tingimustel rendituna renditulu teenimise, väärtuse kasvu või mõlemal eesmärgil. Kinnisvarainvesteering võetakse bilansis arvele tema soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otseselt seonduvaid tehingutasusid. Materiaalse põhivara ümberklassifitseerimisel kinnisvarainvesteeringuks, kajastatakse seda edasi soetusmaksumuse meetodil. Kinnisvarainvesteeringu ümberklassifitseerimisel muuks varaks, rakendatakse objektile selle varadegrupi arvestusreegleid, kuhu ta liigitatakse. Tartu Teaduspark teostab hoonetesisest klassifitseerimine kinnisvarainvesteeringuks ja materiaalseks põhivaraks. Kinnisvarainvesteeringuks Riigi raamatupidamise üldeeskirja tähenduses loetakse sellist maad ja hoonet, mida renditakse välja avalikku sektorisse mittekuuluvale üksusele renditulu teenimise eesmärgil või hoitakse turuväärtuse tõusmise eesmärgil. Hooneid ja ruume, mida kasutatakse avaliku sektori üksuse poolt, kajastatakse kui materiaalset põhivara aastal kajastatakse 64 % teaduspargi hoonete kogupinnast ja kogumaksumusest kinnisvarainvesteeringuna, ning 36 % materiaalse põhivarana. Materiaalne ja immateriaalne põhivara Materiaalse põhivara kajastamisel bilansis on selle soetusmaksumusest maha arvatud akumuleeritud kulum ja vara väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Olulisuse printsiibist lähtudes kajastatakse põhivarana varaobjektid soetusmaksumusega alates 2000 eurost ja mille kasulik eluiga on üle ühe aasta. Madalama soetusmaksumusega varaobjektid kantakse kasutusse võtmisel kuluks, pikema kasuliku elueaga varade üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Juhul, kui materiaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest olulistest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, võetakse need komponendid raamatupidamises arvele eraldi varaobjektidena, määrates neile eraldi amortisatsiooninormid vastavalt komponentide kasulikule elueale. Ettevõte kasutab materiaalse põhivara amortiseerimisel lineaarset meetodit. 13

14 Materiaalse põhivara objekti spetsiifika tõttu võib selle kasulik eluiga erineda muu sarnase grupi omast. Sellisel juhul vaadatakse seda eraldiseisvana ning määratakse talle sobiv amortisatsiooniperiood. Materiaalsele põhivarale määratud amortisatsiooninormid vaadatakse üle, kui on ilmnenud asjaolusid, mis võivad oluliselt muuta põhivara või põhivaragrupi kasulikku eluiga. Hinnangute muutuste mõju kajastub aruandeperioodis ja järgnevates perioodides. Kui materiaalse põhivara objektile on tehtud selliseid parendustöid, mis tõstavad objekti võimet osaleda tulevikus majandusliku kasu loomisel, siis need kulutused lisatakse põhivara objekti soetusmaksumusele. Muud kulutused, mis pigem säilitavad põhivara võimet luua majanduslikku kasu, kajastatakse aruandeperioodi kuludes. Põhivara arvelevõtmise alampiir 2000 eurot Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Maa Ehitised ja rajatised Ehitiste ja rajatiste renoveerimistööd Masinad ja seadmed Transpordivahendid Muu materiaalne põhivara Immateriaalne vara Kasulik eluiga ei amortiseerita aastat 10 aastat 4-10 aastat 4 aastat 2,5-5 aastat 3-5 aastat Rendid Kapitalirendiks loetakse rendisuhet, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Ülejäänud rendilepinguid käsitletakse kasutusrendina. Ettevõte kui rendileandja Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras, analoogselt muule ettevõtte bilansis kajastatavale varale. Kasutusrendi maksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt tuluna. Ettevõte kui rentnik Kasutusrendi maksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt kuluna. Annetused ja toetused Asutus on lähtunud sihtfinantseerimiste kajastamisel brutomeetodist. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist. Saadud summasid kajastatakse tuluna kui ettevõte aktsepteerib finantseerimisega kaasnevaid tingimusi ja kavatseb neid täita ning finantseerimise summa on usaldusväärselt määratav ja selle laekumine on tõenäoline. Saadud toetus kajastatakse tulemiaruandes tuluna. Mitterahalise toetusena saadud vara võetakse bilansis arvele tema õiglases väärtuses. Toetus kantakse tuludesse vara soetamise (aktsepteerimise) perioodis. Sihtfinantseerimise nõue võetakse arvele kui tekkepõhiselt on kulutus tehtud, kuid bilansipäevaks ei ole sihtfinantseeringut laekunud. Tehtud kulutus kajastatakse tulemiaruandes tulude-kulude vastavuse printsiibist lähtudes. Tulud Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui olulised omandiga seonduvad riskid ja hüved on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulutusi on võimalik usaldusväärselt mõõta. Tulu teenuste müügist kajastatakse lähtudes valmidusastme meetodist, teenuse osutamisest saadavad tulud ja kasum kajastatakse proportsionaalselt samades perioodides nagu teenuse osutamisega kaasnevad kulutused. Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised varade ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva 31. detsember 2012 ja aruande koostamise kuupäeva vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, on avalikustatud aastaaruande lisades. 14

15 Lisa 2 Nõuded ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu Maksude ettemaksed ja tagasinõuded Ettemaksed Tulevaste perioodide kulud Muud makstud ettemaksed Sihtfinantseerimise nõuded Kokku nõuded ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Nõuded ostjate vastu Maksude ettemaksed ja tagasinõuded Ettemaksed Tulevaste perioodide kulud Muud makstud ettemaksed Sihtfinantseerimise nõuded Kokku nõuded ja ettemaksed Lisa 3 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks Käibemaks Üksikisiku tulumaks Sotsiaalmaks Kohustuslik kogumispension Töötuskindlustusmaksed Ettemaksukonto jääk Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad

16 Lisa 4 Varud Tooraine ja materjal Tooraine ja materjalid Seadmed ja tarvikud Ettemaksed varude eest Kokku varud Varudena on arvele võetud Protolab tellimuste valmistamiseks soetatud materjalid ja tarvikud, mis kantakse kuludesse FIFO meetodil. Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud Soetusmaksumuse meetod Kokku Maa Ehitised Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Amortisatsioonikulu Ümberklassifitseerimised Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Ümberklassifitseerimised Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud renditulu Kinnisvarainvesteeringute otsesed haldamiskulud

17 Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud renditulu summa sisaldab nii otsest renditulu, kui ka rentnikule vahendatavaid kommunaal-, jm. osutatud teenuseid. Ümberklassifitseerimine tuleneb lisast 5, etapiviisilise soetamise ümberklassifitseerimisest kinnisvarainvesteeringuks. Lisa 6 Materiaalne põhivara Kokku Maa Ehitised Masinad ja seadmed Transpordivahendid Arvutid ja Muud arvuti- masinad ja süsteemid seadmed Muu materiaalne põhivara Lõpetamata projektid Ettemaksed Lõpetamata projektid ja ettemaksed Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Ümberklassifitseerimised Ümberklassifitseerimine lõpetamata projektidest Ümberklassifitseerimine kinnisvarainvesteeringutega Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Ümberklassifitseerimised Ümberklassifitseerimine ettemaksetest Ümberklassifitseerimine lõpetamata projektidest Ümberklassifitseerimine kinnisvarainvesteeringutega Muud ümberklassifitseerimised Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Etapiviisilise soetamise arvelevõtmisel on osa ümberklassifitseeritud kinnisvarainvesteeringuks, mis kajastub lisas 4. 17

18 Lisa 7 Immateriaalne põhivara Kokku Arenguväljaminekud Arvutitarkvara Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Amortisatsioonikulu Ümberklassifitseerimised Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Immateriaalse põhivarana on arvele võetud Tartu Teaduspargi hoonete plaanistamise ja hoonesiseste tehnovõrkude andmekogu tarkvara, mis on loodud GeoWeb GIS keskkonnas. Arvjuhtimisega metallilõikepinkide efektiivsuse tõstmiseks vajalik spetsiifiline tarkvara Mastercam ja seda täiendav CAD ja CAM tarkvara Lisa 8 Kasutusrent Aruandekohustuslane kui rendileandja Kasutusrenditulu Järgmiste perioodide kasutusrenditulu mittekatkestatavatest lepingutest kuu jooksul aasta jooksul Üle 5 aasta Rendile või üürile antud varade bilansiline jääkmaksumus 18

19 Kinnisvarainvesteeringud Muud varad Kokku Sihtasutus on kasutusrendi tingimustel rendile andnud kinnisvarainvesteeringu ja ehitiste ruumid büroo- ja tootmispindadeks ning ruumides asuvat büroosisustust. Kinnisvarainvesteeringute rea bilansilises jääkmaksumuses sisaldub ka materiaalse põhivara rühmas kajastatud rendile antud ehitiste bilansilise jääkmaksumuse summa vastavalt 2011.aastal eurot ja 2012.aastal eurot. Aruandekohustuslane kui rentnik Kasutusrendikulu Järgmiste perioodide kasutusrendikulu mittekatkestatavatest lepingutest kuu jooksul aasta jooksul Üle 5 aasta Asutus rendib kasutusrendi tingimustel kontoriruume,laopinda ning tarkvaraprogramme 19

20 Lisa 9 Laenukohustused Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud SEB Pank arvelduslaen ,512%+0,5% EUR DNB Pank arvelduslaen ,394%+1% EUR Lühiajalised laenud kokku Pikaajalised laenud Nordea Bank ,255% EUR SEB Pank ,237% EUR DNB Pank ,809% EUR Pikaajalised laenud kokku Laenukohustused kokku Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud SEB Pank arvelduslaen ,705%+0,5% EUR DNB Pank arvelduslaen ,788%+1% EUR Lühiajalised laenud kokku Pikaajalised laenud NORDEA pank ,635% EUR SEB pank ,632% EUR DNB pank ,18% EUR Pikaajalised laenud kokku Laenukohustused kokku Tagatiseks panditud varade bilansiline (jääk)maksumus Maa Ehitised Kokku Nordea ja SEB pangast saadud investeerimislaenude intressimäär koosneb baasintressimäärast, milleks on 6 kuu EURIBOR vastavale intressiperioodile ja intressimarginaal, mis on mõlema pangalaenu puhul 0,85% aastas. DnB pangast saadud investeerimislaenu intressimarginaal on 2,4% aastal saadi DNB pangast laenu juurde Nanolab ehitusega seotud lisatööde finantseerimiseks summas EUR. Laenulepingu tingimusi ei muudetud. 20

21 Lisa 10 Võlad ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele Võlad töövõtjatele Maksuvõlad Muud võlad Intressivõlad Muud viitvõlad Saadud ettemaksed Tulevaste perioodide tulud Kokku võlad ja ettemaksed Jaotus järelejäänud tähtaja järgi 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Võlad tarnijatele Võlad töövõtjatele Maksuvõlad Muud võlad Intressivõlad Muud viitvõlad Saadud ettemaksed Tulevaste perioodide tulud Kokku võlad ja ettemaksed Lisa 11 Tingimuslikud kohustused ja varad Tingimuslikud kohustused Garantiileping Kokku tingimuslikud kohustused Asutusel on sõlmitud SEB Pangaga garantiileping, mille alusel on Teaduspargi osalusel asutatud Mittetulundusühingule Tartu Regiooni Energiaagentuur antud panga poolt arvelduslaenu limiiti sihtfinantseerimise projektide tegevuskulude katteks summas eurot. Arvelduslaenu tagasimaksmise tähtaeg on a. 21

22 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Brutomeetod Saadud Tagastatud Tulu/ amortisatsioon Sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Tartu Linnavalitsus (Tartu linna eelarvest) - Investeeringutoetus EL Eesti-Läti Programm - Skills Centre projekt EL Eesti-Läti Programm - ProtoLab Network EAS - Tartu Teaduspargi pooltööstuslik labor nanotehnoloogilise arendustöö-teenuste pakkumiseks Kokku sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Tartu Linnavalitsus (Tartu linna eelarvest) - Tegevustoetus 2011.aastaks Euroopa komisjon - Projekt ESTINNO-NET Euroopa komisjon - Projekt ESTINNO-NET_ Euroopa komisjon - Projekt GREENHOUSE EL-Interreg IVC - Projekt RAPIDE EL-Interreg IVC - Projekt I4W EL-Interreg IVC - Projekt ICHNOS PLUS EL-Interreg IVC - Projekt POOLING4CLUSTERS EL-Interreg IVC - Projekt ENTREDI EL-Interreg IVA - Projekt BENCH EL Eesti-Läti Programm - SIB NET EL Eesti-Läti Programm - ICT DCNet EL Eesti-Läti Programm - Skills Centre projekt EL Eesti-Läti Programm - BSR InnoReg EAS - Klastrite arendamise toetus - Avatäidete Klastri eeltaotlus Euroopa komisjon - Projekt PRODEMET kaasfinantseerimine EL Eesti-Läti Programm - ProtoLab Network Euroopa komisjon - Projekt EmPower Euroopa komisjon - Projekt ESTINNO-NET kaasfinantseerimine tegevuskuludeks Ärinõuandla-sihtfinantseerimisega seotud kohustused Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused

23 Saadud Tagastatud Tulu/ amortisatsioon Sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Tartu Linnavalitsus (Tartu linna eelarvest) - Investeeringutoetus EL Eesti-Läti Programm - Skills Centre projekt EL Eesti-Läti Programm - ICT DCNet EL Eesti-Läti Programm - Baltic ICT Platform EAS - Tartu Teaduspargi pooltööstuslik labor nanotehnoloogilise arendustöö-teenuste pakkumiseks Kokku sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Tartu Linnavalitsus (Tartu linna eelarvest) - Tegevustoetus 2012.aastaks Eesti-Läti Programm -DCNet projekt EL-Interreg IVC - Projekt Rapide EL Interreg IVC -Projekt I4W EL Interreg IVC - Projekt Pooling4Clusters EL Interreg IVC - Projekt ENTREDI EL Interreg IVA - Projekt BENCH EL Eesti-Läti Programm - SIB NET EL Eesti-Läti Programm - Skills Centre projekt EL Eesti-Läti Programm - BSR Innoreg projekt EL Eesti-Läti Programm - Protolab Network Euroopa Komisjon - Projekt EmPower EL Interreg IVC - Projekt Innofun EL Interreg IVC - Projekt CICC EL Interreg IVC - Projekt Bordwiis EL Interreg IVC - Projekt Grisi Plus EL Interreg IVC - Projekt Science Link EL Eesti-Läti-Vene Programm -ICT Baltic EL N-B Mobility Euroopa komisjon - Projekt ESTINNO-NET Euroopa komisjon - Projekt ESTINNO-NET Euroopa Komisjon - Estic Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused

24 Lisa 13 Annetused ja toetused Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks Kokku annetused ja toetused Lisa 14 Tulu ettevõtlusest Renditeenused Kommunaal- ja muud üüriga kaasnevad teenused Info- ja konsultatsiooniteenused Prototüüpide loomine ja uute toodete detailne tehniline projekteerimine Kokku tulu ettevõtlusest Lisa 15 Muud tulud Kasum valuutakursi muutustest 40 0 Viivised Kokku muud tulud Muude tuludena on kajastatud klientidelt saadud viivised tähtajaks tasumata arvetelt Lisa 16 Jagatud annetused ja toetused EL Protolab välisabi vahendamine tegevuskuludeks EL I4W välisabi vahendamine tegevuskuludeks Tartu Linnavalitsuse projekti välisabi kaasfinantseerimine tegevuskuludeks EL Protolab välisabi vahendamine põhivarasoetuseks IEE/08 Region of Tartu välisabi kaasfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku jagatud annetused ja toetused

25 Lisa 17 Mitmesugused tegevuskulud Kinnisvara haldamise ja remondi kulud Kommunaalteenused (Küte, elekter,vesi) Kontorikulud ja infokommunikatsiooniteenused Kontoritehnika, sisustuse ja seadmete soetus ja hooldus Äri- ja konsultatsiooniteenused, reklaam, koolitus Lähetuskulud Transpordikulud Protolab toodangu valmistamise otsekulud Kulu ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest Kokku mitmesugused tegevuskulud Lisa 18 Tööjõukulud Palgakulu Sotsiaalmaksud Kokku tööjõukulud Sellest kajastatud sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsese kuluna Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale aasta tööjõukuludes sisaldub suurenenud puhkusetasu kohustus 5862 euro suuruses summas. Projektide tööjõukulud on kajastatud projektide poolt sihtfinantseeritud summas. Lisa 19 Muud kulud Kahjum valuutakursi muutustest 0-14 Maksud, maksuintressid Annetused, vastuvõtukulud, erisoodustuskulud Kokku muud kulud

26 Lisa 20 Finantstulud ja -kulud Intressikulud Intressikulu laenudelt Muud finantstulud ja -kulud Kokku finantstulud ja -kulud Lisa 21 Seotud osapooled Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes Nõuded Kohustused Nõuded Kohustused Asutajad ja liikmed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Ostud Müügid Asutajad ja liikmed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Ostud Müügid Asutajad ja liikmed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused Arvestatud tasu Rea asutajad ja liikmed ostude summa koosneb: sihtfin vahendamine 2011.a eurot a eurot teenuste ostud 2011.a eurot a. 348 eurot Rea asutajad ja liikmed müükide summa koosneb: saadud sihtfin 2011.a eurot a eurot teenuste müük 2011.a eurot a eurot Rea juhtkonnaga seotud ostude summa koosneb: 26

27 kaasfinantseerimine 2012.aastal eurot teenuste ostud 2012.aastal 532 eurot Lisa 22 Hoonestusõigus Hoonestusõiguse leping on sõlmitud 2003.aastal, kus OÜ Tartu Tehnoloogiapark kui Riia 191A transpordimaa omanik seab hoonestusõiguse Tartu Teaduspargi kasuks. Hoonestusõigust teostatakse kinnisasja osal, mis on vajalik autoparkla ehitamiseks ja selle teenindamiseks. Hoonestusõigus on seatud tähtajaga 36 aastat. Alates 1.aprillist 2010 muutus transpordimaa omanik ning hoonestusõiguse seadmise osapoolteks on Tartu Ülikool ja Sihtasutus Tartu Teaduspark. Lisa 23 Sihtkapital Sihtkapitali suurus asutuses on eurot. Põhikapital moodustus tervikvarast ja rahalistest sissemaksetest järgmistelt asutajatelt: Tartu Linnavalitsus eurot Tartu Ülikool 639 eurot Tartu Maavalitsus eurot TÜ Füüsika Instituut 128 eurot Eesti Maaülikool 639 eurot Eesti Vabariik (Riia 181A hoonestatud kinnistu) eurot 27