MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2021 aruandeaasta lõpp: 31.12.2021 ärinimi: registrikood: 10166316 tänava nimi, maja number: Karjavälja tn 6 linn: Tallinn maakond: Harju maakond postisihtnumber: 12918 telefon: +372 6711777 faks: +372 6711778 e-posti aadress: esvika@esvika.ee veebilehe aadress: www.esvika.ee
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Bilanss 5 Kasumiaruanne 6 Rahavoogude aruanne 7 Omakapitali muutuste aruanne 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad 9 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 9 Lisa 2 Raha 11 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 11 Lisa 4 Varud 12 Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 12 Lisa 6 Materiaalsed põhivarad 13 Lisa 7 Kapitalirent 13 Lisa 8 Kasutusrent 14 Lisa 9 Laenukohustised 15 Lisa 10 Võlad ja ettemaksed 16 Lisa 11 Tingimuslikud kohustised ja varad 16 Lisa 12 Aktsiakapital 16 Lisa 13 Müügitulu 17 Lisa 14 Kaubad, toore, materjal ja teenused 17 Lisa 15 Tööjõukulud 17 Lisa 16 Tulumaks 18 Lisa 17 Seotud osapooled 18 Aruande allkirjad 19 Vandeaudiitori aruanne 20 2
2021. majandusaasta tegevusaruanne AS Esvika Elekter tegeleb elektrimaterjalide projekti-, jae- ja hulgimüügiga. Müügiosakonnad paiknevad viies Eesti linnas: Tallinnas, Tartus, Pärnus, Jõhvis ja Paides. AS Esvika Elekter poolt pakutavate toodete ja teenuste kvaliteedi tagamiseks on meie firma sertifitseeritud ja meile on omistatud kvaliteedijuhtimissüsteemi sertifikaat ISO 9001, keskkonnajuhtimissüsteemi sertifikaat ISO 14001 ning töötervishoiu ja tööohutuse juhtimissüsteemi sertifikaat EVS 18001. AS Esvika Elekter on Eesti Kaubandus- ja tööstuskoja liige, niisamuti kuulume elektriala ettevõtteid ühendavasse erialaliitu EETEL. AS Esvika Elekter suurimateks klientideks on juhtivad elektriehitusfirmad ning elektri- ja sidevõrgutöödega tegelevad ettevõtted, samuti tööstussektor, ehitusettevõtted ning meie toodete edasimüügiga tegelevad ettevõtted. AS Esvika Elekter suurimateks tarnijateks on enamik Eestis esindatud elektrimaterjalide tootjate esindajaid. 2021. majandusaasta kujunes hoolimata koroonaviiruse piirangutest käibe ja kasumi osas kasvu aastaks. Käive kasvas võrreldes eelneva majandusaastaga üle 16 %, ulatudes 36,27 miljoni euroni. Enamuse müügikäibest moodustas nagu eelnevatelgi perioodidel müük Eesti turul. Ekspordi osakaal aruandeperioodil oli alla 1 % kogu käibest. Puhaskasumi määr kasvas eelneva majandusaastaga võrreldes üle 56 %, ulatudes 1,67 miljoni euroni. Puhaskasumi määra kasv oli põhjustatud eelkõige edukamast ja kuluefektiivsemast tegutsemisest nii ehitussektoris kui ka materjalihangetel. 7. aprillil 2021 alustasime Lasnamäe müügiesinduse uue hoone ehitusprotsessiga. Peatöövõtu leping sõlmiti ehitusfirmaga Mitt&Perlebach OÜ ning hoone esialgseks valmimistähtajaks oli lepingujärgselt 30.11.2021. Seoses vabariigi valitsuse kehtestatud koroonaviiruse piirangutega ja ehitusprotsessi käigus tekkinud materjali saadavuse probleemidega lükkus hoone valmimise tähtaega 2022. aasta algusesse. Tooterühmade nomenklatuuris ja proportsioonis kogu müügikäibe suhtes suuri muudatusi ei toimunud. Töötajate arvuks aruandeperioodil oli 84, mis on 4 inimese võrra suurem kui eelneval majandusaastal Ettevõtte juhatus on jätkuvalt kaheliikmeline ja nõukogu kolmeliikmeline. Juhatuse kooseisus majandusaasta jooksul muudatusi ei toimunud, nõukogu osas asus Kimmo Tarkkoneni asemel alates 20.01.2021 nõukogu liikme kohale Johanna Mariella Räsänen. Ivar Viil ja Triin Kuusler jätkasid nõukogu liikmetena. Peamised majandusnäitajad ( ) 2021 2020 müügitulu 36 269 242 31 234 007 müügitulu Eestis 35 946 977 30 773 424 ekspordi osakaal 0,89 % 1,47 % puhaskasum 1 674 883 1 072 920 varad 20 308 640 16 114 890 omakapital 12 220 935 10 666 052 töötajate arv 84 80
Peamised finantssuhtarvud: 2021 2010 Käibe kasv (%) 16,12 10,92 Puhaskasumi kasv (%) 56,11 49,27 Puhasrentaablus (%) 4,62 3,44 ROA (%) 8,25 6,66 ROE (%) 13,71 10,06 Finantssuhtarvude leidmiseks kasutatud valemid: - Käibe kasv (%) = (müügitulu 2021 müügitulu 2020)/müügitulu 2020*100 - Puhaskasumi (PK) kasv (%) = (PK 2021 PK 2020)/PK 2020*100 - Puhasrentaablus (%) = PK /müügitulu (realiseerimise netokäive)*100 - ROA 2021 (%) = PK / varad kokku*100 - ROE 2021 (%) = PK / omakapital*100 Eesmärgid järgnevaks majandusaastaks: - Müügikäibe taseme ja ettevõtte kasumlikkuse säilitamine. - Tallinna osakonna Lasnamäe müügiesinduse uue hoone valmimine, sinna personali värbamine ning müügiprotsessi käivitamine uues müügiesinduses. Ukraina sõjal ettevõtte tegevusele olulist mõju ei ole ja Euroopa poliitiline olukord ettevõtte tegevust ei ole mõjutanud. Guido Tamm juhatuse esimees
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2021 31.12.2020 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 305 891 829 650 2 Nõuded ja ettemaksed 6 155 915 5 026 386 3 Varud 8 168 473 6 995 170 4 Kokku käibevarad 14 630 279 12 851 206 Põhivarad Nõuded ja ettemaksed 5 015 5 015 3 Materiaalsed põhivarad 5 673 346 3 258 669 6 Kokku põhivarad 5 678 361 3 263 684 Kokku varad 20 308 640 16 114 890 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 485 161 304 276 9 Võlad ja ettemaksed 6 078 717 4 775 027 10 Kokku lühiajalised kohustised 6 563 878 5 079 303 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 1 523 827 369 535 9 Kokku pikaajalised kohustised 1 523 827 369 535 Kokku kohustised 8 087 705 5 448 838 Omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 540 000 540 000 12 Kohustuslik reservkapital 54 000 54 000 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 9 952 052 8 999 132 Aruandeaasta kasum (kahjum) 1 674 883 1 072 920 Kokku omakapital 12 220 935 10 666 052 Kokku kohustised ja omakapital 20 308 640 16 114 890 5
Kasumiaruanne 2021 2020 Lisa nr Müügitulu 36 269 242 31 234 007 13 Muud äritulud 16 738 802 Kaubad, toore, materjal ja teenused -29 909 583-25 821 312 14 Mitmesugused tegevuskulud -1 040 377-924 644 Tööjõukulud -3 263 550-3 020 456 15 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -308 099-315 815 Muud ärikulud -28 667-24 062 Ärikasum (kahjum) 1 735 704 1 128 520 Intressitulud 2 462 1 749 Intressikulud -43 991-35 851 Muud finantstulud ja -kulud 243-655 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist 1 694 418 1 093 763 Tulumaks -19 535-20 843 16 Aruandeaasta kasum (kahjum) 1 674 883 1 072 920 6
Rahavoogude aruanne 2021 2020 Lisa nr Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) 1 735 704 1 128 520 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 308 099 315 815 6 Kasum (kahjum) põhivarade müügist -9 917 0 Kokku korrigeerimised 298 182 315 815 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -1 129 528-1 068 598 Varude muutus -1 173 303 73 010 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 1 303 691 956 795 Laekunud intressid 2 462 1 749 Kokku rahavood äritegevusest 1 037 208 1 407 291 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade müügist -2 562 777-198 997 9 917 0 Kokku rahavood investeerimistegevusest -2 552 860-198 997 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud 1 445 999 115 723 Saadud laenude tagasimaksed -162 536-450 441 Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed -108 286-102 175 Makstud intressid -43 992-35 851 Makstud dividendid -120 000-120 000 16 Makstud ettevõtte tulumaks -19 535-20 843 16 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 991 650-613 587 Kokku rahavood -524 002 594 707 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 829 650 235 598 2 Raha ja raha ekvivalentide muutus -524 002 594 707 Valuutakursside muutuste mõju 243-655 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 305 891 829 650 2 7
Omakapitali muutuste aruanne Kokku Aktsiakapital nimiväärtuses Kohustuslik reservkapital Jaotamata kasum (kahjum) 31.12.2019 540 000 54 000 9 119 132 9 713 132 Aruandeaasta kasum (kahjum) Väljakuulutatud dividendid 0 0 1 072 920 1 072 920 0 0-120 000-120 000 31.12.2020 540 000 54 000 10 072 052 10 666 052 Aruandeaasta kasum (kahjum) Väljakuulutatud dividendid 0 0 1 674 883 1 674 883 0 0-120 000-120 000 31.12.2021 540 000 54 000 11 626 935 12 220 935 8
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon AS Esvika Elekter 2021. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Eesti finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad rahandusministri poolt kinnitatud juhendid. Kasumiaruanne on koostatud Raamatupidamise seaduse lisas 2 toodud kasumiaruande skeemi 1 alusel. Rahavoogude aruanne on koostatud kaudsel meetodil. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Raha Raha ja raha ekvivalentidena kajastatakse bilansis ja rahavoogude aruandes kassades olevat sularaha ja arvelduskonto jääki (v.a. arvelduskrediit). Arvelduskrediiti kajastatakse bilansis lühiajaliste laenukohustiste koosseisus. Välisvaluutas toimunud tehingud ning välisvaluutas fikseeritud finantsvarad ja -kohustised Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed varad ja kohustised hinnatakse aruandekuupäeval ümber arvestusvaluutasse aruandekuupäeval kehtivate Euroopa keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindamise tulemusena tekkinud kursikasumid ja -kahjumid kajastatakse aruandeperioodi kasumiaruandes. Mitterahalised välisvaluutas fikseeritud varad ja kohustised, mida mõõdetakse õiglases väärtuses, hinnatakse ümber arvestusvaluutasse, võttes aluseks Euroopa keskpanga valuutakursid, mis kehtivad õiglase väärtuse määramise päeval. Mitterahalisi välisvaluutas fikseeritud varasid ja kohustisi, mida ei kajastata õiglase väärtuse meetodil (nt ettemaksed, soetusmaksumuse meetodil kajastatavad varud, materiaalne ja immateriaalne põhivara), aruandekuupäeval ümber ei hinnata, vaid kajastatakse jätkuvalt tehingupäeval kehtinud keskpanga valuutakursi alusel. Nõuded ja ettemaksed Nõuded ostjate vastu, viitlaekumised ning muud lühi- ja pikaajalised nõuded (sh. laenunõuded, deposiidid) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega (miinus allahindlused), mistõttu lühiajalisi nõudeid kajastatakse bilansis tõenäoliselt laekuvas summas.ebatõenäoliselt laekuvad arved kantakse kuludesse. Ostjatelt laekumata arveid on hinnatud bilansis tõenäoliselt laekuvatest summadest lähtuvalt. Probleemsete klientide hindamisel on kasutatud Krediidiinfo abi. Lootusetud nõuded on kantud bilansist välja. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajastatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähendamisena. Varud Varude soetusmaksumuse arvestuspõhimõtted Varud võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis koosneb ostukulutustest, ja muudest kulutustest, mis on vajalikud varude viimiseks nende olemasolevasse asukohta ja seisundisse. Varude kuluks kandmisel kasutatakse kaalutud keskmise soetusmaksumuse meetodit. Varud kajastatakse bilansis nende soetusmaksumuses või neto realiseerimisväärtuses, sõltuvalt sellest, kumb on madalam. Neto realiseerimisväärtus on toote hinnanguline müügihind tavapärase äritegevuse käigus, millest on maha arvatud hinnangulised kulutused, mis on vajalikud toote müügivalmidusse viimiseks ja müügi sooritamiseks. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalse põhivara kajastamisel bilansis on selle soetusmaksumusest maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Olulisuse printsiibist lähtudes kajastatakse põhivarana need varaobjektid, mille soetusmaksumus ületab 1000 eurot ja mille kasulik eluiga on üle aasta. Madalama soetusmaksumusega või lühema kasuliku elueaga varaobjektid kantakse kasutusse võtmisel kuluks. Ettevõte kasutab materiaalse põhivara amortiseerimisel lineaarset meetodit. Amortisatsioonimäär määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust elueast. Kasulike eluigade vahemikud on materiaalse põhivara gruppidele järgmised: Ehitised 12,5-25 aastat Masinad ja seadmed 4 aastat Muu materiaalne põhivara 4 aastat Maad ei amortiseerita. Kui on märke sellest, et varaobjekti eluiga või lõppväärtus on oluliselt muutunud, tehakse muudatused vara amortiseerimises edasiulatuvalt. 9
Põhivarade arvelevõtmise alampiir 1000 Rendid Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Kapitalirent võetakse arvele vara ja kohustisena renditud vara õiglase väärtuse summas. Rendimaksed jaotatakse finantskuluks (intressikulu) ja kohustise jääkväärtuse vähendamiseks. Kapitalirendi tingimustel renditud varad amortiseeritakse sarnaselt omandatud põhivaraga on vara eeldatav kasulik tööiga. Kasutusrendimaksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt kasumiaruandes kuluna. Finantskohustised Kõik finantskohustised (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad, väljastatud võlakirjad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustised) kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste finantskohustiste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustisi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Finantskohustis liigitatakse lühiajaliseks, kui selle tasumise tähtaeg on kaheteist kuu jooksul alates aruandekuupäevast. Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses, võttes arvesse kõiki tehtud allahindlusi ja soodustusi. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle müüjalt ostjale, müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav ning tehingust saadava tasu laekumine on tõenäoline. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt. Kulud Ettevõtte kulude liigitamine erineb skeem 1 toodust, kirjel Kaubad, toore, materjal ja teenused on kajastatud ainult müüdud kauba kulu, muud põhitegevusega otseselt seotud kulud on kajastatud kirjel Mitmesugused tegevuskulud Ettevõtte juhtkonna hinnangul näitab selline kajastamine paremini ettevõtte kulusid, mis on aluseks ettevõttesiseses analüüsis. Maksustamine Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Tulumaksu makstakse dividendidelt, erisoodustustelt, kingitustelt, annetustelt, vastuvõtukuludelt, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt ning siirdehinna korrigeerimistelt. Dividendidena jaotatud kasumi maksumääradeks on alates 01.01.2019.a. kas 20/80 või 14/86 väljamakstavalt netosummalt. Kalendriaastas saab soodusmääraga (14/86) netodividendidena välja maksta 1/3 kolme eelneva aasta dividendide väljamaksu summast, millelt residendist äriühing on maksnud tulumaksu. Füüsilistele isikutele, sh ka mitteresidendist füüsilistele isikutele juriidilise isiku poolt maksumääraga 14/86 maksustatud netodividende maksustatakse 7%-lise tulumaksumääraga. Maksustamine toimub tulumaksu kinnipidamise teel väljamaksja poolt. Dividendide väljamaksmisega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse kohustisena ja kasumiaruandes tulumaksukuluna samal perioodil kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal need tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustis tekib dividendide väljamaksele järgneva kuu 10. kuupäeval. Maksustamissüsteemi omapärast lähtuvalt ei teki Eestis registreeritud ettevõtetel erinevusi vara maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel ning sellest tulenevalt ka edasilükkunud tulumaksunõudeid ega -kohustisi. Bilansis ei kajastata tingimuslikku tulumaksukohustist, mis tekiks jaotamata kasumist dividendide väljamaksmisel. Maksimaalne tulumaksukohustis, mis kaasneks jaotamata kasumi dividendidena väljamaksmisel, on esitatud aastaaruande lisades. Seotud osapooled Osapool on seotud juhul kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. Seotud osapoolteks on: -omanikud -tegev ja kõrgem juhtkond -eelpool loetletud isikute lähedased pereliikmed ja nende poolt kontrollitavad või nende olulise mõju all olevad ettevõtted. Reservide moodustamine Vastavalt Äriseadustikule on AS Esvika Elekter moodustanud reservkapitali, mis moodustab 1/10 aktsiakapitalist. 10
Lisa 2 Raha 31.12.2021 31.12.2020 arveldusarve 294 050 807 083 sularaha kassas 11 841 22 567 Kokku raha 305 891 829 650 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 31.12.2021 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul nr Nõuded ostjate vastu 5 955 671 5 955 671 0 Muud nõuded 145 914 145 914 0 Ettemaksed 59 345 54 330 5 015 Tulevaste perioodide kulud Muud makstud ettemaksed Kokku nõuded ja ettemaksed 32 844 32 844 0 26 501 21 486 5 015 6 160 930 6 155 915 5 015 31.12.2020 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lisa nr 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul Nõuded ostjate vastu 4 899 587 4 899 587 0 Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 3 791 3 791 0 5 Muud nõuded 85 476 85 476 0 Ettemaksed 42 547 37 532 5 015 Tulevaste perioodide kulud Muud makstud ettemaksed Kokku nõuded ja ettemaksed 34 542 34 542 0 8 005 2 990 5 015 5 031 401 5 026 386 5 015 Seisuga 31.12.2021 on kirjel Nõuded ostjatelt saldo seotud osapooltega summas 1035 eurot (2020 : 77161 eurot) vt lisa 17. 11
Lisa 4 Varud 31.12.2021 31.12.2020 Müügiks ostetud kaubad 8 146 503 6 995 170 Ettemaksed varude eest 21 970 0 ettemaksed tarnijatele 21 970 0 Kokku varud 8 168 473 6 995 170 Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 31.12.2021 31.12.2020 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks 0 108 868 0 418 398 Üksikisiku tulumaks 0 78 854 0 71 839 Erisoodustuse tulumaks 0 4 139 0 1 202 Sotsiaalmaks 0 143 587 0 131 754 Kohustuslik kogumispension 0 6 326 0 6 569 Töötuskindlustusmaksed 0 9 096 0 8 611 Ettemaksukonto jääk 0 3 791 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 0 350 870 3 791 638 373 12
Lisa 6 Materiaalsed põhivarad Kokku Maa Ehitised Masinad ja seadmed Transpordivahendid Arvutid ja Muud arvutisüsteemid masinad ja seadmed Muud materiaalsed põhivarad Lõpetamata projektid Ettemaksed Lõpetamata projektid ja ettemaksed 31.12.2019 Soetusmaksumus 1 139 472 3 146 657 665 222 71 786 527 171 1 264 179 353 455 0 3 173 3 173 5 906 936 Akumuleeritud kulum 0-1 362 588-351 990-49 665-483 828-885 483-307 174 0 0 0-2 555 245 Jääkmaksumus 1 139 472 1 784 069 313 232 22 121 43 343 378 696 46 281 0 3 173 3 173 3 351 691 Ostud ja parendused 0 32 903 9 346 0 62 969 72 315 15 116 92 930 9 529 102 459 222 793 Maa ja varem kasutusel olnud ehitiste ost 32 903 0 0 0 32 903 Muud ostud ja parendused 9 346 0 62 969 72 315 15 116 92 930 9 529 102 459 189 890 Amortisatsioonikulu 0-126 448-131 685-7 645-30 167-169 497-19 870 0 0 0-315 815 Ümberliigitamised 0 0 0 0 8 082 8 082 0 0-8 082-8 082 0 Ümberliigitamised ettemaksetest 0 0 0 0 8 082 8 082 0 0-8 082-8 082 0 31.12.2020 Soetusmaksumus 1 139 472 3 179 560 674 568 71 786 598 222 1 344 576 368 571 92 930 4 620 97 550 6 129 729 Akumuleeritud kulum 0-1 489 036-483 675-57 310-513 995-1 054 980-327 044 0 0 0-2 871 060 Jääkmaksumus 1 139 472 1 690 524 190 893 14 476 84 227 289 596 41 527 92 930 4 620 97 550 3 258 669 Ostud ja parendused 37 226 46 272 5 718 162 450 214 440 109 420 2 133 304 228 386 2 361 690 2 722 776 Amortisatsioonikulu -129 510-117 331-8 584-35 006-160 921-17 668 0 0 0-308 099 31.12.2021 Soetusmaksumus 1 139 472 3 216 786 685 680 77 504 760 672 1 523 856 473 648 2 226 234 233 006 2 459 240 8 813 002 Akumuleeritud kulum -1 618 546-565 846-65 894-549 001-1 180 741-340 369 0 0 0-3 139 656 Jääkmaksumus 1 139 472 1 598 240 119 834 11 610 211 671 343 115 133 279 2 226 234 233 006 2 459 240 5 673 346 Müüdud materiaalsed põhivarad müügihinnas 2021 2020 Masinad ja seadmed 9 917 0 Transpordivahendid 9 917 0 Kokku 9 917 0 Lisa 7 Kapitalirent Aruandekohustuslane kui rentnik 13
31.12.2021 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta kapitalirent 262 441 111 537 150 904 0 1,85%-2,2%+6.kuu euribor EUR 30.04.2022-15.12.2024 Kapitalirendikohustised kokku 262 441 111 537 150 904 0 31.12.2020 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta kapitalirent 210 728 88 693 122 035 0 1,85% - 2,2% + 6 kuu euribor EUR 30.01.2021-15.08.2024 Kapitalirendikohustised kokku 210 728 88 693 122 035 0 Renditud varade bilansiline jääkmaksumus 31.12.2021 31.12.2020 Masinad ja seadmed 243 890 202 354 Kokku 243 890 202 354 Lisa 8 Kasutusrent Aruandekohustuslane kui rentnik 2021 2020 Kasutusrendikulu 86 695 79 150 14
Lisa 9 Laenukohustised 31.12.2021 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud krediitkaardid 1 591 1 591 18% EUR 02.2023 faktooring 27 060 27 060 1,9% EUR 15.10.2022 Lühiajalised laenud kokku 28 651 28 651 Pikaajalised laenud pikaajaline laen 1 717 896 344 973 1 372 923 0 2,45% EUR 30.04.2026 Pikaajalised laenud kokku Kapitalirendikohustised kokku 1 717 896 344 973 1 372 923 0 262 441 111 537 150 904 0 Laenukohustised kokku 2 008 988 485 161 1 523 827 0 31.12.2020 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud krediitkaardid 860 860 18% EUR 01.01.2021 faktooring 115 723 115 723 1,9% EUR 15.10.2021 Lühiajalised laenud kokku 116 583 116 583 Pikaajalised laenud investeerimislaen 346 500 99 000 247 500 0 2.8% EUR 30.06.2024 Pikaajalised laenud kokku Kapitalirendikohustised kokku 346 500 99 000 247 500 0 210 728 88 693 122 035 0 Laenukohustised kokku 673 811 304 276 369 535 0 Tagatiseks panditud varade bilansiline (jääk)maksumus 31.12.2021 31.12.2020 Maa 610 482 3 482 Ehitised 3 679 780 1 568 760 Kokku 4 290 262 1 572 242 Ettevõtte varale on Swedbank AS kasuks seatud kommertspandid summas 1133154 EUR ja hüpoteegid kinnisvarale summas 3894147,83 EUR 15
Lisa 10 Võlad ja ettemaksed 31.12.2021 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 5 446 729 5 446 729 Võlad töövõtjatele 255 934 255 934 Maksuvõlad 350 870 350 870 5 Muud võlad 3 446 3 446 Saadud ettemaksed 21 738 21 738 Muud saadud ettemaksed 21 738 21 738 Kokku võlad ja ettemaksed 6 078 717 6 078 717 31.12.2020 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 3 716 808 3 716 808 Võlad töövõtjatele 250 662 250 662 Maksuvõlad 638 373 638 373 5 Muud võlad 144 234 144 234 Saadud ettemaksed 24 950 24 950 Muud saadud ettemaksed 24 950 24 950 Kokku võlad ja ettemaksed 4 775 027 4 775 027 Seisuga 31.12.2021 on kirjel Võlad tarnijatele saldo seotud osapooltega summas 12503 eurot (2020 : 22652 eurot) vt lisa 17. Lisa 11 Tingimuslikud kohustised ja varad 31.12.2021 31.12.2020 Tingimuslikud kohustised Võimalikud dividendid 9 311 315 8 067 758 Tulumaksukohustis võimalikelt dividendidelt 2 315 620 2 004 294 Antud garantiid 0 21 237 Kokku tingimuslikud kohustised 11 626 935 10 093 289 Lisa 12 Aktsiakapital 31.12.2021 31.12.2020 Aktsiakapital 540 000 540 000 Aktsiate arv (tk) 54 000 54 000 Aktsiate nimiväärtus 10 10 16
Lisa 13 Müügitulu 2021 2020 Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 35 946 977 30 773 424 Soome 249 085 169 041 Prantsusmaa 34 407 79 379 Leedu 10 996 10 679 Läti 22 887 54 076 Müük Euroopa Liidu riikidele, muud 4 890 147 408 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 36 269 242 31 234 007 Kokku müügitulu 36 269 242 31 234 007 Müügitulu tegevusalade lõikes Elektrimaterjalide, -tarvikute ja seadmete hulgimüük, sh kaablid 36 269 242 31 234 007 Kokku müügitulu 36 269 242 31 234 007 Lisa 14 Kaubad, toore, materjal ja teenused 2021 2020 Varude allahindlus ja mahakandmine 43 556 68 580 Müügi eesmärgil ostetud kaubad 29 843 855 25 725 947 Müügi eesmärgil ostetud teenused 20 992 26 284 näidised 1 180 501 Kokku kaubad, toore, materjal ja teenused 29 909 583 25 821 312 Lisa 15 Tööjõukulud 2021 2020 Palgakulu 2 384 754 2 184 734 Sotsiaalmaksud 824 641 763 525 Haigushüvitise kulu 9 075 7 062 Erisoodustused 41 416 55 017 puhkusereserv 3 664 10 118 Kokku tööjõukulud 3 263 550 3 020 456 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 84 80 Keskmine töötajate arv töötamise liikide kaupa: Töölepingu alusel töötav isik 82 78 Juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liige 2 2 17
Lisa 16 Tulumaks Tulumaksukulu komponendid 2021 2020 Maksustatav summa Tulumaks Maksustatav summa Tulumaks Väljakuulutatud dividendid 120 000 19 535 120 000 20 843 Eesti 80 000 13 023 80 000 13 895 Muud riigid kui Eesti 40 000 6 512 40 000 6 948 Kokku 120 000 19 535 120 000 20 843 Lisa 17 Seotud osapooled Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes LÜHIAJALISED 31.12.2021 31.12.2020 Lisa nr Nõuded ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 1 035 77 161 Kokku nõuded ja ettemaksed 1 035 77 161 3 Võlad ja ettemaksed Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 12 503 22 652 Kokku võlad ja ettemaksed 12 503 22 652 10 MÜÜDUD 2021 2020 Kaubad Kaubad Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 1 745 427 2 157 898 Kokku müüdud 1 745 427 2 157 898 OSTETUD 2021 2020 Kaubad Kaubad Tegev- ja kõrgem juhtkond ning olulise osalusega eraisikust omanikud ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 197 936 180 969 Kokku ostetud 197 936 180 969 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2021 2020 Arvestatud tasu 223 867 208 259 18
Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 03.06.2022 (registrikood: 10166316) 01.01.2021-31.12.2021 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg GUIDO TAMM Juhatuse liige 07.06.2022 KARIN HAVI Juhatuse liige 07.06.2022
SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE aktsionäridele Arvamus Oleme auditeerinud (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2021 ning kasumiaruannet, rahavoogude aruannet ja omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud majandusaasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2021 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (sh sõltumatuse standardid), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt nendele nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon lahkneb oluliselt raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muuhulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mistahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Tiina Maalinn Vandeaudiitori number 437 Audiitorbüroo Maalinn OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 296 Peterburi tee 46, Tallinn, Harju maakond, 11415 07.06.2022
Audiitorite digitaalallkirjad (registrikood: 10166316) 01.01.2021-31.12.2021 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg TIINA MAALINN Vandeaudiitor 07.06.2022
Kasumi jaotamise ettepanek 31.12.2021 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 9 952 052 Aruandeaasta kasum (kahjum) 1 674 883 Kokku 11 626 935 Jaotamine Dividendideks 150 000 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) peale jaotamist (katmist) 11 476 935 Kokku 11 626 935 Kasumi jaotamise otsus 31.12.2021 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 9 952 052 Aruandeaasta kasum (kahjum) 1 674 883 Kokku 11 626 935 Jaotamine Dividendideks 150 000 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) peale jaotamist (katmist) 11 476 935 Kokku 11 626 935
Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Tegevusala EMTAK kood Müügitulu (EUR) Müügitulu % Põhitegevusala Elektrimaterjalide, -tarvikute ja -seadmete hulgimüük, sh kaablid 46692 36269242 100.00% Jah Sidevahendid Liik Sisu Telefon +372 6711777 Faks +372 6711778 E-posti aadress Veebilehe aadress esvika@esvika.ee www.esvika.ee