MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2018 aruandeaasta lõpp: 31.12.2018 ärinimi: registrikood: 10210129 tänav: Metsa tn 30 linn: Valga linn vald: Valga vald maakond: Valga maakond postisihtnumber: 68206 telefon: +372 7661159 e-posti aadress: valgavesi@valgavesi.ee
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 5 Bilanss 5 Kasumiaruanne 6 Rahavoogude aruanne 7 Omakapitali muutuste aruanne 8 Raamatupidamise aastaaruande lisad 9 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 9 Lisa 2 Raha 11 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 11 Lisa 4 Varud 12 Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 12 Lisa 6 Materiaalsed põhivarad 13 Lisa 7 Immateriaalsed põhivarad 14 Lisa 8 Kapitalirent 14 Lisa 9 Kasutusrent 15 Lisa 10 Laenukohustised 15 Lisa 11 Võlad ja ettemaksed 16 Lisa 12 Tingimuslikud kohustised ja varad 16 Lisa 13 Sihtfinantseerimine 17 Lisa 14 Aktsiakapital 17 Lisa 15 Müügitulu 18 Lisa 16 Muud äritulud 18 Lisa 17 Kaubad, toore, materjal ja teenused 18 Lisa 18 Mitmesugused tegevuskulud 19 Lisa 19 Tööjõukulud 19 Lisa 20 Intressikulud 19 Lisa 21 Muud finantstulud ja -kulud 19 Lisa 22 Seotud osapooled 20 Aruande allkirjad 21 Vandeaudiitori aruanne 22 2
Tegevusaruanne Sissejuhatus AS Valga Vesi põhiülesanne on oma klientidele kvaliteetse vee- ja kanalisatsiooniteenuse osutamine ning uute klientide liitmine ühisveevärgi ja kanalisatsiooniga. Täiendavalt on AS Valga Vesi ülesandeks tänavavalgustuse korrashoid ja arendamine Valga valla territooriumil. Tegevused 2018 aasta 1.jaanuarist alustasime vee-, kanalisatsiooni-, ja tänavavalgustusteenuse osutamist kogu moodustatud Valga valla territooriumil. AS Valga Vesi vee realisatsioon oli 2018. aastal 382,5 tuh. m 3. Teeninduspiirkonna elanikele realiseeriti vett 293,2 tuh. m 3 ja ettevõtluse veetarbimine oli 89,3 tuh. m 3. Reovett puhastati 766,8 tuh. m 3, millest elanikonnale 284,9 tuh. m 3 ja ettevõtlusele 143,3 tuh. m 3 ning ülejäänu tuleneb infiltratsioonist. 31. oktoobrini osutasime vee- ja kanalisatsiooniteenust operaatorlepinguga Tõrva valla Hummuli alevikus. Seoses lepingu lõppemisega anti teenus üle Tõrva Veejõud OÜ-le. 2017 aasta lõpul algatasime Valga valla ühisveevärgi ja -kanalisatsiooni arengukava koostamise, mis kinnitati Valga Vallavolikogu 2.veebruari istungil. Arengukavast lähtuvalt koostasime tehnoloogilise projekti Valga valla suurimale, rekonstrueerimata ühisveevärgiga asulale Tsirguliina alevikule. Projekti alusel esitasime taotluse kaasrahastamise saamiseks KIK Keskkonnaprogrammist, mida ka toetati. Projekti lõplikuks mahuks kujunes 1,78 miljoni eurot ja sellest omaosaluse määraks 21,8%. Samuti esitasime projekti KIK Ühtekuuluvusfondi kaudu rahastatavasse tänavavalgustuse rekonstrueerimise programmi. Ka see taotlus leidis heakskiidu ning projekti käigus saavad kaasaegse tänavavalgustuse Valga valla väiksemad asulad - Kaagjärve, Koikküla, Laatre, Lüllemäe, Priipalu, Riisali, Tagula, Tsirguliina, Õru ja Õruste, kokku 512 valguspunkti. Investeeringu maht 0,97 miljonit eurot, millest omaosaluse määr 41%. Aprillis kuulutas keskkonnaministeerium välja ühisveevärgi ja kanalisatsiooniga liitumise programmi eraisikutele algusega 01.juunist, mille tagajärjel elavneb liitumistingimuste väljastamine elanikkonnale. Aasta lõpuks väljastati liitumistingimused 60-le soovijale. Mais alustasime veetorustike läbipesuga Valga linnas, aasta lõpuks sai pestud ~31% torustikest. 2018 aastal mahukamaid investeeringuid veemajandusse ja tänavavalgustusse ei tehtud. Aasta eesmärk oli võimalikult sujuvalt üle võtta teenuste osutamine liitunud valla territooriumil, mis ka õnnestus. Majandusaasta jooksul andis Valga Vallavalitsus Valga Vesi AS-ile üle vee-, kanalisatsiooni- ja tänavavalgustusteenuse osutamiseks olulised varad kõikides liitunud valla asulates. Tulud, kulud ja kasum 2018. aastal oli AS Valga Vesi müügitulu 1 280 345 eurot, mis on 9,9 % rohkem kui 2017. aastal. Tulud vee realiseerimisest suurenesid 9,9 % ja heitvee vastuvõtmisest 5,8 %. Teenustööde maht suurenes 25,9 %. AS Valga Vesi puhaskahjumiks 2018. aastal kujunes 130 485 eurot. Peamised finantssuhtarvud 2018.a. 2017.a. Müügitulu 1 280 345 1 164 989 Käibekasv % 9,9% 2,5 % Ärikasumi määr % -9,4% 2,3 % Puhaskasum -130 485 15 660 Puhasrentaablus -10,19 % 1,3 %
Lühiajaliste kohustuste kattekordaja 1,95 1,4 ROA -0,6% 0,1% ROE -0,6% 0,1% Finantsnäitajate leidmisel kasutatud valemid: Käibe kasv (%) = (müügitulu 2018 müügitulu 2017)/ müügitulu 2017 * 100 Ärikasumimäär (%) = ärikasum/müügitulu * 100 Puhasrentaablus (%) = puhaskasum/ müügitulu * 100 Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) = käibevara/lühiajalised kohustused ROA (%) = puhaskasum/ varad kokku * 100 ROE (%) = puhaskasum/ omakapital kokku * 100 Valuutakursside ja intressimäärade muutumise risk Tehingud tarnijate ja klientidega toimuvad eurodes. Ettevõtte pikaajalise laenu intressimäär on seotud EURIBOR-iga. Investeeringud Aruandeperioodil investeeriti materiaalsesse ja immateriaalsesse põhivarasse 162 520 eurot, masinate ja seadmete soetamiseks ja parendamiseks 10 269 eurot, 5 000 eurot tarkvarade parendamiseks, rajatiste soetamiseks ja parenduseks 140 838 ning ehituste renoveerimiseks 6 413 eurot. Personal 2018. aastal oli AS Valga Vesi keskmine töötajate arv 18 ning tööjõu kulu koos sotsiaalmaksuga oli 409 705 eurot. Tööjõukulud suurenesid 2018. aastal 32 555 eurot ehk 8,6%. Ettevõtte juhatuse ja nõukogu töötasu ja hüvitised moodustasid 2018. majandusaastal 32 312 eurot. Vähenemine võrreldes 2017. aastaga oli 6,2 %. Eesmärgid järgmiseks majandusaastaks 2019. aasta põhiülesandeks on jätkuvalt kvaliteetse joogivee pakkumine ja keskkonnaohutu heitveekäitlus Valga Vesi AS teeninduspiirkonnas ning tänavavalgustuse korrashoiu tagamine ja arendamine Valga vallas. Alustame vee- ja kanalisatsioonisüsteemide rekonstrueerimise projekti elluviimisega Tsirguliina alevikus. Projekti kestvus kuni detsember 2020. Alustame Valga valla väiksemate asulate tänavavalgustuse renoveerimisega. Projekti kestvus kuni 2020 aasta lõpuni. Alustame ÜVK tehnoloogilise projekti koostamisega Lüllemäe ja Kaagjärve külades vee- ja kanalisatsioonirajatiste rekonstrueerimiseks. Jätkame veetorustike pesu Valga linna veevärgis. Osutame teenust kinnistusiseste torustike rekonstrueerimisel ja uute torustike paigaldamisel vastavalt tellimustele. Osutame teenust kogu Valga maakonnas kanalisatsioonitorustike pesemisel ja assenisatsiooni veol.
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2018 31.12.2017 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 234 228 357 801 2 Nõuded ja ettemaksed 255 876 290 455 3 Varud 0 1 470 4 Kokku käibevarad 490 104 649 726 Põhivarad Materiaalsed põhivarad 22 368 224 22 645 459 6 Immateriaalsed põhivarad 20 314 21 876 7 Kokku põhivarad 22 388 538 22 667 335 Kokku varad 22 878 642 23 317 061 Kohustised ja omakapital Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 97 662 141 917 10 Võlad ja ettemaksed 152 916 318 933 11 Kokku lühiajalised kohustised 250 578 460 850 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 752 488 850 150 10 Kokku pikaajalised kohustised 752 488 850 150 Kokku kohustised 1 003 066 1 311 000 Omakapital Aktsiakapital nimiväärtuses 806 482 806 482 14 Ülekurss 169 169 Kohustuslik reservkapital 80 648 80 648 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 21 118 762 21 103 102 Aruandeaasta kasum (kahjum) -130 485 15 660 Kokku omakapital 21 875 576 22 006 061 Kokku kohustised ja omakapital 22 878 642 23 317 061 5
Kasumiaruanne 2018 2017 Lisa nr Müügitulu 1 280 345 1 164 989 15 Muud äritulud 547 677 669 472 16 Kaubad, toore, materjal ja teenused -549 262-502 146 17 Mitmesugused tegevuskulud -66 779-55 280 17 Tööjõukulud -409 705-377 150 19 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -923 012-873 028 6,7 Kokku ärikasum (-kahjum) -120 736 26 857 Intressitulud 25 28 Intressikulud -9 083-10 602 20 Muud finantstulud ja -kulud -691-623 21 Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist -130 485 15 660 Aruandeaasta kasum (kahjum) -130 485 15 660 6
Rahavoogude aruanne 2018 2017 Lisa nr Rahavood äritegevusest Ärikasum (kahjum) -120 736 26 857 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 923 012 873 028 6 Muud korrigeerimised -527 625-565 845 Kokku korrigeerimised 395 387 307 183 Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -65 421-13 937 Varude muutus 1 470 4 369 4 Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -69 948 3 687 Kokku rahavood äritegevusest 140 752 328 159 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel -162 520-471 685 Laekumised sihtfinantseerimisest 46 985 324 749 Laekunud intressid 24 28 Kokku rahavood investeerimistegevusest -115 511-146 908 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenude tagasimaksed -136 270-136 277 Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed -5 647-8 649 Makstud intressid -6 203-11 269 Muud väljamaksed finantseerimistegevusest -694-1 311 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -148 814-157 506 Kokku rahavood -123 573 23 745 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 357 801 334 056 Raha ja raha ekvivalentide muutus -123 573 23 745 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 234 228 357 801 7
Omakapitali muutuste aruanne Kokku Aktsiakapital nimiväärtuses Ülekurss Kohustuslik reservkapital Jaotamata kasum (kahjum) 31.12.2016 806 482 169 80 648 21 103 102 21 990 401 Aruandeaasta kasum (kahjum) 15 660 15 660 31.12.2017 806 482 169 80 648 21 118 762 22 006 061 Aruandeaasta kasum (kahjum) -130 485-130 485 31.12.2018 806 482 169 80 648 20 988 277 21 875 576 8
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon AS Valga Vesi 2018. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga, mis tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Eesti finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Raamatupidamise seadusega, Avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhendi ja Raamatupidamise Toimkonna poolt väljaantavate juhenditega. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Finantsvarad Finantsvarad Finantsvaraks loetakse raha, lühiajalisi finantsinvesteeringuid, nõudeid ostjate vastu ja muid lühi- ja pikaajalisi nõudeid. Finantsvarad võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on antud finantsvara eest makstud tasu. Algne soetusmaksumus sisaldab kõiki finantsvaraga otseselt seotud tehingukulutusi. Finantsvara oste ja müüke kajastatakse järjepidevalt väärtuspäeval, see on päeval,mil ettevõte saab ostetud finantsvara omanikuks või kaotab omandiõiguse müüdud finantsvara üle. Raha Rahavoogude aruandes olevat sularaha ja nõudmiseni hoiuseid hoitakse pankades. Rahavoogude aruandes kajastatakse rahavoogusid äritegevusest kaudsel meetodil. Investeerimis- ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid kajastatakse otsemeetodil. 2018.a. on kõik tehingud toimunud eurodes Nõuded ja ettemaksed Nõuded ja ettemaksed Nõuded ostjate vastu kajastatakse bilansis korrigeeritud soetusmaksumuses. Ostjatelt laekumata nõuded on bilansis hinnatud tõenäoliselt laekuvatest summadest lähtudes. Samuti hinnatakse ka iga ettemakset. Iga kliendi laekumata arveid hinnatakse eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Varem allahinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajastatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähendamisena Varud AS Valga Vesi ei soeta tavaliselt varusid. Varude soetusmaksumuse kindlaks määramisel kasutatakse kaalutud keskmise soetusmaksumuse meetodit. 2018.a. varudesse materjale ei soetatud. Kuluks kanti 1470 EURO eest materjale. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 5000 eurot. Varad mille kasulik töö iga on üle 1 aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 5000 euro kantakse soetamisel kulusse. Kulusse kantud väheväärtusliku inventari üle peetakse arvestust bilansiväliselt. Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Materiaalse põhivara objekti spetsiifika tõttu võib selle kasulik eluiga erineda muu sarnase grupi omast. Sellel juhul vaadatakse seda eraldiseisvana ning määratakse talle sobiv amortisatsiooniperiood. Materiaalsele põhivarale määratud amortisatsiooninormid vaadatakse üle sel juhul, kui on ilmnenud asjaolusid, mis võivad oluliselt muuta põhivara või selle põhivaragrupi kasulikku eluiga. Hinnangute muutuste mõju kajastub aruandeperioodis ja järgnevates perioodides. Kui materiaalse põhivara objektile on tehtud kulutusi, millised vastavad materiaalse põhivara mõistele, siis need kulutused lisatakse põhivara objekti soetusmaksumusele. Jooksva hoolduse ja remondiga kaasnevad kulutused kajastatakse aruandeperioodi kuludes. Immateriaalne põhivara võetakse arvele ja kajastatakse bilansis lähtudes samadest põhimõtetest, mida rakendatakse materiaalsetele põhivaradele. Immateriaalse põhivara amortiseerimisel kasutatakse lineaarset meetodit Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5000 eurot Kasulik eluiga põhivara gruppide lõike (aastates) Ehitised ja rajatised 20-50 a Seadmed 5-15 a 9
Sõidukid 4-10 a Muu inventar 2-4 a Litsentsid ja tarkvara 2-5 a Rendid Kapitalirendina kajastatakse selliseid renditehinguid, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Kõiki ülejäänud renditehinguid kajastatakse kasutusrendina. Kapitalirendi tingimustel soetatud vara kajastatakse rentniku bilansis miinimumrendimaksete nüüdisväärtuses. Kapitalirendi tingimustel soetatud varade amortisatsiooniperioodiks on vara kasulik tööiga või rendiperiood. Kasutusrendi puhul kajastab renditavat vara oma bilansis rendileandja. Kasutusrendi maksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt rentniku poolt kuluna. Finantskohustised Finantskohustisteks loetakse tarnijatele tasumata arveid, viitvõlgasid ja muid lühi-ja pikaajalisi võlakohustisi. Finantskohustised võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on antud finantskohustise eest makstud tasu. Algne soetusmaksumus sisaldab kõiki finantskohustisega otseselt seotud tehingukulutusi. Finantskohustised kajastatakse bilansis korrigeeritud maksumuses. Finantskohustis eemaldatakse bilansist siis, kui see on rahuldatud, lõppenud või aegunud. Eraldised ja tingimuslikud kohustised Bilansis kajastatakse eraldisena enne bilansipäeva tekkinud kohustisi, millel on seaduslik või lepinguline alus või mis tulenevad aruandekohuslase senisest tegevuspraktikast ning mille suurust saab usaldusväärselt hinnata, kuid mille lõplik maksumus või maksetähtaeg ei ole kindlalt fikseeritud. Eraldiste hindamisel on lähtutud juhtkonna hinnangust ja kogemustest. Lubadused, garantiid ja muud kohustised, mis teatud tingimustel võivad tulevikus muutuda kohustisteks, kuid mille kohustisena realiseerimise tõenäosus on alla 50%, on avalikustatud raamatupidamise aastaaruande lisades tingimuslike kohustistena. Sihtfinantseerimine Ettevõte on lähtunud sihtfinantseerimise kajastamisel Eesti avaliku sektori finantsaruandluse standardist. Sihtfinantseerimine kajastatakse tuluna tegevuskulude tegemise ja põhivara soetamise perioodil, kui sihtfinantseerimise tingimustega ei kaasne sisuline tagasinõude või laekumata jäämise risk; kui eksisteerib sisuline tagasinõude või laekumata jäämise risk, kajastatakse sihtfinantseerimine tuluna riski kadumisel Kohustuslik reservkapital Vastavalt Eesti Vabariigi äriseadustikule teeb ettevõte iga aasta puhaskasumist vähemalt 1/20 eraldise kohustuslikku reservkapitali kuni reservkapital moodustab vähemalt 1/10 ettevõtte aktsiakapitalist. Kohustuslikku reservkapitali ei tohi dividendidena välja maksta, kuid seda võib kasutada kahjumi katteks,kui seda ei ole võimalik katta vabast omakapitalist. Samuti võib kohustuslikku reservkapitali kasutada aktsiakapitali suurendamiseks. Tulud Tulu kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses. Kaupade müügist tulenevat tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid ja hüved on üle läinud ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel. Teenuse osutamisest saadavad tulud ja kasum kajastatakse proportsionaalselt samades perioodides nagu teenuse osutamisega kaasnevad kulutused Kulud Kuludes kajastatakse aruandeperioodil tehtud väljaminekuid, millega kaasneb varade vähenemine või kohustiste suurenemine ja mis vähendavad ettevõtte omakapitali. Kulu kajastatakse tekkepõhiselt. Maksustamine Kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt maksustatakse dividende määraga 20/80 netodividendina väljamakstud summast. Dividendidelt arvestatud ettevõtte tulumaks kajastatakse tulumaksuna dividendide väljakuulutamise perioodi kasumiaruandes, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal dividendid välja makstakse Seotud osapooled AS Valga Vesi aastaaruande koostamisel on loetud seotud osapoolteks: a. Omanikku - Valga vald b. Omaniku tütarettevõtted c. Tegev-ja kõrgemat juhtkonda d. Eespool loetletud isikute lähisugulasi ja nendega seotud ettevõtteid 10
AS Valga Vesi raamatupidamise korraldamisel on lähtutud Eesti raamatupidamise seaduses toodud alusprintsiipidest. On arvestatud majandusüksuse, jätkuvuse, arusaadavuse, olulisuse ja võrreldavuse, tulude ja kulude vastavuse, objektiivsuse, konservatiivsuse, avalikkuse ning sisu ülimuslikkuse printsiipi. Lisa 2 Raha 31.12.2018 31.12.2017 Sulara kassas 625 580 Arvelduskontod 233 603 357 221 Kokku raha 234 228 357 801 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 31.12.2018 12 kuu jooksul Lisa Nõuded ostjate vastu 240 355 240 355 nr Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 240 355 240 355 9 030 9 030 5 Ettemaksed 6 491 6 491 Muud makstud ettemaksed Kokku nõuded ja ettemaksed 6 491 6 491 255 876 255 876 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa Nõuded ostjate vastu 153 879 153 879 nr Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 153 879 153 879 68 873 68 873 5 Muud nõuded 64 314 64 314 Viitlaekumised 64 314 64 314 Ettemaksed 3 389 3 389 Muud makstud ettemaksed Kokku nõuded ja ettemaksed 3 389 3 389 290 455 290 455 11
Lisa 4 Varud 31.12.2018 31.12.2017 Tooraine ja materjal 0 1 470 Materjal 0 1 470 Kokku varud 0 1 470 Lisa 5 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 31.12.2018 31.12.2017 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Ettevõtte tulumaks 0 343 0 453 Käibemaks 0 13 888 27 665 Üksikisiku tulumaks 0 5 375 0 5 422 Sotsiaalmaks 0 10 436 0 10 833 Kohustuslik kogumispension 0 555 0 522 Töötuskindlustusmaksed 0 640 0 564 Muud maksude ettemaksed ja maksuvõlad 0 15 748 0 13 655 Ettemaksukonto jääk 9 030 41 208 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 9 030 46 985 68 873 31 449 12
Lisa 6 Materiaalsed põhivarad Kokku Maa Ehitised Masinad ja Muud seadmed masinad ja Muud materiaalsed põhivarad Lõpetamata projektid Lõpetamata projektid ja ettemaksed seadmed 31.12.2017 Soetusmaksumus 8 540 26 246 407 2 475 538 2 475 538 47 150 550 329 550 329 29 327 964 Akumuleeritud kulum 0-5 601 433-1 051 849-1 051 849-29 223 0 0-6 682 505 Jääkmaksumus 8 540 20 644 974 1 423 689 1 423 689 17 927 550 329 550 329 22 645 459 Ostud ja parendused 0 0 5 573 5 573 0 151 947 151 947 157 520 Amortisatsioonikulu 0-733 257-174 089-174 089-2 824 0 0-910 170 Allahindlused väärtuse languse tõttu 0 0-6 279-6 279 0 0 0-6 279 Ümberliigitamised 0 459 003 221 428 221 428 0-680 431-680 431 0 Muud muutused 4 959 476 735 0 0 0 0 0 481 694 31.12.2018 Soetusmaksumus 13 499 27 182 145 2 631 686 2 631 686 18 824 21 845 21 845 29 867 999 Akumuleeritud kulum 0-6 334 690-1 161 364-1 161 364-3 721 0 0-7 499 775 Jääkmaksumus 13 499 20 847 455 1 470 322 1 470 322 15 103 21 845 21 845 22 368 224 2018.a. seoses Valga reovee ülepumpla rekonstrueerimisega kanti maha põhivara alljärgnevalt: Infotehnoloogi soetusmaksumusega 8 472 EUR ja Kulum 5 719. Masinaid ja seadmeid soetusmaksumusega 62 381 euri ja kulumiga 58 855 eur. Tööriistu kanti maha soetusmaksumuses 28 325 eur mis olid 100 % kulunud. Muudes muutustes on kajastatud põhivara sihtfinantseerimise korras üle tulnud põhivara omavalitsuselt.. 13
Lisa 7 Immateriaalsed põhivarad Kokku Arvutitarkvara 31.12.2017 Soetusmaksumus 29 900 29 900 Akumuleeritud kulum -8 023-8 023 Jääkmaksumus 21 877 21 877 Ostud ja parendused 5 000 5 000 Amortisatsioonikulu -6 563-6 563 31.12.2018 Soetusmaksumus 34 900 34 900 Akumuleeritud kulum -14 586-14 586 Jääkmaksumus 20 314 20 314 2018.a. suurenes vee- ja heitvee tootmise arvestuse tarkvara 5 000 Euro võrra. Kogu vee- ja heitvee arvestuses on kliendiprogrammis "Veevärk". Lisa 8 Kapitalirent Aruandekohustuslane kui rentnik 31.12.2018 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Sõiduauto KIA 12 286 1 863 10 423 euribor+1,65% 24.12.2020 Sõiduauto Hunday 6 528 3 279 3 249 euribor+2,3% 30.03.2020 Kapitalirendikohustised kokku 18 814 5 142 13 672 0 31.12.2017 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Kaubik 605 605 0 euribor+3,5 15.02.2018 Sõiduauto KIA 14 124 1 838 12 286 euribor+1,65% 24.12.2020 Sõiduauto Hunday 9 732 3 204 6 528 euribor+2,3% 30.03.2020 Kapitalirendikohustised kokku 24 461 5 647 18 814 0 Renditud varade bilansiline jääkmaksumus 31.12.2018 31.12.2017 14
Masinad ja seadmed 20 250 34 036 Kokku 20 250 34 036 2018.aastal lõppes DNB Pangast liisitud Kaubiku liisingleping. Lisa 9 Kasutusrent Aruandekohustuslane kui rentnik 2018 2017 Kasutusrendikulu 17 761 9 456 2018.a. tasuti Tõrva vallale Hummuli aleviku põhivara eest rendimakseid 6 991 eurot. Autode kasutusrenti tasuti 2018.a. 8 689 eurot ja tööriistade rendi eest 2081 eurot. Lisa 10 Laenukohustised 31.12.2018 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta nr Pikaajalised laenud KIK-i laen 212 744 15 196 60 784 136 764 euribor-1,25% eur 27.08.2032 KIK-i laen 618 592 77 324 309 296 231 972 uribor+1,25% eur 27.08.2026 Pikaajalised laenud kokku Kapitalirendikohustised kokku Laenukohustised kokku 831 336 92 520 370 080 368 736 18 814 5 142 13 672 0 8 850 150 97 662 383 752 368 736 31.12.2017 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg Lisa 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta nr Pikaajalised laenud KIK-i laen 227 940 15 196 60 784 151 960 euribor-1,25% eur 27.08.2032 KIK-i laen 43 750 43 750 0 0 euribor+0,5% eur 01,09,2018 KIK-i laen 695 916 77 324 309 296 309 296 euribor+1,25% eur 27.08.2026 Pikaajalised laenud kokku Kapitalirendikohustised kokku Laenukohustised kokku 967 606 136 270 370 080 461 256 24 461 5 647 18 814 0 8 992 067 141 917 388 894 461 256 15
Tagatiseks panditud varade bilansiline (jääk)maksumus 31.12.2018 31.12.2017 Maa 6 194 6 194 Ehitised 158 183 161 705 Muud materiaalsed põhivarad 63 708 69 886 Kokku 228 085 237 785 AS Valga Vesi laenude tagatiseks on seatud hüpoteek kinnisasjale Metsa 30a - veetöötlusjaam ja aadressil Metsa 27 - reoveepuhasti, mis asuvad Valga linnas. AS Valga Vesi kõik pikaajalised laenud on eurodes. Sihtasutuse Keskkonnainvesteeringute Keskuse kasuks on seatud kommertspant 447,4 tuh. EUR. 2018.a. ei ole juurde võetud uusi laene. Lisa 11 Võlad ja ettemaksed 31.12.2018 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 100 734 100 734 Võlad töövõtjatele 1 348 1 348 Maksuvõlad 46 985 46 985 5 Muud võlad 2 880 2 880 Intressivõlad 2 880 2 880 Saadud ettemaksed 969 969 Tulevaste perioodide tulud 969 969 Kokku võlad ja ettemaksed 152 916 152 916 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 281 749 281 749 Võlad töövõtjatele 1 094 1 094 Maksuvõlad 31 449 31 449 15 Muud võlad 4 331 4 331 Intressivõlad 3 223 3 223 Muud viitvõlad 1 108 1 108 Saadud ettemaksed 310 310 Tulevaste perioodide tulud 310 310 Kokku võlad ja ettemaksed 318 933 318 933 Lisa 12 Tingimuslikud kohustised ja varad 31.12.2018 31.12.2017 Tingimuslikud kohustised Võimalikud dividendid 16 790 622 16 895 010 Tulumaksukohustis võimalikelt dividendidelt 4 197 655 4 223 752 Kokku tingimuslikud kohustised 20 988 277 21 118 762 16
AS-l Valga Vesi on tingimuslikud kohustised ainult dividendidelt arvestatavad tingimuslikud tulumaksukohustised. Lisa 13 Sihtfinantseerimine Varad bruto soetusmaksumuses 31.12.2016 Saadud Tulu 31.12.2017 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Valga Linn 0 318 198-333 023-14 825 KIK 0 183 333-232 822-49 489 Kokku sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 0 501 531-565 845-64 314 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Valga Linn 0 101 283-101 283 0 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 0 101 283-101 283 0 Kokku sihtfinantseerimine 0 602 814-667 128-64 314 31.12.2017 Saadud Tulu 31.12.2018 Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Valga vald -14 825 540 994-526 169 0 KIK -49 489 50 945-1 456 0 Kokku sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks -64 314 591 939-527 625 0 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 0 16 798-16 798 0 Kokku sihtfinantseerimine -64 314 608 737-544 423 0 Sihtfinantseerimist põhivara soetuseks kajastatakse tuluna soetamise perioodil Seisuga 31.12. 2018 ei olnud meil laekumata sihtfinantseerimist. Lisa 14 Aktsiakapital 31.12.2018 31.12.2017 Aktsiakapital 806 482 806 482 Aktsiate arv (tk) 12 621 12 621 Aktsiate nimiväärtus 63.90 63.90 17
Lisa 15 Müügitulu 2018 2017 Müügitulu geograafiliste piirkondade lõikes Müük Euroopa Liidu riikidele Eesti 1 278 342 1 162 688 Läti 2 003 2 301 Müük Euroopa Liidu riikidele, kokku 1 280 345 1 164 989 Kokku müügitulu 1 280 345 1 164 989 Müügitulu tegevusalade lõikes 36001Vee kogumine,-töötlus ja -varustus 387 348 352 328 42211 Vee- ja kanalisatsioonitrasside ehitus 77 710 60 529 37001 Kanalisatsioon ja heitvee käitlus 687 091 649 142 33141 Tänavavalgustuse hooldus 128 196 102 990 Kokku müügitulu 1 280 345 1 164 989 Lisa 16 Muud äritulud 2018 2017 Tulu sihtfinantseerimisest 527 625 565 845 tegevuskulude sihtfinantseerimine 16 798 101 283 Muud 3 254 2 344 Kokku muud äritulud 547 677 669 472 Lisa 17 Kaubad, toore, materjal ja teenused 2018 2017 Tooraine ja materjal -99 207-97 182 Energia -218 820-169 773 Elektrienergia -183 360-148 080 Soojusenergia -6 290 0 Kütus -29 170-21 693 Alltöövõtutööd -120 400-122 896 Transpordikulud -966-2 563 Üür ja rent -17 761-9 456 Muud -92 108-100 276 Kokku kaubad, toore, materjal ja teenused -549 262-502 146 Muude teenuste all kajastame uurimis - ja arendustöid, projektitaotluste koostamiseks, juriidilisi teenuseid, valveteenuseid, prügiveo teenust, kindlustustasusid ja muid. 18
Lisa 18 Mitmesugused tegevuskulud 2018 2017 Riiklikud ja kohalikud maksud -66 540-55 183 Kulu ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest -239-97 Kokku mitmesugused tegevuskulud -66 779-55 280 2018.a. arvutati vee erikasutustasu 40 104 eurot ja heitvee saastetasu 22 198 eurot 2018.a. tasusime 397 eurot trahve heitvee normide piiride ületamise eest. Lisa 19 Tööjõukulud 2018 2017 Palgakulu -304 004-275 379 Sotsiaalmaksud -97 419-88 956 erisoodustus -4 551-4 125 Muud -3 731-8 690 Kokku tööjõukulud -409 705-377 150 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 18 20 Keskmine töötajate arv töötamise liikide kaupa: Töölepingu alusel töötav isik 18 19 Juriidilise isiku juhtimis- või kontrollorgani liige 1 1 Lisa 20 Intressikulud 2018 2017 Intressikulu laenudelt -8 668-9 996 Intressikulu kapitalirendilt -415-606 Kokku intressikulud -9 083-10 602 Lisa 21 Muud finantstulud ja -kulud 2018 2017 Muud finatstulud ja kulud -691-623 Kokku muud finantstulud ja -kulud -691-623 19
Lisa 22 Seotud osapooled Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes 31.12.2018 31.12.2017 Nõuded Nõuded Emaettevõtja 94 106 31 709 Teised samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad ettevõtjad 480 329 Ostud ja müügid 2018 2017 Ostud Müügid Ostud Müügid Emaettevõtja 2 960 207 016 2 880 193 260 Teised samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad ettevõtjad 0 1 777 0 1 305 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2018 2017 Arvestatud tasu 32 312 34 916 Müügid seotud osapooltele on seotud teenuste müügiga summas 208 793 eurot (2017.aastal 194 565 eurot) Ostud seotud osapooltelt on seotud teenuste ostuga 2 960 eurot (2017.aastal 2 880 eurot). 20
Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 15.04.2019 (registrikood: 10210129) 01.01.2018-31.12.2018 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg JÜRI TEDER Juhatuse liige 25.04.2019
SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE aktsionärile Arvamus Oleme auditeerinud (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31.12.2018 ning kasumiaruannet, rahavoogude aruannet ja omakapitali muutuste aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud aasta kohta ja raamatupidamise aastaaruande lisasid, sealhulgas märkimisväärsete arvestuspõhimõtete kokkuvõtet. Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31.12.2018 ning sellel kuupäeval lõppenud aasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Arvamuse alus Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti). Meie kohustusi vastavalt nendele standarditele kirjeldatakse täiendavalt meie aruande osas Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga. Me oleme ettevõttest sõltumatud kooskõlas kutseliste arvestusekspertide eetikakoodeksiga (Eesti) (eetikakoodeks (EE)), ja oleme täitnud oma muud eetikaalased kohustused vastavalt eetikakoodeksi (EE) nõuetele. Me usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie arvamusele. Muu informatsioon Juhtkond vastutab muu informatsiooni eest. Muu informatsioon hõlmab tegevusaruannet, kuid ei hõlma raamatupidamise aastaaruannet ega meie asjaomast vandeaudiitori aruannet. Meie arvamus raamatupidamise aastaaruande kohta ei hõlma muud informatsiooni ja me ei tee selle kohta mingis vormis kindlustandvat järeldust. Seoses meie raamatupidamise aastaaruande auditiga on meie kohustus lugeda muud informatsiooni ja kaaluda seda tehes, kas muu informatsioon oluliselt lahkneb raamatupidamise aastaaruandest või meie poolt auditi käigus saadud teadmistest või tundub muul viisil olevat oluliselt väärkajastatud. Kui me teeme tehtud töö põhjal järelduse, et muu informatsioon on oluliselt väärkajastatud, oleme kohustatud sellest faktist aru andma. Meil ei ole sellega seoses millegi kohta aru anda. Juhtkonna ja nende, kelle ülesandeks on valitsemine, kohustused seoses raamatupidamise aastaaruandega Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga ja sellise sisekontrolli eest, nagu juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on juhtkond kohustatud hindama ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana, esitama infot, kui see on asjakohane, tegevuse jätkuvusega seotud asjaolude kohta ja kasutama tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiipi, välja arvatud juhul, kui juhtkond kavatseb kas ettevõtte likvideerida või tegevuse lõpetada või tal puudub sellele realistlik alternatiiv. Need, kelle ülesandeks on valitsemine, vastutavad ettevõtte raamatupidamise aruandlusprotsessi üle järelevalve teostamise eest. Vandeaudiitori kohustused seoses raamatupidamise aastaaruande auditiga Meie eesmärk on saada põhjendatud kindlus selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne tervikuna on kas pettusest või veast tulenevate oluliste väärkajastamisteta, ja anda välja vandeaudiitori aruanne, mis sisaldab meie arvamust. Põhjendatud kindlus on kõrgetasemeline kindlus, kuid see ei taga, et olulise väärkajastamise eksisteerimisel see kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimise standarditega (Eesti) läbiviidud auditi käigus alati avastatakse. Väärkajastamised võivad tuleneda pettusest või veast ja neid peetakse oluliseks siis, kui võib põhjendatult eeldada, et need võivad üksikult või koos mõjutada majanduslikke otsuseid, mida kasutajad raamatupidamise aastaaruande alusel teevad. Kasutame auditeerides vastavalt rahvusvaheliste auditeerimise standarditele (Eesti) kutsealast otsustust ja säilitame kutsealase skeptitsismi kogu auditi käigus. Me teeme ka järgmist: - teeme kindlaks ja hindame raamatupidamise aastaaruande kas pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamise riskid, kavandame ja teostame auditiprotseduurid vastuseks nendele riskidele ning hangime piisava ja asjakohase auditi tõendusmaterjali, mis on aluseks meie arvamusele. Pettusest tuleneva olulise väärkajastamise mitteavastamise risk on suurem kui veast tuleneva väärkajastamise puhul, sest pettus võib tähendada salakokkulepet, võltsimist, info esitamata jätmist, vääresitiste tegemist või sisekontrolli eiramist; - omandame arusaamise auditi puhul asjassepuutuvast sisekontrollist, et kavandada nendes tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamiseks ettevõtte sisekontrolli tulemuslikkuse kohta; - hindame kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasust ning juhtkonna arvestushinnangute ja nendega seoses avalikustatud info põhjendatust; - teeme järelduse juhtkonna poolt tegevuse jätkuvuse arvestuse alusprintsiibi kasutamise asjakohasuse kohta ja saadud auditi tõendusmaterjali põhjal selle kohta, kas esineb olulist ebakindlust sündmuste või tingimuste suhtes, mis võivad tekitada märkimisväärset kahtlust ettevõtte suutlikkuses jätkata jätkuvalt tegutsevana. Kui me teeme järelduse, et eksisteerib oluline ebakindlus, oleme kohustatud juhtima vandeaudiitori aruandes tähelepanu raamatupidamise aastaaruandes selle kohta avalikustatud infole või kui avalikustatud info on ebapiisav, siis modifitseerima oma arvamust. Meie järeldused põhinevad vandeaudiitori aruande kuupäevani saadud auditi tõendusmaterjalil. Tulevased sündmused või tingimused võivad siiski kahjustada ettevõtte suutlikkust jätkata jätkuvalt tegutsevana; - hindame raamatupidamise aastaaruande üldist esitusviisi, struktuuri ja sisu, sealhulgas avalikustatud informatsiooni, ning seda, kas raamatupidamise aastaaruanne esitab aluseks olevaid tehinguid ja sündmusi viisil, millega saavutatakse õiglane esitusviis. Me vahetame nendega, kelle ülesandeks on valitsemine, infot muu hulgas auditi planeeritud ulatuse ja ajastuse ning märkimisväärsete auditi tähelepanekute kohta, sealhulgas mis tahes sisekontrolli märkimisväärsete puuduste kohta, mille oleme tuvastanud auditi käigus. /digitaalselt allkirjastatud/ Toivo Alajõe Vandeaudiitori number 220 Audiitorbüroo Fides OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 234 Vanemuise tn 21a, Tartu linn, Tartu linn, Tartu maakond, 51014 26.04.2019
Audiitorite digitaalallkirjad (registrikood: 10210129) 01.01.2018-31.12.2018 majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg TOIVO ALAJÕE Vandeaudiitor 26.04.2019
Kahjumi katmise ettepanek 31.12.2018 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 21 118 762 Aruandeaasta kasum (kahjum) -130 485 Kokku 20 988 277 Katmine Teiste reservide suurendamine (vähendamine) -130 485 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) peale jaotamist (katmist) 21 118 762 Kokku 20 988 277 Väljavõte Valga Vesi AS nõukogu koosoleku nr 114, 18.aprill 2019 protokollist. Päevakord, punkt 4. 2018 majandusaasta aruande kinnitamine ja nõukogu kirjaliku aruande allkirjastamine Toimus arutelu eelarve täitumise ja kahjumi kujunemise teemal. Jüri Teder tegi ettepaneku 2018. aasta kahjum katta jaotamata kasumi arvelt. Otsustati: Nõukogu on läbi vaadanud juhatuse poolt koostatud 2018. majandusaasta aruande koos juurde lisatud vandeaudiitori otsusega. Nõukogu on majandusaasta aruande heaks kiitnud ja nõustub juhatuse ettepanekuga, katta aruandeaasta kahjum, 130 485 eurot, varasemate perioodide jaotamata kasumi arvelt. Poolt 5, vastu 0 häält. Nõukogu kõik 7 liiget on allkirjastanud nõukogu kirjaliku aruande 2018.a tegevuse ja majandusaasta aruande kohta. Kahjumi katmise otsus 31.12.2018 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) 21 118 762 Aruandeaasta kasum (kahjum) -130 485 Kokku 20 988 277 Katmine Teiste reservide suurendamine (vähendamine) -130 485 Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) peale jaotamist (katmist) 21 118 762 Kokku 20 988 277 Väljavõte Valga Vallavalitsuse korraldusest nr 194, 24.aprill 2019 2. Katta 2018. aasta kahjum summas 130 485 eurot eelmiste perioodide jaotamata kasumi arvelt. Margus Lepik vallavanem Anastasija Kikkas jurist vallasekretäri ülesannetes
Müügitulu jaotus tegevusalade lõikes Tegevusala EMTAK kood Müügitulu (EUR) Müügitulu % Põhitegevusala Kanalisatsioon ja heitveekäitlus 37001 687091 53.66% Jah Veekogumine, -töötlus ja -varustus 36001 387348 30.25% Ei Elektriseadmete remont 33141 128196 10.01% Ei Vee-, gaasi- ja kanalisatsioonitrasside ehitus 42211 77710 6.07% Ei Sidevahendid Liik Sisu Telefon +372 7661159 E-posti aadress valgavesi@valgavesi.ee