MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2014 aruandeaasta lõpp: 31.12.2014 nimi: registrikood: 80004940 tänava/talu nimi, Paasiku tn 4-75 maja ja korteri number: linn: Tallinn maakond: Harju maakond postisihtnumber: 13916 telefon: +372 6338899, +372 58508778 e-posti aadress: raamatupidamine@vari.ee
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Tulemiaruanne 5 Rahavoogude aruanne 6 Netovara muutuste aruanne 7 Raamatupidamise aastaaruande lisad 8 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 8 Lisa 2 Raha 9 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 9 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 10 Lisa 5 Materiaalne põhivara 10 Lisa 6 Laenukohustused 11 Lisa 7 Võlad ja ettemaksed 11 Lisa 8 Liikmetelt saadud tasud 11 Lisa 9 Mitmesugused tegevuskulud 12 Lisa 10 Tööjõukulud 12 Lisa 11 Seotud osapooled 12 Aruande allkirjad 13 Vandeaudiitori aruanne 14 2
Tegevusaruanne Korteriühistu Vari on mittetulundusühistu, mille eesmärgiks on Paasiku 4 elamu ja selle juurde kuuluva maatüki mõtteliste osade ühine majandamine ja korteriühistu liikmete ühiste huvide esindamine. Korteriühistu Vari moodustati 1997 a. märtsis 324 korteriomaniku poolt. Korteriühistut juhib 3 liikmeline juhatus ning juhatuse tööd korraldab juhatuse esimees. KÜ Vari sihtkapital on 2014 a. lõpu seisuga 44 616 eurot. Korteriühistu palgal oli 2014 a. 9 inimest, neist 3 inimene põhikohaga. Töötajate palkade brutosumma 2014 aastal oli kokku 25 086 eurot (koos sotsmaksudega 33 241 eurot). Sellest juhatuse esimehele maksti brutotasusid 3 072 eurot. Ühistu üldkulude (haldus+hoolduskulud) eelarve 2014. aastal oli 55 604 eurot, täitmine 54 577 eurot, seega kulude eelarvet säästeti 1 027 euro võrra. Korteriühistu VARI planeeris saada tulemit 5 369 eurot, aga tegelikult kujunes tulemiks 8 562 eurot. Suurem kasum tuleneb eelarve säästust ning elanike õigeaegselt tasumata arvetele arvestatud viivistest. 2014 a. vahetati välja küttesüsteemi kulunud osasid (886.-), parendati lifte (1 181.-), värviti rõdusid (29 081.-), teostati katuse parandamise remonditöid (20 592.-) ning alustati projekteerimistöid hooviala korrastamiseks (1 370.-). Samuti teostati muid väiksemaid remonditöid (2 750.-). Selleks kulutati remondifondi eelarvest vahendeid 55 860 euro eest. Remondifondi jääk 2014 aasta lõpuks oli 68 908 eurot. Juhatus on jätkuvalt tegelenud elanike võlgnevustega ning kasutatud kiirmenetlused võlgade kättesaamiseks on hoidnud ära suurema võlgnevuste tõusu. Eelmiste perioodide võlgnevus 2013 a. lõpus oli 22 965 eurot ja 2014. aasta lõpuks 21 460 eurot. Võlgnevused on vähenenud 1 505 euro võrra. Korteriühistu rendib pinda mobiilsideseadmete tööks AS-le EMT ning AS-le Tele2 Eesti. Ruumide pinnarentimisest saadud tulud kantakse vastavalt põhikirjale remondifondi. Samuti vahendab KÜ Vari mõlemale lepingupoolele elektrienergiat ning viimased on korrektselt tasunud kõik KÜ Vari poolt esitatud arved. Peale selle rendib korteriühistu 1. trepikoja keldriruume osaühingule Finlenra (end. Saša OÜ) õmblustöökojaks. OÜ Finlenra on jätkuvalt palunud leida võimalust edasi tegutsemiseks KÜ Vari ruumides ja lubanud võlgnevuse tasuda. 2014 aastal on ettevõte tasunud jooksvaid kulutusi ning samaaegselt tasunud ka võlgnevust korteriühistu ees. Eelmises perioodis oli OÜ Saša-l tasumata arveid 2013 aasta lõpuks 4 223 euro eest, aruandeperioodil 2014. aasta lõpuks on kogu võlgnevus 4 327 eurot (suurenemine 104 eurot). 3
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2014 31.12.2013 Lisa nr Varad Käibevara Raha 101 579 94 622 2 Nõuded ja ettemaksed 71 258 76 622 3 Kokku käibevara 172 837 171 244 Põhivara Materiaalne põhivara 10 865 10 865 5 Kokku põhivara 10 865 10 865 Kokku varad 183 702 182 109 Kohustused ja netovara Kohustused Lühiajalised kohustused Laenukohustused 0 10 802 6 Võlad ja ettemaksed 61 616 55 684 7 Kokku lühiajalised kohustused 61 616 66 486 Kokku kohustused 61 616 66 486 Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses 44 616 44 616 Reservid 68 908 62 365 Aruandeaasta tulem 8 562 8 642 Kokku netovara 122 086 115 623 Kokku kohustused ja netovara 183 702 182 109 4
Tulemiaruanne 2014 2013 Tulud Liikmetelt saadud tasud 114 105 61 261 Tulu ettevõtlusest 5 265 5 369 Muud tulud 2 260 3 297 Kokku tulud 121 630 69 927 Kulud Mitmesugused tegevuskulud -79 837-30 380 Tööjõukulud -33 241-30 911 Kokku kulud -113 078-61 291 Põhitegevuse tulem 8 552 8 636 Muud finantstulud ja -kulud 10 6 Aruandeaasta tulem 8 562 8 642 5
Rahavoogude aruanne 2014 2013 Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem 8 552 8 636 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus 5 364 51 765 Põhitegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus 5 932-15 088 Laekunud intressid 49 747 Makstud intressid -39-741 Kokku rahavood põhitegevusest 19 858 45 319 Rahavood investeerimistegevusest Muud laekumised investeerimistegevusest -8 642-4 727 Kokku rahavood investeerimistegevusest -8 642-4 727 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenude tagasimaksed -10 802-42 624 Muud laekumised finantseerimistegevusest 6 543 29 322 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -4 259-13 302 Kokku rahavood 6 957 27 290 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 94 622 67 332 Raha ja raha ekvivalentide muutus 6 957 27 290 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 101 579 94 622 6
Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses Reservid Akumuleeritud tulem 31.12.2012 44 616 33 043 4 727 82 386 Aruandeaasta tulem 4 727 8 642 13 369 Muutused reservides 24 595-4 727 19 868 31.12.2013 44 616 62 365 8 642 115 623 Aruandeaasta tulem 8 642 8 562 17 204 Muutused reservides -2 099-8 642-10 741 31.12.2014 44 616 68 908 8 562 122 086 7
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon KÜ Vari 2014. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga, mis tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. KÜ Vari tulemiaruanne on koostatud Raamatupidamise seaduse lisas 2 toodud aruande skeemi nr 1 alusel. Rahavoogude aruanne on koostatud kaudsel meetodil - äritegevuse rahavoogude leidmisel on korrigeeritud ärikasumit, elimineerides mitterahaliste tehingute mõju ja äritegevusega seotud käibevarade ning lühiajaliste kohustuse saldode muutused. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Finantsvarad Finantsvaradeks loetakse raha, lühiajalisi finantsinvesteeringuid, nõudeid ostjate vastu ja muid lühi- ja pikaajalisi nõudeid. Finantskohustusteks loetakse tarnijatele tasumata arveid ning lühi- ja pikaajalisi võlakohustusi. Finantsvarad ja kohustused võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on antud finantsvara või kohustuse eest makstud või saadud tasu õiglane väärtus. Algne soetusmaksumus sisaldab kõiki finantsvara või kohustusega otseselt seotud tehingukulutusi. Finantskohustused kajastatakse bilansis korrigeeritud soetusmaksumuses. Finantsvara eemaldatakse bilansist siis, kui ettevõte kaotab õiguse finantsvarast tulenevatele rahavoogudele või ta annab kolmandale osapoolele üle varast tulenevad rahavood ning enamiku finantsvaraga seotud riskidest ja hüvedest. Finantskohustus eemaldatakse bilansist siis, kui see on rahuldatud, lõpetatud või aegunud. Raha Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse rahavoogude aruandes erinevate pankade arvelduskontode jääki. Nõuded ja ettemaksed Nõudeid ostjate vastu kajastatakse bilansis korrigeeritud soetusmaksumuses. Ostjatelt laekumata arved on bilansis hinnatud tõenäoliselt laekuvatest summadest lähtudes. Seejuures hinnatakse iga kliendi laekumata arveid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on kajastatud üldhalduskuludes. Lootusetud nõuded on kantud bilansist välja. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumisi kajastatakse ebatõenäoliste nõuete kulu vähenemisena. Materiaalne ja immateriaalne põhivara Korter, Paasiku 4-75, soetusmaksumuses Põhivara arvelevõtmise alampiir 700 Tulud Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui olulised omandiga seonduvad riskid ja hüved on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulutusi on võimalik usaldusväärselt mõõta. Tulu teenuste müügist kajastatakse lähtudes valmidusastme meetodist, teenuse osutamisest saadavad tulud ja kasum kajastatakse proportsionaalselt samades perioodides nagu teenuse osutamisega kaasnevad kulutused. Intressitulu kajastatakse lähtudes vara sisemisest intressimäärast. Seotud osapooled Seotud osapoolteks on loetud juhatuse liikmeid. 8
Lisa 2 Raha 31.12.2014 31.12.2013 Danske Bank A/S Eesti filiaal 50 859 34 842 Swedbank AS 27 132 38 099 SEB Pank AS 23 588 21 681 Kokku raha 101 579 94 622 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 31.12.2014 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 70 616 70 616 Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 70 616 70 616 639 639 Muud nõuded 3 3 Intressinõuded 3 3 Kokku nõuded ja ettemaksed 71 258 71 258 31.12.2013 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 65 200 65 200 Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 65 200 65 200 89 89 Muud nõuded 11 333 11 333 Intressinõuded 1 1 Viitlaekumised 11 332 11 332 Kokku nõuded ja ettemaksed 76 622 76 622 9
Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 31.12.2014 31.12.2013 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Üksikisiku tulumaks 328 326 Sotsiaalmaks 559 671 Kohustuslik kogumispension 21 20 Töötuskindlustusmaksed 45 47 Ettemaksukonto jääk 639 89 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 639 953 89 1 064 Lisa 5 Materiaalne põhivara Kokku Ehitised 31.12.2013 Soetusmaksumus 10 865 10 865 Akumuleeritud kulum 0 Jääkmaksumus 10 865 10 865 31.12.2014 Soetusmaksumus 10 865 10 865 Akumuleeritud kulum 0 Jääkmaksumus 10 865 10 865 10
Lisa 6 Laenukohustused 31.12.2014 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud Lühiajalised laenud 0 0 31.12.2013 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Intressimäär Alusvaluuta Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud Lühiajalised laenud 10 802 10 802 2,115 EUR 30.03.2014 Lühiajalised laenud kokku Laenukohustused kokku 10 802 10 802 10 802 10 802 Lisa 7 Võlad ja ettemaksed 31.12.2014 12 kuu jooksul Võlad tarnijatele 60 654 60 654 Võlad töövõtjatele 9 9 Maksuvõlad 953 953 Kokku võlad ja ettemaksed 61 616 61 616 31.12.2013 12 kuu jooksul Võlad tarnijatele 54 613 54 613 Võlad töövõtjatele 7 7 Maksuvõlad 1 064 1 064 Kokku võlad ja ettemaksed 55 684 55 684 Lisa 8 Liikmetelt saadud tasud 2014 2013 Mittesihtotstarbelised tasud Hooldustasud 55 604 54 953 Muud tulud 2 641 2 490 Sihtotstarbelised tasud Remonditasud 55 860 3 818 Kokku liikmetelt saadud tasud 114 105 61 261 11
Lisa 9 Mitmesugused tegevuskulud 2014 2013 Mitmesugused bürookulud 3 593 3 075 Riiklikud ja kohalikud maksud 41 41 Kindlustuskulud 2 641 1 878 Ostetud teenused ja materjalid 17 702 21 568 Remonditeenused rem.fondist 55 860 3 818 Kokku mitmesugused tegevuskulud 79 837 30 380 Lisa 10 Tööjõukulud 2014 2013 Palgakulu 25 086 23 111 Sotsiaalmaksud 8 155 7 800 Kokku tööjõukulud 33 241 30 911 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 5 6 Lisa 11 Seotud osapooled Liikmete arv majandusaasta lõpu seisuga 31.12.2014 31.12.2013 Füüsilisest isikust liikmete arv 321 321 Juriidilisest isikust liikmete arv 3 3 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2014 2013 Arvestatud tasu 7 936 3 072 Tehingud juhatuse liikmetega 325 2 850 12