MAJANDUSAASTA ARUANNE ÄRINIMI KORTERIÜHISTU KADAKA TEE 161 ÄRIREGISTRI KOOD 80242378 ETTEVÕTLUSE VORM MITTETULUNDUSÜHISTU AADRESS KADAKA TEE 161 12615 TALLINN MAJANDUSAASTA ALGUS 01.01.2009 MAJANDUSAASTA LÕPP 31.12.2009 ESINDAJA JUHATUSE LIIGE AARNE TOOMA KONTAKTTELEFON 53 921 418 1
SISUKORD TEGEVUSARUANNE... 3 Raamatupidamise aastaaruanne... 4 Tegevjuhtkonna deklaratsioon... 4 BILANSS... 5 TULUDE JA KULUDE ARUANNE... 6 RAHAVOOGUDE ARUANNE... 7 NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE... 7 Raamatupidamise aastaaruande lisad... 8 Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid... 8 Lisa 2. Raha... 9 Lisa 3. Nõuded korteriomanike vastu... 9 Lisa 4. Võlad tarnijatele... 9 Lisa 5. Maksuvõlad... 9 Lisa 6. Sihtotstarbelised tasud ja kulud... 10 Lisa 7. Muud tulud, muud kulud... 10 Korteriühistu Kadaka tee 161 juhatuse liikmete allkirjad 2009.a. majandusaasta aruandele.. 11 TEGEVUSALADE REGISTER... 12 REVISJONIKOMISJONI ARVAMUS... 13 2
TEGEVUSARUANNE KÜ juhatuse tegevuse eesmärk on aadressil Kadaka tee 161, Tallinn asuva kaasomandis korterielamu ja selle juurde kuuluva maatüki mõtteliste osade ühine majandamine ja liikmete ühiste huvide esindamine. Elamu Kadaka tee 161, mis ehitati 1965. aastal, on viiekorruseline nelja trepikojaga elamu, milles on 80 korterit. Ühistu tegutseb majas alates 01.01.2007.a. Juhatus KÜ tööd korraldab juhatus. Juhatus on 3-liikmeline. Juhatuse tööd korraldab juhatuse esimees. Personal KÜ-l oli 2009. aastal üks palgaline töötaja koristaja ning tema bruto töötasu oli keskmiselt 4000 krooni kuus. KÜ juhatus tegutseb ühiskondlikel alustel. Juhatuse liikmetele töötasusid makstud ei ole. 2009.a. majandusaastal teostati remonttöid kokku summas 351 111 krooni, millest suurim oli elamu rõdude renoveerimine (330 585 krooni). Lisaks viidi läbi energiaaudit, mille tulemusena saime mitu head säästuettepanekut (ehitada välja soojustagastussüsteem hoone ventilatsioonisüsteemile, uuendada majasisene küttesüsteem 2-toruliseks, soojustada katus ja hoone fassaad). Auditi tulemusena saime energiatarbimisklassiks E. Majandusaasta lõppes positiivse tulemiga summas 44 085 krooni. Kasutamata remonditasude jääk aasta lõpus oli 328 532 krooni. 2010. aastal on kavas: katuse soojustus vihmaveesüsteemi renoveerimine trellide paigaldus keldriakendele keldri soojustrassi isolatsioon trepikodade valgustus otsaseina remont 3
Raamatupidamise aastaaruanne Tegevjuhtkonna deklaratsioon Juhatus kinnitab KÜ Kadaka tee 161 2009.a. majandusaasta aruande koostamise õigsust ja täielikkust: 1. raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud arvestuspõhimõtted on vastavuses Eesti hea raamatupidamistavaga. Eesti hea raamatupidamistava põhinõuded kehtestati EV Raamatupidamise seadusega, mis jõustus 01.01.2003 ja mida täiendavad EV Raamatupidamise Toimkonna juhendid; 2. raamatupidamise aastaaruande kajastab õigesti ja õiglaselt korteriühistu finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid; 3. korteriühistu on jätkavalt tegutsev majandusüksus. Aruanne on koostatud 31.03.2009.a. KÜ Kadaka tee 161 juhatuse liikmete allkirjad: allkiri kuupäev Aarne Tooma juhatuse liige...... 2010.a. Milvi Kikas juhatuse liige...... 2010.a. Merle Juhkami juhatuse liige...... 2010.a. 4
BILANSS AKTIVA 31.12.2009 31.12.2008 Lisa Käibevara Raha ja pangakontod 492 262 427 177 2 Nõuded ostjate vastu 214 560 200 555 Korteriomanike tasumata summad 214 560 200 555 3 Ettemaksed 2 600 4 693 Aktiva kokku 709 422 632 425 PASSIVA Kohustused ja omakapital Eraldised remondiks 328 532 344 046 6 IBRD laenu kohustus 0 6 436 Lühiajalised kohustused kokku 190 025 135 163 Võlad tarnijatele 182 852 128 046 4 Maksuvõlad 4 101 3 567 5 Viitvõlad 3 072 3 550 Netovara kokku 190 865 146 780 Osakapital 104 874 104 874 Eelmiste perioodide tulem 41 906 10 597 Aruandeperioodi tulem 44 085 31 309 Passiva kokku 709 422 632 425 5
TULUDE JA KULUDE ARUANNE 2009.a. 2008.a. Lisa TULUD 7 Liikmetelt saadud tasud Mittesihtotstarbelised tasud Hooldus- ja haldustasud 247 603 266 386 Muud tulud 8 689 1 800 Kokku mittesihtotstarbelised kulud 256 292 268 186 Sihtotstarbelised tasud Remonditasud 351 111 129 971 Kommunaalteenused 865 998 758 389 Kokku sihtotstarbelised kulud 1 217 109 888 360 Liikmetelt saadud tasud kokku 1 473 401 1 156 546 KULUD 7 Sihtotstarbelised kulud Elamu remondikulud remonditasude arvelt -351 111-129 971 Kommunaalteenused -865 472-758 389 Kokku sihtotstarbelised kulud -1 222 684-888 360 Mitmesugused tegevuskulud -163 050-173 797 Tööjõukulud -67 794-63 076 Palgakulu -50 536-47 317 Palgaga seotud maksud -17 258-15 759 Muud kulud -6 135-749 Kulud kokku 1 453 562-1 125 982 Põhitegevuse tulem 19 838 30 564 Finantstulud ja -kulud Finantstulud 24 314 745 Finantskulud 67 0 Finantstulud ja kulud kokku 24 247 745 Aruandeaasta tulem 44 085 31 309 6
RAHAVOOGUDE ARUANNE Rahavood põhitegevusest 2009.a. 2008.a. Põhitegevuse tulem 19 838 30 564 Käibevara muutus Nõuded ostjate vastu -14 005-72 198 Ettemaksed teenuste eest 2 093-4 693 Kokku -11 912-76 891 Lühiajaliste kohustuste muutus Eraldised remondiks -15 514 170 668 IBRD laenu kohustus -6 436-13 630 Võlad hankijatele 54 328-78 164 Maksuvõlad 534 1 782 Kokku 32 912 84 206 Rahavood põhitegevusest 40 838 37 879 Rahavood finantseerimistegevusest 24 247 745 Rahavood kokku 65 085 38 624 Raha aruandeperioodi alguses 427 177 388 553 Raha netomuutus 65 085 38 624 Raha aruandeperioodi lõpus 492 262 427 177 NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE 2009.a. 2008.a. Osakapital 104 874 104 874 Eelmiste perioodide tulem 41 906 10 597 Aruandeperioodi tulem 44 085 31 309 Netovara kokku 190 865 146 780 7
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1. Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid Korteriühistu Kadaka tee 161 2009.a. majandusaasta aruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud EV raamatupidamise seadusega ning seda täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt väljaantavad juhendid. Raamatupidamise aruanne on koostatud Eesti kroonides. Raha Rahana kajastatakse bilansis ja rahavoogude aruandes arvelduskontode jääke. Sularaha kassat ühistul ei ole. Nõuete hindamine Omanikelt ja ostjatelt laekumata arveid on hinnatud bilansis lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Nõuete hindamisel on vaadeldud iga nõuet eraldi. Nõuded ja kohustused Kõik nõuded ja kohustused (võlad tarnijatele, viitvõlad ja muud lühi- ja pikaajalised kohustused) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses. Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. Lühiajaliste nõuete ja kohustuste korrigeeritud soetusmasumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi nõudeid ja kohustusi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Tulude arvestus Liikmetelt saadud mittesihtotstarbelisi tasusid kajastatakse tuluna perioodis, mille eest need on tasutud. Sihtotstarbelisi tasusid ühistu liikmetelt kajastatakse tuluna nendes perioodides, mil leiavad aset kulutused, mille kompenseerimiseks liikmetasud on mõeldud. Intressitulu arvestatakse tekkepõhiselt. 8
Tulude ja kulude aruanne Tulude ja kulude aruande koostamisel on lähtutud RTJ14 lisas toodud skeemist. Korteriühistu põhitegevuse erisusi arvesse võttes on mõnede skeemi kirjete nimetusi täpsustatud. Tulud ja kulud on kirjendatud tekkepõhiselt, tulude ja kulude vastavuse printsiibist lähtudes. Makstud kommunaalmaksete summasid ei ole kajastatud kuluna ega saadud summasid tuluna, pluss- või miinustulemid vahendusest on esitatud muude tulude või muude kuludena. Rahavoogude aruanne Rahavoogude aruanne on koostatud kaudsel meetodil, mille puhul on jooksva tegevuse rahavoogude leidmiseks korrigeeritud aruandeperioodi tulemit, elimineerides mitterahaliste tehingute mõju ja jooksva tegevusega seotud käibevarade ning lühiajaliste kohustuste saldode muutused. Lisa 2. Raha Korteriühistul on Swedbangas arveldusarvel 492 262 krooni. Sularahakassat ühistul ei ole. Lisa 3. Nõuded korteriomanike vastu Nõudeid korteriomanike vastu on hinnatud individuaalselt. Bilansis on kajastatud tõenäoliselt laekuvad nõuded, mittetõenäoliselt laekuvaid nõudeid ei ole. Võlgnevuse sees on ka maksed detsembrikuu eest, mille tähtaeg on jaanuaris 2010.a. Lisa 4. Võlad tarnijatele Seisuga 31.12.2009.a. oli korteriühistul tasumata tarnijatele arveid kokku summas 182 852 krooni, mis olid esitatud teenindajate poolt 2009.a. detsembrikuus osutatud teenuste eest, sh arved soojuseneriga, vee ja kanalisatsiooni, elektrienergia, prügiveo jt teenuste eest. Nimetatud arvete tähtaeg ei olnud bilansi koostamise päeval veel saabunud. Lisa 5. Maksuvõlad 31.12.2009 01.01.2009 Kinnipeetud tulumaks 1 508 1 046 Sotsiaalmaks 2 376 2 376 Töötuskindlustusmaks 217 67 Kogumispension 0 80 Kokku 4 101 3 567 9
Lisa 6. Sihtotstarbelised tasud ja kulud Bilansi kirjel kasutamata remonditasud on näidatud korteriomanike poolt tasutud kuid ühistu poolt veel kasutamata remondivahendid. Remonditasusid kajastatakse tuluna nendes perioodides, mil leiavad aset kulutused, mille kompenseerimiseks need on mõeldud. Kasutamata remonditasude muutus 31.12.2009 Saldo majandusaasta alguses 344 046 Remonditasud majandusaasta jooksul 335 597 Remonditasude arvelt teostatud remonttööd 351 111 Remonditasude ja kulude muutus -15 514 Saldo majandusaasta lõpus 328 532 Tulude ja kulude aruandes remondikuluna on kajastatud remonditasude arvelt teostatud remonttööd. Remondituluna on kajastatud osa remonditasudest, mille arvelt on kulutused tehtud (remonditulud=remondikulud). Lisa 7. Muud tulud, muud kulud Tulude ja kulude aruande kirjetel muud tulud ja muud kulud on kajastatud kommunaalmaksete jaotamisest tekkinud pluss- või miinustulemid. Eraldi tasu kommunaalmaksete vahendamise eest ei võeta. Saadud Tasutud Tulem maksed maksed Soojusenergia 633 307 633 042 265 Vesi ja kanalisatsioon 149 583 149 643-60 Üldelekter 12 804 13 145-341 Prügivedu 47 331 47 295 36 Maamaks 7 844 7836 8 Fonoluku hooldustasu 5 760 5 760 0 Kindlustusmaksed 9 369 8 750 619 Kokku 865 998 865 472 526 10
Korteriühistu Kadaka tee 161 juhatuse liikmete allkirjad 2009.a. majandusaasta aruandele allkiri kuupäev Aarne Tooma juhatuse liige...... 2010.a. Milvi Kikas juhatuse liige...... 2010.a. Merle Juhkami juhatuse liige...... 2010.a. 11
KADAKA TEE 161 KÜ 2009.a. MAJANDUSAASTA ARUANDE LISA TEGEVUSALADE REGISTER EMTAKi kood Tulude summa Hoonete ja üürimajade haldus (korteriühistud jne) 68321 1 473 401 12
Revisjonikomisjoni arvamus KÜ Kadaka tee 161 2009.a. majandusaasta aruande kohta KÜ Kadaka tee 161 majandusaasta aruanne on koostatud perioodi 01.01-31.12.2009.a. kohta. Revideerimisel kontrolliti ühistu poolt majandusaastal tehtud tehinguid ja nende vastavust esitatud alusdokumentidele. Kontrolli tulemusena revisjonikomisjon tuvastas: Juhtimine KÜ strateegilist juhtimist teostab 3-liikmeline juhatus. Juhatus on vähemalt 1 x kord kvartalis kontrollinud KÜ majandamise tegelikku käiku. Ühistu majandamine Majandamise aluseks on liikmete üldkoosoleku poolt kinnitatud aasta 2009 majanduskava. Korrashoiuteenuste, avariiteenuste ja tarbimisteenuste lepingud (vesi, küte, elekter, gaas) on tähtajatud. KÜ palgal on 1 majahoidja. Raamatupidamisteenust ostetakse sisse Silleka OÜ lt ning raamatupidamine on palju korrektsem, kui eelneval majandusaastal. Revisjonikomisjoni poolt on kontrollitud ühistu rahaliste vahendite 2009.a. käive. Kulud on tehtud vastavalt sõlmitud lepingutele. Ühistul sularaha kassat ei ole. Jääk pangakontol seisuga 31.12.09.a. kattub aruandes esitatuga. Aasta jooksul on remondifondi kogutud vähem kui kulutatud. Töö võlgnikega, võlad tarnijatele KÜ l on 5 suuremat võlgniku. Nendega tegeletakse jooksvalt. KÜ poolt on tasumata detsembris saadud tarbimisteenused. Need on bilansis kajastatud KÜ kohustustena. Raamatupidamise aastaaruanne Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi seadustega ja Raamatupidamise Toimkonna juhenditega ning hea raamatupidamistavaga. Tulud ja kulud on kajastatud tekkepõhiselt, tulude ja kulude vastavuse printsiibist lähtudes. Rahavoogude aruanne on koostatud kaudsel meetodil. Kokkuvõte Kontrolli tulemusena saab revisjonikomisjon kinnitada, et 2009. majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruanne kajastab õigesti ja õiglaselt korteriühistu finantsseisundit, majandustegevuse tulemust ning rahavoogusid. KÜ rahaliste vahendite saldo seisuga 31.12.2009.a. vastab tegelikkusele. Revisjonikomisjon teeb üldkoosolekule ettepaneku kinnitada aastaaruanne. Revisjonikomisjoni liige: Tallinnas, 14. mai 2010 Kairi Käärt...... 13