TALLINNA LINNA FINANTSJUHTIMISE ORGANISATSIOON FINANTSTEENISTUSE DIREKTOR (1) Kontroller (1) Linnakantselei finantsteenistus Eelarvestamise osakonna juhataja (1) Eelarve täitmise jälgija ja kontrollija (1) Tootevaldkonna kuraator (1) Tootepõhise eelarvestamise juhtivspetsialist (1) Eelarve koordinaator (1) Tulude spetsialist (1) Tootevaldkonna vastutajad* (14) Analüütik (1) Tulude osakonna juhataja (1) Mootorsõidukimaksu haldurid (jooksev - 3) Mootorsõidukimaksu haldurid (ajalooline - 2) Linnakassa juhataja (1) Finantsturgude spetsialist (1) LK ressursijuht (1) *** LKRO pearaamatupidaja (1) Aruandluse ja konsolideerimise eest vastutajad (2) Asetäitja LOV-ide ja volikogu alal (1) Tsentr. RP osakonna raamatupidajad (16, sh: Volikogu kantselei - 2, Linnaosavalitsused - 14 **** Asetäitja LK ja ametite tsentraliseeritud RP alal (1) Tsentr. RP osakonna raamatupidajad (22), sh: Linnakantselei - 4, Kommunaalamet - 5, Spordi- ja Noorsooamet - 3, Ettevõtlusamet - 2,5, Elamumajandusamet - 1,5, Maa-amet - 4, Perekonnaseisuamet - 1, Linnaarhiiv - 1 ***** Ametiasutus *** Toote vastutajad (100-150)**/*** Tootegrupi vastutaja (vajadusel; 25-30) Ametiasutuste eelarvestamise ja ressursijuhid (18) 5 suure ameti raamatupidajad (103), sh: Haridusamet -69 Kultuuriväärtuste amet - 14 SAPA - 7 Sotsiaal- ja tervishoiu amet - 7 Tuletõrje ja päästeamet - 6 ****** Hallatav asutus Eelarvestuslike lähteandmete esitajad ja alaeelarvete saajad (ca 270) Raamatupidamislike lähteandmete esitajad (ca 270) Eelarve juhtimise funktsioon Ressursijuhtimise funktsioon Raamatupidamise funktsioon * - Linnavalitsuse liige, ameti juht või linnaosa vanem ** - Võib olla linnavalituses, ametiasutuses (sh LOV-is) *** - LOV-i puhul alluvus Ressursijuhtimise spetsialistile ****, *****, ****** - vt. seletuskirja Halliga märgitud mitte finantstöötajad - Info esitamine
Eelarvestamise organisatsiooni struktuur Linnavalitsuse eelarve osakond Eelarve osakonna koosseisu ja struktuuri määratlemisel on lähtutud kahest põhimõttest: 1. Tootepõhine eelarve: eelarve osakonnas peab olema inimesi, kes oleksid tugevad finantsistid ning valdaksid ka tootevaldkondadega seotud teemasid, oleksid partneriteks tootevaldkonna eelarve läbirääkimistel ning suudaksid läbi analüüsida ja argumenteerida tootevaldkondadega seonduvat. Selleks tuleb tunda vastava valdkonna spetsiifikat, seadusloomet jne. 2. Eelarve juhtimise ja kontrolli osa: eelarve osakond peab suutma analüüsida protsesse ka makrotasandil, koostada prognoose tulude ja kulude kohta, anda ülevaadet linna arengukava ja strateegia jaoks vajaminevast finantsilisest poolest jne. Samuti jälgida eelarve täitmist, teostada nii ennetavat kui ka järelkontrolli. Selleks on ette nähtud järgmised ametikohad (koos üldise ametikirjeldusega) Eelarvestamise osakonna juhataja: eelarve protsessi algatamine, juhendamine ja kontrollimine. Käsiraamatu pidev ajakohastamine, eelarve vormide väljatöötamine. Tootepõhise eelarvestamise juhtivspetsialist: kõigi tootevaldkondade üldine kureerimine, teatud tootevaldkondade otsene kureerimine, tootepõhise eelarve koostamine, läbirääkimistes osalemine, eelarve täitmise jälgimise ja kontrolli informatsiooni analüüsimine, vajadusel eelarve osakonna juhtaja asendamine Tootevaldkonna kuraator (kuni 3): teatud tootevaldkondade otsene kureerimine, tootepõhise eelarve koostamine, läbirääkimistes osalemine, eelarve täitmise jälgimise ja kontrolli informatsiooni analüüsimine Eelarve täitmise jälgija ja kontrollija: eelarve ennetav kontroll, eelarve igapäevane kontroll, eelarve kvartaalse ja aastase kontrolli läbiviimine, raportite koostamine, selgituste läbirääkimine tootevaldkonna kuraatori ja tootevaldkonna vastutajaga. Tulude spetsialist: eelarve tulude poole prognoosimine, analüüsimine ja allokeerimine toodetele. Omatulude arvestus ja analüüs. Analüütik: eelarve prognooside koostamine, linna arengukava ja strateegia tarvis pikaajaliste finantsplaanide koostamine, eelarve kolme aasta plaani koostamine, piirmäärade koostamine ja edastamine
Eelarve kuraator: alaeelarvete koostamine, edastamine ja jälgimine, muud ülesanded vastavalt vajadusele Ametiasutuse tasand Ametiasutuse tasandil on eelarvega seotud toote vastutaja, tootegrupi vastutaja ja tootevaldkonna vastutaja. Nimetatud isikud ei ole finantsspetsialistid, eelarvestamine on teatud lõik nende tööst (seondub juhtimise rolliga). Toote vastutaja: koostab toote eelarve, viib läbi kõik vajalikud analüüsid ja osaleb läbirääkimistes tootegrupi vastutajaga (vajadusel ka tootevaldkonna vastutajaga ja tootevaldkonna kuraatoriga linna finantsteenistusest), jälgib toote eelarve täitmist Tootegrupi vastutaja: koostab tootegrupi eelarve, peab läbirääkimisi toote vastutajatega, optimeerib tootegrupi koosseisu, peab läbirääkimise tootevaldkonna vastutajaga ja vajadusel ka linnavalitsuse finantsteenistuse tootevaldkonna kuraatoriga), jälgib tootegrupi eelarve täitmist Tootevaldkonna vastutaja: koostab tootevaldkonna eelarve, peab läbirääkimise linna finantsteenistusega eelarve koostamise protsessis, jälgib tootevaldkonna eelarve täitmist. Ametiasutuse eelarvestamise ja ressursijuht: tema tööülesandeks oleks eelarvete tehniline koostamine, igakülgne abi tootevastutajatele analüüside koostamisel, osalemine allhanke läbirääkimistel, alaeelarvete koostamine, nende vastutajate juhendamine ja täitmise jälgimine ning kontroll hallatavate asutuste üle. Tema tööaeg jaguneb ligikaudu 50% eelarvestamise ja 50% ressursijuhtimise temaatikale. Me ei näe ametiasutuses vajadust eraldi eelarve täitmise jälgija ja kontrollija ametikoha järele, kuna see funktsioon täidetakse jooksvalt toote vastutaja poolt ning kontrolli osas linna finantsteenistuse vastava töötaja poolt.
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Eelarve osakonna juhataja Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Eelarve projekti ja eelnõu ning seletuskirjade koostamise koordineerimine (IDEF0 Linna eelarve koostamine, A4324) Eelarve projekt Eelarve eelnõu Seletuskirjad 2. Eelarve koostamise protsessis tootevaldkonna ja grupi eelarve läbirääkimistes osalemine (sh muudatusettepanekute menetlemine (IDEF0 Tootegrupi eelarve koostamine A4322, Tootevaldkonna eelarve koostamine A4323) 3. Eelarve käsiraamatu muutmise ja täiendamise algatamine õigusaktidest või muudest regulatsioonidest tuleneva vajaduse korral 4. Eelarve vormide väljatöötamise algatamine ja juhendamine (IDEF0 Eelarve 3-aasta plaani koostamine/muutmine A431) 5. Eelarve 3-aasta plaani projekti koostamise kureerimine ja edastamine LVle otsustamiseks (IDEF0 sama nimetusega tegevus A431) 6. Eelarve täitmise jälgimise ja kontrollimise korraldamine 7. Eelarve muutmise/lisaeelarve koostamise koordineerimine (IDEF0 Linna eelarve muutmine/lisaeelarve koostamine A4344) Eelarve projekt Eriarvamuste protokoll Juhtimisotsused Muudatused eelarve käsiraamatus Juhtimisotsused Vormid ja juhendmaterjalid 3 aasta eelarve plaani projekt 8. Osakonna töö koordineerimine Juhtimisotsused Eelarve täitmise ja kontrollimise aruanded Eelarve muutmise või lisaeelarve projekt ja eelnõu Töötada välja juhendeid ja vorme eelarve Ajakohastatud eelarve koostamise
projekti koostamiseks Saada informatsiooni tootevaldkondade tegevuse kohta Tegevusvaldkonda kuuluvate õigusaktide kohta muudatusettepanekute tegemine juhendite ja vormide olemasolu tagamine Finantsteenistuse eelarveosakonna tõrgeteta töö tagamine Eelarveprotsessi kitsaskohtade ja probleemide väljaselgitamine ja sellekohase tööülesannete ümberjagamise protsessi koordineerimine
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Tootepõhise eelarvestamise juhtivspetsialist Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Tootevaldkonna kuraatori tegevused Tootevaldkonna eelarve projekt 2. Tootevaldkondade eelarvete Eelarve projekt / eelnõu konsolideerimine linna eelarve projekti / eelnõusse (IDEF0 Linna eelarve koostamine A4324) 3. Eelarveprojekti täpsustamine ja Muudatusettepanekud TV eelarve projekti võrdlemine rahavoo plaaniga. Tulemuste Muudatusettepanekud TV kassaplaani edastamine osakonnajuhatajale projekti ülevaatamiseks (IDEF0 Linna eelarve koostamine A4324) 4. Tootevaldkonna kuraatorite tegevuse Juhtimisotsused koordineerimine 5. Investeeringute eelarve projekti / eelnõu Investeeringute eelarve projekt / eelnõu koostamine 6. Eelarve osakonna juhataja asendamine Vt eelarveosakonna juhataja ametikoha profiil Ettepanekute tegemine eelarve kolme aasta plaani ja piirmäärade osas Ettepanekute tegemine eelarve vormide ja käsiraamatute muutmiseks Ettepanekute tegemine tootevaldkonna, tootegruppide või toodete eelarve muutmiseks Linna eelarve eelnõu kokkupanemine Tootevaldkondade kuraatorite koordineerimine
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Tootevaldkonna kuraator Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Tootevaldkonna eelarvestamise informatsiooni kogumine ja TV eelarve projekti koostamine (sh alaeelarved) (IDEF0 Tootevaldkonna eelarve koostamine A 4323) 2. Tootegruppide ja tootevaldkondade eelarveläbirääkimistel osalemine ning muudatusettepanekute tegemine (IDEF0 Tootegrupi eelarve koostamine A4322) 3. Investeeringute plaanide analüüsimine ning läbirääkimised toote ja -grupi vastutajatega (IDEF0 Tootegrupi eelarve koostamine, Toote eelarve koostamine A4322, A4321) 4. Osalemine linna eelarve 3 aastase plaani koostamise ning tootegruppide piirmäärade väljatöötamise protsessis (IDEF0 Eelarve 3-aasta plaani koostamine/muutmine A431) Tootevaldkonna eelarve projekt Muudatusettepanekud toote eelarve projekti Muudatusettepanekud toote eelarve projekti Muudatusettepanekud tootevaldkonna eelarve projekti Ettepanekud, juhtimisotsused Osalemine eelarve kolme aasta plaani ja piirmäärade väljatöötamise protsessis Ettepanekute tegemine eelarve vormide ja käsiraamatu muutmiseks Ettepanekute tegemine tootevaldkonna, tootegruppide või toodete eelarve muutmiseks Tootevaldkonna eelarve koostamine
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Analüütik Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Eelarve kolme aasta plaani projekti koostamine (IDEF0 Eelarve 3 aasta plaani koostamine A431) 2. Linna strateegia koostamise protsessis osalemine (IDEF0 puudub) 3. Tootevaldkondade ja gruppide piirmäärade väljatöötamine (IDEF0 Eelarve 3 aasta plaani koostamine A431) 4. Kinnitatud piirmäärade sisestamine eelarvevormidesse (IDEF0 puudub) Eelarve 3 aasta plaani projekt Ettepanekud linna strateegia kohta Eelarve piirmäärade projekt TGr lõikes Ettevalmistatud vormid eelarve täitmiseks Eelarve 3 aasta plaani ja finantsstrateegia koostamiseks informatsiooni saamine TV, TGr ja tootevastutajatelt Eelarve 3 aasta plaani ning linnastrateegia osana finantsstrateegia koostamine Ettepanekute tegemine toote-eelarve ja kirjelduse muutmiseks lähtudes muudatustest õigusaktides ja analüüsimisel selgunud ebatäpsustest
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Tulude spetsialist Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Tuluprognooside koostamine koostöös RJ-ga (IDEF0 Eelarve koostamise 3-aasta plaani koostamine/muutmine A431) 2. Linna 3 aasta plaani ja linna tulude/eelarve strateegia koostamine (IDEF0 Eelarve koostamise 3-aasta plaani koostamine/muutmine A431) 4. Linna eelarve eelnõu koostamises osalemine (IDEF0 Linna eelarve koostamine A4324) 5. Tulude eelarve projekti vormi väljatöötamine (IDEF0 Eelarve koostamise 3-aasta plaani koostamine/muutmine A431) 6. Muudatusettepanekute tegemine eelarvestamise käsiraamatusse tulude osas (IDEF0 puudub) 7. Nõustamine tulude eelarvevormide täitmisel (IDEF0 puudub) Tulude eelarve projekt Eelarve 3 aasta plaani projekt Eelarve projekt / eelnõu (tulude osas) Eelarve vormid Ettepanekud Soovitused Infopäringute tegemine tulude eelarve koostamiseks linna sisestele üksustele Ettepanekute tegemine linna reglementide/ õigusaktide muutmiseks tulude valdkonnas Tulude eelarve koostamine Tulude eelarve vormide väljatöötamine
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Eelarve täitmise jälgija ja kontrollija Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Eelarve täitmise alase informatsiooni kogumine ja analüüsimine(idef0 Eelarve täitmise kontroll A433) 2. Eelarve täitmise igapäevane jälgimine ning sellekohane infovahetus ametiasutustega (IDEF0 puudub) 3. Vajadusel ad hoc aruannete koostamine eelarve täitmise kohta Eelarve täitmise kvartaalne aruanne Eelarve täitmise aastane aruanne Hälbe põhjuste raport Ad hoc aruanded Infopäringute tegemine linna sisestele üksustele eelarve täitmise osas Ettepanekute tegemine eelarve jälgimise protseduuride muutmiseks (sh raporti struktuur) Eelarve täitmise aruannete koostamine ja esitamine
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Eelarve koordinaator Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Käsiraamatusse ja eelarve vormidesse tehniliste muudatuste sisseviimine (IDEF0 puudub) 2. Õigusaktide eelnõude väljatöötamine (IDEF0 puudub) 3. Eelarve osakonna arvamuse kujundamine kirjadele (IDEF0 puudub) 4. Dokumentatsiooni arhiveerimise korraldamine (IDEF0 puudub) 5. Alaeelarvete läbivaatamine ja vajadusel infosüsteemidesse sisestamine Käsiraamatud Eelarve vormid Õigusaktide eelnõud Juhtimisotsused Arhiveeritud dokumendid Alaeelarved Infopäringute tegemine linna sisestele üksustele tööülesannete täitmiseks Informatsiooni saamine tootevaldkondade juhtidelt ja kuraatoritelt alaeelarvete läbivaatamiseks Eelarve osakonna ideoloogia väljatöötamine Vastamine kirjadele Alaeelarvete läbivaatamine
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Toote vastutaja Tsentraliseerimistase: Ametiasutus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus, erandkorras LOV 1. Toote kirjelduse koostamine (IDEF0 puudub; IDEF3 314.1 ja 279.1) 2. Toote eelarve koostamine; toote eelarve seletuskirja koostamine (IDEF0 Toote eelarve koostamine A4321) 3. Toote eelarvestamise protsessis analüüside läbiviimine (IDEF0 Toote eelarve koostamine A4321) 4. Investeeringute eelarvestamise protsessis osalemine, eelarvestamise spetsialisti töö koordineerimine. Investeeringu projekti kassaplaani koostamine((idef0 Toote eelarve koostamine A4321) 5. Eelarve muutmise/lisaeelarve koostamise ettepanekute tegemine (IDEF0 Toote eelarve muutmine/lisaeelarve koostamine A4341) 6. Toote eelarve jälgimine ja analüüs (IDEF0 puudub) Toote kirjeldus Toote eelarve projekt ja seletuskiri Toote eelarve projekt ja seletuskiri Toote omahinna analüüs Investeeringute eelarve projekt (vastava toote osas) Toote-eelarve muutmise ettepanekud Juhtimisotsused Ettepanekute tegemine tootevaldkonda puudutavate muutuste kohta linna eelarves ja strateegilistes kavades Informatsiooni saamine toote eelarve täitmise kohta Toote eelarve (sh investeeringud) koostamine Toote-eelarve sihipärase kasutamise eest vastutamine. Toote-eelarve täitmise jälgimine.
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Tootegrupi vastutaja Tsentraliseerimistase: Ametiasutus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus 1. Uute toodete vajaduste selgitamine, toote vastutajate määramine (IDEF0 Toote eelarve koostamine A4321) 2. Tootegrupi eelarve projekti ja seletuskirja koostamine (IDEF0 Tootegrupi eelarve koostamine A4322) 3. Toote eelarve projektide läbivaatamine ja läbirääkimine toote vastutajatega (IDEF0 Tootegrupi eelarve koostamine A4322) 4. Tootegrupi eelarvestamise analüüside läbiviimise koordineerimine ja kontroll (IDEF0 Tootegrupi eelarve koostamine A4322) 5. Tootegrupi eelarve projekti läbirääkimistel osalemine (IDEF0 puudub) 6. Tootegrupi 3 aasta eesmärkide koostamine ja nende saavutamiseks vajalike finantsressursside prognooside koostamine (IDEF0 Eelarve 3 aasta plaani koostamine/muutmine A431) 7. TGr eelarve muutmise või lisaeelarve projekti koostamine (IDEF0 Tootegrupi eelarve muutmine/lisaeelarve koostamine A4342) Ettepanek tootevastutaja määramiseks Tootegrupi eelarve projekt ja seletuskiri Muudatusettepanekud toote eelarve projekti Juhtimisotsused Juhtimisotsused Tootegrupi 3 aasta plaani projekt TGr lisaeelarve projekt /muutmiseelarve projekt; TGr muudetud eelarve (ümberpaigutused TGr sees) Ettepanekute tegemine tootevaldkonda puudutavate muudatuste kohta linna eelarves ja strateegilistes kavades TGr eelarvete koostamiseks toote eelarvete saamine Tootegrupi eelarve projekti ja seletuskirja koostamine Tootegrupi eelarve sihipärase täitmise eest vastutamine (eelarve täitmise jälgimine)
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Tootevaldkonna vastutaja Tsentraliseerimistase: Ametiasutus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus 1. Tootevaldkonna piirmäärade alusel tootegruppidele piirmäärade määramine (IDEF0 Eelarve 3 aasta plaani koostamine/muutmine A431) 2. Tootegrupi eelarveprojekti analüüsimine ja TGr vastutajaga läbirääkimine (IDEF0 Tootevaldkonna eelarve koostamine A4323) 3. Tootevaldkonna eelarve projekti ja seletuskirja koostamise korraldamine (IDEF0 Tootevaldkonna eelarve koostamine A4323) 4. Eelarve täitmise jälgimine ja kontroll (IDEF0 puudub) Tootegrupi piirmäärad Muudatusettepanekud TGr eelarve projekti Juhtimisotsused Tootevaldkonna eelarve projekt ja seletuskiri Juhtimisotsused Ettepanekute tegemine tootevaldkonda puudutavate muudatuste kohta linna eelarves ja strateegilistes kavades Tootevaldkonna eelarve koostamiseks tootegruppide eelarve projektide saamine Tootevaldkonna eelarve projekti ja seletuskirja (sh investeeringute kohta) koostamine Tootevaldkonna eelarve täitmise jälgimine, Eelarve sihipärase täitmise eest vastutamine
MFM FUNKTSIOON : Eelarvestamine Ametnik: Ametiasutuste eelarvestamise ja ressursijuht (vt ka ressursijuhtimise vastav ametnik) Tsentraliseerimistase: Ametiasutus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus 1, Toote ja gruppidega seotud analüüside läbiviimine (IDEF0 puudub, IDEF3 280,282, 285, 87, 89) 2. Investeeringute eelarve projektiga seotud tegevused (lepingute hanketingimuste koostamine, investeeringu projekti koostamine, kassaplaani koostamine) (IDEF0 puudub, IDEF3 309, 312, 313, 315, 310) 3. Tootevaldkonna (vajadusel ka toote ja tootegrupi) eelarveprojektide koostamine (IDEF0 Aastaeelarve koostamine A432) 4. Osalemine lisaeelarve / muutmiseelarve koostamise protsessis (IDEF0 A 434) Finantsanalüüsid Konsultatsioonid Dokumendid Eelarveprojektid Projektid, ettepanekud Teha ettepanekuid eelarve projekti koostamise protsessis Õigeaegne eelarve projektide koostamine
Linna raamatupidamise organisatsiooni kirjeldus Linna kontserni raamatupidamise organisatsioon (LKRO) on linna funktsionaalne organisatsioon, mis on esitatud käesoleva projekti väljundina. LKRO eesmärk on linna kontserniraamatupidamise ning aruandluse korraldamine vastavalt kehtivale seadusandlusele ning käesolevale käsiraamatule. LKRO tööd koordineerib ja korraldab Finantsteenistuse juhile vahetult alluv linna kontserni pearaamatupidaja. Joonisel 1 on kirjeldatud LKRO funktsionaalne struktuurimudel. Finantsteenistuse juurde moodustatud raamatupidamise struktuuriüksuses korraldatakse järgmiste struktuuride majandusarvestust: Linnakantselei struktuuriüksused ja linnavalitsuse liikmete raamatupidamisalane teenindamine; Volikogu kantselei; Kommunaalamet; Spordi- ja Noorsooamet; Ettevõtlusamet; Elamumajandusamet; Maa-amet; Perekonnaseisuamet; Linnaarhiiv; Linnaosavalitsused. Joonis 1. LKRO funktsionaalne struktuur LINNAKANTSELEI FINANTSDIREKTOR LKRO PEARAAMATUPIDAJA Aruandluse ja konsolideerimisega tegelevad raamatupidajad Haridusameti raamatupidamise struktuuriüksus Kultuuriväärtuste raamatupidamise struktuuriüksus SAPA raamatupidamise struktuuriüksus Sotsiaa- ja Tervishoiuameti raamatupidamise struktuuriüksus Tuletõrje- ja Päästeameti raamatupidamise struktuuriüksus Finantsteenistuse raamatupidamise struktuuriüksus
Ametiasutused, kus igapäevast raamatupidamisarvestust peetakse ametiasutuse juurde loodud raamatupidamise struktuuriüksustes, on järgmised: Haridusamet; Kultuuriväärtuste Amet; Säästva Arengu ja Planeerimise Amet; Sotsiaal- ja Tervishoiu Amet; Tuletõrje- ja Päästeamet. Märkus: Juhul kui Linnakantselei finantsteenistuse juures ei soovita korraldada nn. väikeste ametite (Kommunaalamet, Spordi- ja Noorsooamet, Ettevõtlusamet, Elamumajandusamet, Maa-amet, Perekonnaseisuamet) raamatupidamise teenuse osutamist, on võimalik jätta nende ametite raamatupidamine nii füüsiliselt kui koosseisu mõttes endistviisi antud ametite juurde. Sellise variandi tulemusel tuleb aga arvestada raamatupidamise organisatsiooni töötajate üldarvule juurde lisaks 5-8 töötajat, mis vähendab mõnevõrra uue mudeli efektiivsust (nn. mastaabi efekti, mis muidu tekiks tsentraliseerimisest). LKRO töökorraldus Joonisel 1 kirjeldatud organisatsiooni struktuuri kohaselt võib raamatupidamise funktsioon olla ametiasutuse lokaalne struktuuriüksus või finantsteenistuse juurde moodustatud tsentraliseeritud raamatupidamise struktuuriüksus. Raamatupidamise struktuuriüksus korraldab lisaks ülaltoodud ametiasutuste raamatupidamisele ka tema hallatavate asutuste raamatupidamisarvestust (edaspidi LRK 1 ). Lähtudes ametiasutuse tehingute mahust ning iseloomust võib raamatupidamise üksuse töö olla korraldatud: lähtudes raamatupidamise funktsioonidest - monofunktsionaalne töökorraldus (näit. eraldi ametikohad palgaarvestuse, põhivarade või tulude arvestusele jm olenevalt ametiasutuse suurusest võib üks ametikoht teostada mitmeid funktsioone); lähtudes ametiasutuse organisatsiooni struktuurist - polüfunktsionaalne töökorraldus (näit. koolid, lasteaiad, hooldekodud jm üks raamatupidaja võib teostada mitmete ametiasutuse hallatavate asutuste ning allstruktuuride raamatupidamist); segastruktuur (raamatupidamise üksuses on nii mono- kui polüfunktsionaalsed ametikohad). 1 LRK linna raamatupidamiskohustuslane, mis käsiraamatu mõistes moodustub ametiasutustest, nende hallatavatest asutustest ja allstruktuuridest.
Tsentraliseeritud raamatupidamise üksus Finantsteenistuse juures Finantsteenistuse juurde moodustatud raamatupidamise üksuses korraldavad tööd lisaks pearaamatupidajale talle otseselt alluvad asetäitjad: - linnaosavalitsuse ja volikogu raamatupidamise alal; - tsentraliseeritud ametite ja Linnakantselei raamatupidamise alal. Asetäitjate haldusalasse jäävad järgmised valdkonnad: LRK maksuaruannete ja statistiliste aruannete koostamine ja esitamine; juhtimisaruannete 2 koostamine LRK juhtkonnale; raamatupidamisüksuse töö korraldamine ja arendamine; LRK-de majandustehingute aluseks olevate dokumentide töötlemine ja raamatupidamise kannete sooritamine; LRK raamatupidamisregistrite pidamine; LRK töötasude arvestamine; LRK raamatupidamisdokumentide säilitamine. Raamatupidamisüksuses on monofunktsionaalne töökorraldus. Ametnike teenistuskohustused, õigused ja vastutus määratakse kindlaks ametijuhendites. Ametiasutuste juurde loodud raamatupidamise struktuuriüksused Ametiasutuste juurde loodud raamatupidamise struktuuriüksustes korraldavad tööd ametiasutuse (LRK) pearaamatupidajad, kes funktsionaalselt alluvad LKRO pearaamatupidajale. LRK pearaamatupidajate haldusalasse jäävad järgmised valdkonnad: LRK raamatupidamise osakonna töö korraldamine ja arendamine; LRK maksuaruannete ja statistiliste aruannete koostamine ja esitamine; juhtimisaruannete koostamine LRK juhtkonnale; LRK raamatupidamise osakonna tööplaanide koostamine, ajakohastamine ja kommunikeerimine; LRK raamatupidamise osakonna järelevalve ning kontrolli teostamine; 2 Regulaarsed juhtimisaruanded on defineeritud ja kirjeldatud LRK sisekorra eeskirjades.
LRK raamatupidamise osakonna tegevuse kohta regulaarse aruandluse koostamine ning esitamine; LRK raamatupidamise osakonna töö koordineerimine teiste linna siseste ning väliste üksustega; LRK raamatupidamise osakonna tegevust reguleerivate õigusaktide ja määruste osas muudatusettepanekute tegemine. LRK majandustehingute aluseks olevate dokumentide töötlemine ja raamatupidamise kannete sooritamine; LRK raamatupidamisregistrite pidamine; LRK raamatupidamisdokumentide säilitamine. LRK pearaamatupidajad võivad vajadusel töö korraldusliku ja / või aruandlusfunktsiooni täitmiseks luua asetäitja ametikoha(d). LRK raamatupidamisüksuses on monofunktsionaalne töökorraldus või segastruktuur. Polüfunktsionaalne töökorraldus lisandub monofunktsionaalsele ametiasutustes, kus on efektiivne pidada arvestust hallatavate asutuste lõikes (näit. Haridusamet, Sotsiaal- ja Tervishoiuamet). Ametiasutuste siseste majandustehingute osas on soovitav rakendada monofunktsionaalse töökorralduse kontseptsiooni. Ametnike teenistuskohustused, õigused ja vastutus määratakse kindlaks ametijuhendites. Linna kontserni raamatupidamise korraldamine Linna kontserni raamatupidamisarvestus hõlmab kõigi linna raamatupidamisüksuste töö koordineerimist ning aruandluse korraldamist, sh: LKRO töö korraldamine, arendamine ja metoodiline juhendamine ning tööplaanide koostamine, ajakohastamine ja kommunikeerimine; LKRO aruandluse korraldamine; LKRO konsolideeritud aruannete koostamine; LKRO järelevalve ning kontrolli teostamine; LKRO tegevuse kohta regulaarse aruandluse koostamine ning esitamine; LKRO töö koordineerimine teiste linna siseste ning väliste üksustega. LKRO pearaamatupidaja koordineerimisel on kontserni raamatupidamise aruandluse ning konsolideerimise korraldamiseks loodud vastavad raamatupidajate ametikohad. Ametnike teenistuskohustused, õigused ja vastutus määratakse kindlaks ametijuhendites. MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine
Ametnik: Linna kontserni pearaamatupidaja Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Linna kontserni raamatupidamise organisatsiooni (LKRO) töö korraldamine ja arendamine (IDEF0 A42 Raamatupidamine) 2. Linna kontserni aruandluse korraldamine (IDEF0 Raamatupidamine A42) 3. Linna kontserni aruannete koostamine (IDEF0 Aruannete genereerimine A424) 4. LKRO tööplaanide koostamine, ajakohastamine, kommunikeerimine (IDEF0 puudub) 5. Linna raamatupidamisorganisatsiooni järelevalve ning kontrolli teostamine (IDEF0 puudub) 6. LKRO tegevuse kohta regulaarse aruandluse koostamine ja esitamine (IDEF0 puudub) 7. LKRO töö koordineerimine teiste linnasiseste ning väliste üksustega (IDEF0 puudub) 8. LKRO tegevust reguleerivate õigusaktide ja määruste osas muudatusettepanekute tegemine (IDEF0 puudub) 9. Raamatupidamiskäsiraamatu ajakohastamine (IDEF0 puudub) 10. Raamatupidamiskannete tegemine kontserni tasandil (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) 11. Maksuaruannete koostamine ja/või ülevaatamine ja esitamine (IDEF0 424 Aruannete genereerimine) 12. Juhtimisaruandluse koostamine(idef0 Aruannete genereerimine A424) 13. Asetäitjate töö ülevaatamine ja nende juhendamine (IDEF0 puudub) Juhtimisotsused Juhtimisotsused Aruanded Tööplaanid Juhtimisotsused Juhtimisotsused Aruanded Juhtimisotsused Muudatusettepanekud õigusaktidesse Muudatused raamatupidamiskäsiraamatusse Raamatupidamiskanded Maksuaruanded Juhtimisaruanded Juhtimisotsused
Teha muudatusettepanekuid oma valdkonna õigusaktidesse Teha ettepanekuid raamatupidamisorganisatsiooni ümberkujundamiseks Anda välja juhendeid ja käskkirju linna raamatupidamist puudutavates küsimustes Kehtestada linna siseseid raamatupidamisaruandluse formaate Pääseda juurde linna kogu finantsinformatsioonile Teha päringuid raamatupidamiskannete majandusliku sisu kohta Anda korraldusi oma asetäitjatele (otsealluvatele) Anda funktsionaalseid (erialaseid) korraldusi linna raamatupidamisorganisatsiooni pearaamatupidajatele Õigeaegne kvaliteetse aruandluse esitamine Raamatupidamisorganisatsiooni tööplaanide ja arengukavade koostamine vastavalt linna pikaajalisele strateegiale LKRO efektiivne funktsioneerimine, kitsaskohtade väljaselgitamine ning oma pädevuse piires lahendamine Tagada läbipaistev informatsioonivoog LKRO-s Teha ettepanekuid raamatupidamist reguleerivad linna normatiivdokumentide ajakohastamiseks Kontserni tasemel väljamaksete pangafaili aktsepteerimine Anda soovitusi ja tõlgendusi raamatupidamise korraldamiseks
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Raamatupidaja aruandluse ja konsolideerimise alal Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Varade perioodilise hindamise kannete tegemine (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) 2. Laenude arvestus ja haldamine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 3. Linna konsolideeritud aruandluse koostamine (IDEF0 Aruannete genereerimine A424) 4. Vastastikuste arvestuste kontode sulgemine (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) Raamatupidamiskanded Raamatupidamiskanded Konsolideeritud aruanded Raamatupidamiskanded Tutvuda kõigi raamatupidamisregistritega Teha päringuid raamatupidamiskannete majandusliku sisu kohta Õigeaegse kannete teostamise eest Kannete vastavuse eest heale raamatupidamistavale ja kehtivatele õigusaktidele Alluda kontserni pearaamatupidaja asetäitja korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Linna kontserni pearaamatupidaja asetäitja Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Linna kontserni pearaamatupidaja tegevused 2. Raamatupidaja aruandluse ja konsolideerimise alal tegevused Linna kontserni pearaamatupidaja väljundid Raamatupidaja aruandluse ja konsolideerimise alal väljundid Linna kontserni pearaamatupidaja õigused Raamatupidaja aruandluse ja konsolideerimise alal õigused Õigus anda korraldusi alluvatele raamatupidajatele Linna kontserni pearaamatupidaja kohustused ja vastutus Raamatupidaja aruandluse ja konsolideerimise alal kohustused ja vastutus Alluda kontserni pearaamatupidaja korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Ametiasutuse pearaamatupidaja Tsentraliseerimistase: Ametiasutus, Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus või finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas tsentraliseeritud raamatupidamise funktsiooni korral 1. Raamatupidamise struktuuriüksuse juhtimine (IDEF0 Raamatupidamine A42) 2. Varade perioodilise hindamise kannete tegemine (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) 3. Järelevalve ja kontrolli teostamine oma vastutusvaldkonnas 4. Maksuaruannete koostamine ja esitamine (IDEF0 Aruannete genereerimine A424) 5. Juhtimisaruandluse koostamine (IDEF0 Aruannete genereerimine A424) Juhtimisotsused Tegevusaruanne Raamatupidamiskanded Juhtimisotsused Aruanded Aruanded Tutvuda kõigi oma ametiasutust puudutavate raamatupidamisregistritega Teha päringuid raamatupidamiskannete majandusliku sisu kohta Anda erialaseid korraldusi kõigile oma alluvatele Õigeaegse kannete teostamise eest Kannete vastavuse eest heale raamatupidamistavale ja kehtivatele õigusaktidele Õigeaegne kvaliteetse aruandluse esitamine Ametiasutuse tasemel väljamaksete pangafaili aktsepteerimine Tööplaanide ja arengukavade koostamine vastavalt linna raamatupidamisorganisatsiooni arengukavale Alluda kontserni pearaamatupidaja erialastele korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Ametiasutuse pearaamatupidaja asetäitja Tsentraliseerimistase: Ametiasutus, Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus või finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas tsentraliseeritud raamatupidamise funktsiooni korral 1. Ametiasutuse pearaamatupidaja tegevused Ametiasutuse pearaamatupidaja väljundid Ametiasutuse pearaamatupidaja õigused Anda erialaseid korraldusi kõigile oma alluvatele Ametiasutuse pearaamatupidaja kohustused Alluda ametiasutuse pearaamatupidaja korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Raamatupidaja müügireskontraga seotud majandustehingute arvestuse alal Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus, Ametiasutus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus, Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Ametiasutuse tulukannete koostamise aluseks olevate algdokumentide kogumine, registreerimine ja kontrollimine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 2. Nõuetele mittevastavate algdokumentide tagastamine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 3. Raamatupidamiskannete tegemine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 4. Arvete väljastamine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 5. Raamatupidamisdokumentide arhiveerimine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 6. Kliendihalduri teavitamine arve väljasaatmise eest (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 7. Nõude laekumisel müügireskontra kande sulgemine ning debitoorse võla võrdlemine pangakonto deebetkannetega (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 8. Arvepidamine selgitamata tulude üle (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 9. Varade ja tulukontode ettevalmistamine inventeerimiseks perioodi lõpetamisel (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) 10. Väljastada kreeditarveid (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) Registreeritud raamatupidamise algdokument Puuduste nimistu Raamatupidamiskanne Arve Arhiivifail Teade Raamatupidamislausend Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Kreeditarve
Tagastada saatjale nõuetele mittevastavaid algdokumente Tulukannete aluseks olevate algdokumentide kontrolli tõhususe eest Kliendile õigeaegse arve väljastamise eest Informatsiooni edastamise eest kliendihaldurile Tulude ja varade raamatupidamisregistrite ettevalmistuse eest inventuuriks Alluda pearaamatupidaja korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Raamatupidaja palkade ja palkadega seotud maksude arvestamise alal Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus, Ametiasutus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas, Ametiasutus 1. Palgalehtede koostamine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 2. Kannete sooritamine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 3. Palkadega seotud maksude arvestamine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 4. Palkadega seotud maksu- ja statistilise aruandluse ettevalmistamine (IDEF0 Aruannete genereerimine A424) Palgaleht Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Aruanne Pääseda juurde töötajate isikuandmetele Teostada õigeaegselt palkade arvestust Tähtaegne annete ettevalmistamine Alluda pearaamatupidaja korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Raamatupidaja ostureskontraga seotud majandustehingute arvestuse alal (va varud, põhivara) Tsentraliseerimistase: Ametiasutus, Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus, Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Ametiasutuse kulukannete koostamise aluseks olevate algdokumentide kogumine, registreerimine ja kontrollimine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 2. Arvekoopiate tegemine ja originaali saatmine aktsepteerimiseks (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 3. Kinnitatud kuludokumendi kontrollimine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 4. Tehingu sisule vastava kulukonto määramine ja kande tegemine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 5. Hankijale kohustuse tasumisel ostureskontra sulgemine sh pangaväljavõtte ja rmp informatsiooni võrdlemine ning mittevastavuste menetlemine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 6. Bilansi- ja kulukontode ettevalmistamine inventeerimiseks perioodi lõpetamisel (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) 7. Teavitada oma otsest ülemust tuvastatud ebaregulaarsustest (IDEF0 Aruannete genereerimine A424) Registreeritud algdokument Arve koopia Otsus Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Erandite raport Tagastada saatjale nõuetele mittevastavaid algdokumente Kulukannete aluseks olevate algdokumentide kontrolli tõhususe eest
Kulude ja kohustuste raamatupidamisregistrite ettevalmistuse eest inventuuriks Kulukonto vastavuse eest kulu majanduslikule sisule Kreeditarve hankimine tarnijalt Raamatupidamisdokumentide nõuetekohase arhiveerimise eest. Ebaregulaarsustest teavitamise eest Alluda pearaamatupidaja korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Raamatupidaja põhivarade arvestuse alal Tsentraliseerimistase: Ametiasutus, Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus, Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Põhivara hankedokumentide koondamine, kontroll ja nende põhjal raamatupidamiskannete tegemine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 2. Hankijaile kohustuse tasumisel ostureskontra kande sulgemine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 3. Inventuuride alusel paranduskannete tegemine (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) 4. Põhivara ja põhivarahankijate bilansikontode ettevalmistamine inventeerimiseks perioodi lõpetamisel (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Saada andmeid kõigi põhivarade liikumise ja lepingute kohta Kannete aluseks olevate algdokumentide kontrolli tõhususe eest Põhivara ja põhivarahankijate bilansikontode ettevalmistuse eest inventuuriks Kreeditarve hankimine tarnijalt Raamatupidamisdokumentide nõuetekohase arhiveerimise eest. Ebaregulaarsustest teavitamise eest Alluda pearaamatupidaja korraldustele
MFM FUNKTSIOON : Raamatupidamine Ametnik: Raamatupidaja varude arvestuse alal Tsentraliseerimistase: Ametiasutus, Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Ametiasutus, Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Varude hankedokumentide koondamine, kontroll ja nende põhjal raamatupidamiskannete tegemine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 2. Hankijaile kohustuse tasumisel ostureskontra kande sulgemine (IDEF0 Algdokumendi info sisestamine ja töötlemine A422) 3. Inventuuride alusel paranduskannete tegemine (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) 4. Varude ja varudehankijate bilansikontode ettevalmistamine inventeerimiseks perioodi lõpetamisel (IDEF0 Perioodilised tegevused A423) Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Raamatupidamiskanne Saada andmeid kõigi varude liikumise ja lepingute kohta Kannete aluseks olevate algdokumentide kontrolli tõhususe eest Varude ja varudehankijate bilansikontode ettevalmistuse eest inventuuriks Kreeditarve hankimine tarnijalt Raamatupidamisdokumentide nõuetekohase arhiveerimise eest. Ebaregulaarsustest teavitamise eest Alluda pearaamatupidaja korraldustele
Ressursijuhtimise organisatsiooni struktuur Tallinna linna finantsjuhtimise süsteemi siseselt tegelevad ressursijuhtimise valdkonnaga peamiselt 2 taset: Finantsteenistus Ametiasutus Finantsteenistuse sees tegelevad ressursijuhtimisega 2 osakonda: Linnakassa osakond Tulude osakond Põhiosa ressursijuhtimise temaatikast katavad ära Linnakassa ja ametiasutused. Ametiasutuse eelarvestamise ja ressursijuhi peamiseks rolliks on olla vahelüli linna ametiasutuse ja Linnavalitsusse kuuluva Linnakassa vahel. Ta täidab esimest kontrolli hallatavate asutuste tegevuse üle ressursijuhtimise valdkonnas. Kuigi hierarhiliselt allub ta oma ametiasutuse juhile, on ta funktsionaalselt seotud Linnakassa juhiga, kellele peab aru andma tööalastes küsimustes, mis puudutavad ressursijuhtimise valdkonda. Linnakassast suhtleb ametiasutuse eelarvestamise ja ressursijuht veel ka Linnakassa ressursijuhiga, kellega tal toimub tööalane infovahetus (nt. pangafailide edastamine). Linnakassa ülesanne on koondada kogu info üle linna ja juhtida linna ressursse kõige üldisemal tasemel. Lisaks teostab ta teisest kontrolli linnaasutuste üle ja otsustab linna varade paigutamise ning võõrvahendite kaasamise vajalikkuse üle. Linnakassat juhib Linnakassa juhataja, kes nii hierarhiliselt kui ka funktsionaalselt allub finantsteenistuse juhile. Lisaks oma osakonna töötajatele on Linnakassa juhatajal õigus anda tööalaseid korraldusi ametiasutuste ressursijuhtidele. Linnakassa koosseisu kuuluvad ressursijuhtimise spetsialist ja finantsturgude spetsialist. Kui viimati mainitu teostab peamiselt erinevaid analüüse Linnakassa juhile, siis ressursijuht suhtleb aktiivselt tööalaselt sama valdkonna töötajaga ametiasutuse tasemelt. Tulude osakonna roll on peamiselt riiklike maksude (füüsilise isiku tulumaks, mootorsõidukimaks, maamaks) haldamine. Tulude osakond on inimressursilt kõige mahukam üksus linna ressursijuhtimise organisatsioonis kuna tema peamiseks ülesandeks on mootorsõidukimaksu haldamine, mis võtab enamuse tööjõukulust enda alla. Tulude osakond koosneb juhatajast ja maksuhalduritest. Kuigi maksuhalduritele luuakse üks ametiprofiil tuleks siiski eristada kahte tüüpi maksuhaldureid. Meie nägemuses peaksid 3 inimest tegelema mootorsõidukimaksu jooksva haldamisega, samas kui 2 inimest tegeleksid eelmiste perioodide võlgade sissenõudmisega. Hoolimata sellest, et on kahte tüüpi maksuhaldureid kehtib nende jaoks sama maksu haldamise protsess ehk sisulist vahet nende töös pole. Nende kahe kategooria eristumine nähtub ka ressursijuhtimise organisatsiooni skeemilt.
Linna sees on veel teisigi osapooli, kes teostavad ressursijuhtimise seisukohalt olulisi tegevusi erinevate tulude kogumist, kuid tulenevalt sellest, et see on nende põhitegevus, ei kajastata neid ka FJS i ressursijuhtimise organisatsioonis.
MFM FUNKTSIOON : Ressursijuhtimine Ametnik: Linnakassa juhataja Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Rahavoo aastaplaani koostamine (IDEF0 Rahavoo aastaplaan sama nimetusega tegevus) 2. Täpsustatud rahavoo aastaplaani Täpsustatud rahavoo aastaplaan koostamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 3. Rahavoo roll-forward aastaplaani Rahavoo roll-forward aastaplaan koostamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 4. RE finantseeringute kassaplaani projekti RE finantseeringute kassaplaani projekt koostamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 5. Riskijuhtimise komitee töös osalemine Erinevad otsused, reglemendid 6. Finants-investeeringute juhtimise Otsused linna vahendite paigutamise kohta korraldamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 7. Igapäevase rahapositsiooni juhtimine ja Detailne rahavoo plaan rahavoo plaani täitmise kontrollimine Linna maksete päeva pangafail (eelarvega) (IDEF0 sama nimetusega Ettepanek lisaeelarve koostamiseks tegevus) 8. Igapäevase rahapositsiooni juhtimine (eelarveta) (IDEF0 sama nimetusega tegevus) Ajutine rahavoo plaan Detailne rahavoo plaan Linna maksete päeva pangafail Tutvuda kõigi RMP registritega Tutvuda kõigi finantskohustusi loovate lepingutega Tutvuda kõigi finantsnõudeid loovate lepingutega Anda korraldusi ametiasutuse ressursijuhtimise spetsialistidele rahavoo juhtimise valdkonnas Korraldada rahavoo plaani koostamist Pidada kinni investeerimispiirangutest Korraldada rahavoo plaani täitmise jälgimist Tagada likviidsete vahendite olemasolu linna kontsernikontol varaliste kohustuste tähtajaliseks täitmiseks.
Teha ettepanekuid/osaleda oma vastutusvaldkonna inimeste töölevõtmisel ja vallandamisel Teostada pangatehinguid oma vastutusalas olevatel kontodel Saada linna koondpangaväljavõte Seada rahalisi limiite linna struktuuriüksustele Anda korraldusi oma osakonna töötajatele volituse piirides Suhelda finantsinstitutsioonidega Korraldab linna (rahavoogu puudutavate) finantsreglementide täitmise jälgimist Tagada linna vabade finantsvahendite investeerimine parimal võimalikul moel Esitada aruandlust vastavalt kehtestatud kordadele Tagada oma vastutusvaldkonna spetsialistide pidev professionaalne areng Toote eelarve koostamisel osalemine Järgida Linnavalitsuse, -volikogu ja muude kõrgemate institutsioonide poolt ettekirjutatud eeskirju/õigusakte Anda hinnang olulisematele finantssuhteid loovatele lepingutele
MFM FUNKTSIOON : Ressursijuhtimine Ametnik: Linnakassa ressursijuht Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Rahavoo aastaplaani koostamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 2. Täpsustatud rahavoo aastaplaani koostamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 3. Rahavoo roll-forward aastaplaani koostamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 4. RE finantseeringute kassaplaani projekti koostamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 5. Igapäevase rahapositsiooni juhtimine ja rahavoo plaani täitmise kontrollimine (eelarvega) (IDEF0 sama nimetusega tegevus) 6. Igapäevase rahapositsiooni juhtimine ja kontsernikonto haldamine (eelarveta) (IDEF0 sama nimetusega tegevus) Rahavoo aastaplaan Täpsustatud rahavoo aastaplaan Rahavoo roll-forward aastaplaan RE finantseeringute kassaplaani projekt Detailne rahavoo plaan Linna maksete päeva pangafail Ettepanek lisaeelarve koostamiseks Ajutine rahavoo plaan Detailne rahavoo plaan Linna maksete päeva pangafail Tutvuda kõigi RMP registritega Tutvuda kõigi finantskohustusi loovate lepingutega Tutvuda kõigi finantsnõudeid loovate lepingutega Seada rahalisi limiite linna struktuuriüksustele Edastada pangatehingute korraldused panka täitmiseks ning tutvuda kõigi pangakontodega Rahavoo plaanide koostamine Järgida Finantsteenistuse, CFO, Linnakassa juhataja, Linnavalitsuse, -volikogu ja muude kõrgemate institutsioonide poolt ettekirjutatud eeskirju/õigusakte Rahavoo plaanide täitmise jälgimine Tagada likviidsete vahendite olemasolu linna kontsernikontol varaliste kohustuste tähtajaliseks täitmiseks. Esitada aruandlust vastavalt kehtestatud kordadele
MFM FUNKTSIOON : Ressursijuhtimine Ametnik: Finantsturgude spetsialist Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Finantsturu analüüsi teostamine (IDEF3 Finantsturu olukorra analüüs võõrvahendite haldamine) 2. Finantsinvesteeringute juhtimine (IDEF0 Finantsinvesteeringute portfell sama nimetusega tegevus) 3. Võõrvahendite kaasamise tehniline teostamine (IDEF3 võõrvahendite haldamine) 4. Valmistada ette õigusaktide eelnõusid 5. Riskijuhtimise komitee materjalide ettevalmistamine 6. Igapäevase rahapositsiooni juhtimine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) Võõrvahendite kaasamise protsessi dokumentatsioon Jälgida tööks vajalikke RMP registreid Saada vajadusel kontrollingult erinevaid analüüse Suhelda finantsinstitutsioonidega tööalastes küsimustes Teostada erinevaid tööalaseid analüüse Esitada aruandlust vastavalt kehtestatud kordadele Järgida Finantsteenistuse, CFO, Linnakassa juhataja, Linnavalitsuse, -volikogu ja muude kõrgemate institutsioonide poolt ettekirjutatud eeskirju/õigusakte Tagada likviidsete vahendite olemasolu pangakontol Tagada linna vabade vahendite investeerimine parimal võimalikul moel pidades kinni investeerimispiirangust
FM FUNKTSIOON : Ressursijuhtimine Ametnik: Tulude osakonna juhataja Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Mootorsõidukimaksu kogumise & arvestamise korraldamine (IDEF3 Mootorsõidukimaksu haldamine) 2. FIT arvestamine ja haldamine (IDEF3 FIT haldamine 3. Maamaksu arvestamine ja haldamine (IDEF3 Maamaksu haldamine 4. Hasartmängumaksu arvestamine ja haldamine (IDEF0 sama nimetusega tegevus) Registri vigade raport (kui on vaja) Meeldetuletuskiri Summaarne koonddokument Täitedokumendid Summaarne koonddokument Summaarne koonddokument Summaarne koonddokument Anda korraldusi oma osakonna töötajatele volituse piirides Teha ettepanekuid/osaleda oma osakonna inimeste töölevõtmisel ja vallandamisel Omada ligipääsu oma valdkonna RMP registritele Saada pangaväljavõtteid oma valdkonna kohta Edastada täitedokumendid kohtutäituritele ja sõlmida vastavaid lepinguid Suhelda Maksuametiga FIT, maamaksu ja hasartmängumaksu linnale ülekandmise teemadel Esitada aruandlust vastavalt kehtestatud kordadele Tagada oma vastutusvaldkonna spetsialistide pidev professionaalne areng Toote eelarve koostamine. Tagada toote eelarve täitmine parimal võimalikul moel ning vastavuses õigusaktidega Jälgida debitoorse võla struktuuri ning algatada võlgade sissenõudmise protsessi Korraldada mootorsõidukimaksu laekumist Järgida Finantsteenistuse, CFO, Linnavalitsuse, -volikogu ja muude kõrgemate institutsioonide poolt ettekirjutatud eeskirju/õigusakte Prognoosida FIT, MSM ja maamaksu eelarvet ning jälgida nende täitmist
MFM FUNKTSIOON : Ressursijuhtimine Ametnik: Mootorsõidukimaksu haldur Tsentraliseerimistase: Finantsteenistus Asukoht (geograafilises mõttes): Finantsteenistuse teiste osakondadega samas asukohas 1. Mootorsõidukimaksu kogumine & arvestamine (IDEF3 Mootorsõidukimaksu haldamine) Registri vigade raport (kui on vaja) Meeldetuletuskiri Summaarne koonddokument Täitedokumendid Omada ligipääsu oma valdkonna RMP registritele Saada pangaväljavõtteid oma valdkonna kohta Järgida Finantsteenistuse, CFO, Tulude osakonna juhataja, Linnavalitsuse, - volikogu ja muude kõrgemate institutsioonide poolt ettekirjutatud eeskirju/õigusakte Esitada aruandlust vastavalt kehtestatud kordadele Teostada mootorsõidukimaksu kogumist ja arvestust Teostada võlgade sissenõudmist maksukohuslastelt
MFM FUNKTSIOON : Ressursijuhtimine Ametnik: Ametiasutuse eelarvestamise ja ressursijuht Tsentraliseerimistase: Ametiasutus Asukoht (geograafilises mõttes): Ameti asukohas 1. TVV kassaplaanide koostamine Tulude/kulude kassaplaan Investeeringute kassaplaan 2. Rahavoo plaani täitmise kontrollimine TVV taotlus rahavoo plaani muutmiseks kreditoorse võla vastu (IDEF3 - Igapäevase rahapositsiooni juhtimine ja rahavoo plaani täitmise kontroll) 3. Maksete pangafaili koostamine ja TVV maksete päeva pangafail Linnakassale edastamine (IDEF3 - Igapäevase rahapositsiooni juhtimine ja rahavoo plaani täitmise kontroll) 4. Pangakonto väljavõtte importimine Pangakonto väljavõte pangast ja raamatupidamisse edastamine (IDEF3 - Igapäevase rahapositsiooni juhtimine ja rahavoo plaani täitmise kontroll) 5. Teostab väljamaksete ajatamist Finantsteenistuse korralduste alusel (IDEF3 - Igapäevase rahapositsiooni juhtimine ja rahavoo plaani täitmise kontroll) 6. Igapäevase rahapositsiooni juhtimine TVV tulude/kulude kassaplaani projekt (eelarveta) (IDEF0 sama nimetusega TVV investeeringute kassaplaani projekt tegevus) TVV taotlus ajutise rahavoo plaani muutmiseks TVV maksete päeva pangafail Tutvuda oma haldusalas olevate asutuste RMP registritega Tutvuda oma haldusalas olevate asutuste finantskohustusi loovate lepingutega Tutvuda oma haldusalas olevate asutuste finantsnõudeid loovate lepingutega Esitada aruandlust vastavalt kehtestatud kordadele Alluda tööalastes küsimustes Linnakassa juhataja korraldustele Järgida Finantsteenistuse, CFO, Linnakassa juhataja, Linnavalitsuse, -volikogu ja muude kõrgemate institutsioonide poolt ettekirjutatud eeskirju/õigusakte