MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2017 aruandeaasta lõpp: 31.12.2017 nimi: registrikood: 80189879 tänava/talu nimi, Keskväljak 1 maja ja korteri number: linn: Jõhvi linn vald: Jõhvi vald maakond: Ida-Viru maakond postisihtnumber: 41594 e-posti aadress: ivol@ivol.ee
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 8 Bilanss 8 Tulemiaruanne 9 Rahavoogude aruanne 10 Netovara muutuste aruanne 11 Raamatupidamise aastaaruande lisad 12 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 12 Lisa 2 Raha 13 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 13 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 14 Lisa 5 Kasutusrent 14 Lisa 6 Võlad ja ettemaksed 14 Lisa 7 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 15 Lisa 8 Liikmetelt saadud tasud 16 Lisa 9 Muud tulud 16 Lisa 10 Jagatud annetused ja toetused 16 Lisa 11 Mitmesugused tegevuskulud 17 Lisa 12 Tööjõukulud 17 Lisa 13 Intressitulud 18 Lisa 14 Seotud osapooled 18 Lisa 15 Sündmused pärast aruandekuupäeva 18 Aruande allkirjad 19 2
TEGEVUSARUANNE (IVOL) on Ida-Viru maakonna valdade ja linnade vabatahtlik ühendus, mis oma tegevuses lähtub avalikest huvidest ning mille eesmärk on ühistegevuse kaudu maakonna tasakaalustatud arengule kaasaaitamine, oma liikmete esindamine ja seadusega ettenähtud ülesannete paremaks täitmiseks võimaluste loomine. 2017. aasta lõpu seisuga kuulusid liitu kõik maakonna kohaliku omavalitsuse üksused va Narva linn, Lohusuu vald, Alajõe vald ja Sonda vald. Kokku kuulus IVOLi liikmeskonda 16 omavalitsust- 4 linna ja 12 valda. Koostöö IVOLis tegi keeruliseks 07.06.2016 vastu võetud Haldusreformi seadus. See seadus sätestas haldusreformi eesmärgi saavutamiseks valdade ja linnade haldusterritoriaalse korralduse muutmise alused ja korra, sealhulgas haldusterritoriaalse korralduse muutmiseks vajalike otsuste ja toimingute tegemise tähtajad, reformi aluseks oleva kohaliku omavalitsuse üksuse elanike arvust lähtuva omavalitsusüksuse miinimumsuuruse kriteeriumi, erandite kohaldamise tingimused selle kriteeriumi rakendamisel ning kohaliku omavalitsuse üksuste haldusterritoriaalse korralduse muutmisega kaasnevad üldised õigused ja kohustused. Teiseks oluliseks muudatuseks oli maavalitsuste likvideerimine. Valitsus otsustas 12.01.2017 kabinetiistungil, et maavalitsuste tegevus lõpetatakse alates 01.01.2018. Maavalitsuste kohalikud ülesanded anti üle omavalitsustele ning riiklikud ülesanded ministeeriumidele ja olemasolevatele ametitele. Kohalike omavalitsuste liitude ülesandeks on maakondlike traditsiooniliste haridusürituste korraldamise ja erinevate piirkondlike haridusalaste võrgustike töö toetamisega seotud tegevused, nt piirkondlike olümpiaadide korraldamise ja aineühenduste töö koordineerimise toetamine; piirkonna parimate õpilaste ja õpetajate tunnustamine. 2014. aastast on Haridus- ja Teadusministeerium toetanud lepingute alusel omavalitsuste liitude ja suuremate linnade (Tallinn, Tartu, Pärnu, Narva) kaudu piirkondlike õpilastele ja õpetajatele suunatud ürituste ja võrgustikutöö korraldamist ning koolieelsete lasteasutuste õpetajate täienduskoolitust. Seoses maavalitsuste tegevuse likvideerimisega alates 01.01.2018 on vastu võetud hulk seaduste muudatusi. Üks osa maavalitsuste ülesannetest anti üle kohalikele omavalitsustele ühiseks täitmiseks. Ühise täitmise suunamise otsustasid kohalike omavalitsusüksuste volikogud. Toimusid kohtumised, infopäevad, seminarid rahandusministeeriumis, ülesannete täitmise ja tingimuste kohta. Kohtumised riigihaldusministritega maakonnas kui ka ministeeriumis. Kohaliku omavalitsuse korralduse seaduse ja teiste haldusreformi elluviimisega seotud seaduste muutmise seadusega lisati kohaliku omavalitsuse korralduse seadusesse 6 1, mille 1. lõikes nimetatud ülesanne - kavandada ühiselt maakonna arengut ja suunata selle elluviimist - anti kõigi maakonna kohaliku omavalitsuse üksuste otsustega täitmiseks kohaliku omavalitsuse üksuste maakondlikule või piirkondlikule liidule, koostöökokkuleppe alusel ühele kohaliku omavalitsuse üksusele või mõnele teisele kohaliku omavalitsuse üksuste käesoleva seaduse 62 1. ja 2. lõikes nimetatud koostööorganile või omavalitsusüksuste või omavalitsusüksuste liidu asutatud mittetulundusühingule või sihtasutusele. Nimetatud mittetulundusühingule või sihtasutusele ülesande täitmiseks volitamisel ei kohaldatud halduskoostöö seadust. IVOLi juhatuse otsuse alusel saadeti 21.08.2017 kiri kõikidele omavalitsuste volikogudele otsustamiseks, kas omavalitsustele ühiseks täitmiseks antakse maakonna arengu, rahvatervise, siseturvalisuse ja kultuurivaldkonna ülesanded delegeeritakse Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidule. Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu juhatus oli seisukohal, et IVOL on valmis nimetatud ülesannete täitmise maavalitsuselt üle võtma. Et teha eeltööd ja olla valmis nimetatud ülesannete täitmiseks alates 1. jaanuar 2018, ootame volikogude otsused IVOLi määramisest ja volituste andmisest eelnimetatud ülesannete täitmiseks juba septembrikuus.
Kahjuks ei suutnud kohalike omavalitsuste volikogud vastavalt seadusele, vastu võtta otsuseid ülesannete delegeerimise kohta Ida- Virumaa Omavalitsuste Liidule. 15.10.2017 toimusid kohaliku omavalitsuse volikogu valimised. Vastavalt Vabariigi Valitsuse määrusele kuulutati KOV valimised Ida- Virumaal välja 8 omavalitsuses. Büroo otseseks ülesandeks on IVOLi üldkogu, juhatuse ja komisjonide töö korraldamine ning info koondamine ja jagamine. Kokku toimus 2017. aastal 2 üldkogu ja 3 juhatuse koosolekut ning erinevatel teemadel infopäevad ja nõupidamised kohaliku omavalitsuse juhtidele ning spetsialistidele. Toimus koolitus omavalitsjuhtidele ja raamatupidajatele tekkepõhise eelarve teemal, koolitus lasteaiaõpetajatele, omavalitsusametnike keelekoolitus. Infopäevadel oli teemaks kultuur, noorte huvitegevus, riigihangete korraldamine, liiklusohutus- ja korraldus, posti- ja pakiteenused omavalitsustes, kohalike teede andmete inventeerimine, koostöö Maksu- ja Tolliametiga. Toimusid kohtumised Riigikogu liikmetega ja omavalitsusjuhtide omavahelised kohtumised haldusreformi teemadel. IVOLi komisjonidest töötas kõige aktiivsemalt haridus-ja noorsootöökomisjon (kokku 8 koosolekut). Heakorrakomisjoni viis läbi ringsõidu kaunimate objektide selgitamiseks, eelarve- ja arengukomisjoni, kultuuri- ja sporditöökomisjoni ja revisjonikomisjoni koosolek toimus ühel korral. KOV koostöö Jätkati koostööd teiste maakondlike liitude, teiste erinevate institutsioonide töögruppide ja komisjonide töös. Mitmed üritused viidi läbi koostöös Ida-Viru Maavalitsusega (nt parimate õpilaste vastuvõtt, parima sotsiaaltöö tegija tunnustamine, maakondlik õpetajate päev jne). 12 mail tähistati IVOLi 25 aastapäeva. 19.10.2017 moodustati MTÜ Ida-Viru Ühistranspordikeskus, et korraldada ühistransporti maakonnaliinidel. Kultuur, sport Vastavalt üldkogu otsusele toetati suuremaid maakondlikke kultuuriüritusi ja Eesti Kultuurkapitali Kultuuripärli väljaandmist kokku summas 4000 eurot, IVOLi koostööprojekte teiste organisatsioonidega (Ida-Virumaa Spordiliit, SA Põhja-Eesti Turism, Andekate Noorte Energiafond). Koostöös Lääne-Viru Omavalitsuste Liiduga jätkus ühise Virumaa kirjandusauhinna väljaandmise traditsioon. Toimus Noorte Laulu- ja Tantsupidu Mina jään.suurele laulu- ja Tantsupeole eelneb pikk õppeperiood, koolituspäevad ja kaks eelproovi. Kokku oli liikide eelproove meie maakonnas 12 (tantsurühmadele, liikumisrühmadele, mudilaskooridele, lastekooridele, poiste- ja noortemeeskooridele, neidudekooridele). Eelproovid said teoks tänu IVOLi rahalisele toetusele (saaliüürid, kohvipausid, transpordikulu). Peale suure peo lõppu toimus kõigile peol osalenud kollektiivide juhtidele ja toetajatele tänupidu Kohtla-Järve Kultuurikeskuses. Laulu- ja Tantsupeo SA sihtfinantseerimisel korraldas IVOL ära maakonna meditsiini- ja turvateenistuse üritusel ning transpordikulude hüvitamise omavalitsustele. Sporditegevust toetati terve aasta jooksul Ida-Virumaa Spordiliidu kaudu, ühiselt toimus parimate sportlaste tunnustamine. Haridus Haridusvaldkonnas sõlmiti leping Haridus- ja Teadusministeeriumi ning Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu vahel maakondlike õpilasürituste, aineolümpiaadide ning ainesektsioonide töö korraldamiseks. Toimus tihe koostöö maakonna põhi- ja gümnaasiumiastme koolidega, koolijuhtidega ning jätkus ainesektsioonide töö korraldamine. Ainesektsioonid (18 ainesektsiooni) said rahastust koostööks ja koolituste läbiviimiseks. Tegeleti maakondlike olümpiaadide ja õpilasürituste korraldamisega ning parimate tunnustamisega.
Narva linn praktiliselt üritustest osa ei võtnud (välja arvatud mõningad olümpiaadid) ning siis toimusid eelnevad läbirääkimised ja üritusepõhine arveldamine. Noorsootöö Alates 2016. aasta oktoobrist koordineerib IVOL Ida-Viru Keskregiooni koostöögrupi tööd, kuhu kuuluvad Jõhvi ja Toila vald ning Kohtla-Järve linn. 2017. aasta tegevusteks oli olemasolevate noorsootöö teenuste arendamine, uute huviringide loomine ja noorsootöös osalemise võimaluste laiendamine erinevate teenuste kaudu. 2017. aasta mais toimus noorte tunnustusüritus, kus tunnustati ettevõtlikke noori. Andekate Noorte Energiafond Ida-Virumaa Andekate Noorte Energiafond loodi 2013. aastal Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu ja AS Eesti Energia poolt. Andekate Noorte Energiafond jagab toetusi kaks korda aastas, millest 5000 eurot on Eesti Energia panus ja 4000 euroga toetab fondi. Eelmisel aastal panustas fondi jätkuvalt ka üks eraisik enam kui 3000 euroga. 2017 aasta kahes taotlusvoorus toetati 51 taotluse esitanut. Kokku oleme fondi kaudu noorte huvitegevust toetanud ligi 45000 euroga. Keskkond 05.10.2017 toimus IVOL Keskkonnafondi nõukogu koosolek, kus võeti vastu otsus lõpetada fondi tegevus. Otsus jõustus peale otsuse kinnitamist IVOLi üldkoosolekul, mis toimus 09.02.2018. Lõpetati Toila Vallavalitsuse projekt Toila Lepa tn ÜVK rajamine ja aktsepteeriti aruanne summas 9123,13, mis oli välja makstud ettemaksuna aastal 2016. 2017.a. on fondis toimunud järgmised rahalised liikumised ( ): Saldo 01.01.2017 Sissemaksed Väljamaksed Illuka Vallavalitsus 3743,70 0 3743,70 0 Mäetaguse Vallavalitsus 682,24 0 682,24 0 Toila Vallavalitsus 681,18 0 681,18 0 Vaivara Vallavalitsus 2982,97 0 2982,97 0 Kohtla Vallavalitsus 5,35 0 5,35 0 Sonda Vallavalitsus 392,64 0 392,64 0 Iisaku Vallavalitsus 506,48 0 506,48 0 Lüganuse Vallavalitsus 128,57 0 128,57 0 Kokku 9123,13 0 9123,13 0 Saldo 31.12.2017 Heakord Maakonna heakorraalaste konkursside raames selgitas IVOLi heakorrakomisjon välja maakonna kaunimad objektid ning esitas need tunnustamiseks Eesti Vabariigi Presidendile. IVOLi tänukirja ja mastivimpliga tunnustati igast omavalitsusest kahte kaunimat kodu või objekti. Maakondlik kodukaunistamise tänuüritus toimus 19. augustil Kabelimetsa külas, Kalev Mae kodutalus. Sotsiaal ja tervishoid Koostöös Ida-Viru maavalitsusega tunnustati parimaid omavalitsuste sotsiaaltöö tegijaid. IVOLi esindajad osalevad aktiivselt Ida-Viru maakonna tervisenõukogu töös. Rahvusvaheline koostöö Ida- Virumaa Omavalitsuste Liidul on koostööleping Leningradi oblasti omavalitsuste nõukoguga.
Toimusid kohtumised EST-RUS koostöö projektide osapoolte vahel. Külastati delegatsiooniga Moldova vabariiki Gagauuzia regiooni investeerimiskonverentsil. Eelarve täitmine Eelarve on kinnitatud Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu üldkogu koosolekul 08.06.2017 otsusega nr 5. Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu 2017. aasta eelarve rida nr Eelarve Tegelikud kulud/tulud Jääk T U L U D 1 Liikmemaks 91622,1 91622,1 0 2 2016. aasta jääk 11387,97 11387,97 0 3 hariduslikud tulud (HTM) 87324 87324 0 4 Tulud kokku 190334,1 190334,07 0 K U L U D I Palgafond: 5 tegevdirektor 17420 17420 0 6 muu personal 21715 21715 0 7 maksud 13209,39 13209,39 0 8 Palgafond kokku 52344,39 52344,39 0 II Kants. kulud: 9 telefonid ja IT kulu 2800 2221,55 578,45 10 postikulu 50 45,5 4,5 11 paber 300 201,69 98,31 12 trükised 310 304,65 5,35 13 paljundus, värv 250 253,9-3,9 14 inventar 1000 219,8 780,2 15 arhiiv 320 233,15 86,85 16 finantskulud (pank) 200 123,66 76,34 17 Kants. kulud kokku 5230 3603,9 1626,1 III Majanduskulud: 18 ruumi rent 2301 2300,88 0,12 19 isikl. sõiduauto kasut. 6920 6574,8 345,2 20 majapidamiskulu 50 31,1 18,9 21 Majanduskulud kokku 9271 8906,78 364,22 IV Muud kulud: 22 välissuhted, lähetused 1000 192 808 23 koolituskulu büroo töötajatele 720 247,96 472,04 24 IVOLi koolitused, infopäevad 350 53,07 296,93
25 osal. vabariiklikes ühendustes 400 69,1 330,9 26 esinduskulud 1000 998,05 1,95 27 ettenägematu kulu 500 236,53 263,47 28 Muud kulud kokku 3970 1796,71 2173,29 29 Büroo kokku 70815,39 66651,78 4163,61 30 Ühisüritused 32194,68 27355,89 4838,79 31 Hariduslikud kulud (HTM) 87324 86473,40 850,60 32 Kõik kulud kokku 190334,07 180481,07 9853,00 Peamised finantssuhtarvud 2017 2016 2015 Tegevustulud ( ) 297 333 256 151 205 991 Tulu kasv/langus 16,1% 24,4% -39,7% Tulem (-kahjum) -208-4 655 8 436 Lühiajaliste kohustuste 1,83 1,76 1,43 kattekordaja Suhtarvude arvutamisel kasutatud valemid: - Tulu kasv (%) = (tegevustulud 2017 - tegevustulud 2016)/ tegevustulud 2017 * 100 - Lühiajaliste kohustuste kattekordaja (kordades) = käibevara/ lühiajalised kohustused Arno Rossman IVOLi tegevdirektor
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2017 31.12.2016 Lisa nr Varad Käibevarad Raha 19 858 12 599 2 Nõuded ja ettemaksed 4 718 13 772 3 Kokku käibevarad 24 576 26 371 Kokku varad 24 576 26 371 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Võlad ja ettemaksed 12 521 5 778 6 Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused 875 9 205 7 Kokku lühiajalised kohustised 13 396 14 983 Kokku kohustised 13 396 14 983 Netovara Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 11 388 16 043 Aruandeaasta tulem -208-4 655 Kokku netovara 11 180 11 388 Kokku kohustised ja netovara 24 576 26 371 8
Tulemiaruanne 2017 2016 Lisa nr Tulud Liikmetelt saadud tasud 91 622 91 856 8 Annetused ja toetused 127 022 121 203 7 Muud tulud 78 689 43 092 9 Kokku tulud 297 333 256 151 Kulud Jagatud annetused ja toetused -96 057-92 247 10 Mitmesugused tegevuskulud -121 044-99 180 11 Tööjõukulud -80 445-69 385 12 Kokku kulud -297 546-260 812 Põhitegevuse tulem -213-4 661 Intressitulud 5 6 13 Aruandeaasta tulem -208-4 655 9
Rahavoogude aruanne 2017 2016 Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem -213-4 661 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -69-524 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus -1 587-22 703 Kokku rahavood põhitegevusest -1 869-27 888 Rahavood investeerimistegevusest Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, toetustest 9 123 23 254 Laekunud intressid 5 6 Muud väljamaksed investeerimistegevusest 0-32 377 Kokku rahavood investeerimistegevusest 9 128-9 117 Kokku rahavood 7 259-37 005 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 12 599 49 604 Raha ja raha ekvivalentide muutus 7 259-37 005 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 19 858 12 599 10
Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Akumuleeritud tulem 31.12.2015 16 043 16 043 Aruandeaasta tulem -4 655-4 655 31.12.2016 11 388 11 388 Aruandeaasta tulem -208-208 31.12.2017 11 180 11 180 11
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu 2017.aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti finantsaruandluse standardiga. Eesti finantsaruandluse standardi põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning avaliku sektori finantsarvestuse ja -aruandluse juhendis sätestatud nõuded. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Varade ja kohustuste jaotus lühi-ja pikaajalisteks Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna bilansikuupäevast. Raha Bilansis kajastatakse raha arvelduskontode jääke (v.a. arvelduskrediit) ning lühiajalisi või katkestatavaid tähtajalisi deposiite. Rahavoogude aruandes kajastatakse rahavoogusid põhitegevusest kaudsel meetodil. Investeerimis-ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid otsemeetodil. Nõuded ja ettemaksed Nõuetena kajastatakse mittetulundusühingu tegevuse käigus tekkinud lühiajalisi nõudeid. Nõuded on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses. Iga konkreetse kliendi laekumata arved on hinnatud eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Põhivaraks loetakse materiaalsed väärtused kasutuseaga üle ühe aasta. Põhivara kajastatakse bilansis jääkmaksumuses. Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 5000 Annetused ja toetused Sihtfinantseerimine Tegevuskulude sihtfinantseerimisel järgitakse tulude ja kulude vastavuse printsiipi, mille kohaselt kajastatakse tulu sihtfinantseerimisest proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega, välja arvatud juhul kui kulud on tehtud enne ja kulude kandmise risk on kulude teostajal ning sihtfinantseerimise tulude saamine sõltub aruandluse esitamise perioodist ja aktsepteeritavusest. Mittetulundusühing rakendab tegevuskulude sihtfinantseerimisel brutomeetodit, s.o. tulemiaruandes näidatakse kompenseeriv kulu ja saadud toetus eraldi. Seotud osapooled Seotud osapoolteks loetakse -omanikke -tegev-ja kõrgemat juhtkonda -eespool loetletud isikute lähedasi pereliikmeid ja nende poolt kontrollitavaid või nende olulise mõju all olevaid ettevõtteid. 12
Lisa 2 Raha 31.12.2017 31.12.2016 Arveldusarve 19 858 12 599 Kokku raha 19 858 12 599 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa Nõuded ostjate vastu 661 661 nr Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 661 661 3 942 3 942 4 Ettemaksed 115 115 Muud makstud ettemaksed Kokku nõuded ja ettemaksed 115 115 4 718 4 718 31.12.2016 12 kuu jooksul Lisa Nõuded ostjate vastu 1 067 1 067 nr Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 1 067 1 067 3 534 3 534 Ettemaksed 9 171 9 171 Tulevaste perioodide kulud Muud makstud ettemaksed Kokku nõuded ja ettemaksed 9 134 9 134 37 37 13 772 13 772 Ostjatelt on bilansipäeva seisuga laekumata nõue Ida-Viru Ühistranspordikeskuse eest kantud kulude eest, mis laekus 2018.a. algul. Muud makstud ettemaksed on nõue sihtfinantseerimiseks antud, kuid kasutamata jäänud õpilasürituste korraldamise vahendite tagastamiseks. 13
Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 31.12.2017 31.12.2016 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Üksikisiku tulumaks 2 115 1 973 Sotsiaalmaks 1 635 1 399 Kohustuslik kogumispension 78 65 Töötuskindlustusmaksed 114 97 Ettemaksukonto jääk 3 942 3 534 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 3 942 3 942 3 534 3 534 Lisa 5 Kasutusrent Aruandekohustuslane kui rentnik 2017 2016 Kasutusrendikulu 0 1 980 2016.a. lõppes 2012.a. IVOL-i sõlmitud kasutusrendileping Nordea Financa Estonia AS-iga. Aastal 2017 kasutusrendi lepingud puudusid. Lisa 6 Võlad ja ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 7 734 7 734 Võlad töövõtjatele 845 845 Maksuvõlad 3 942 3 942 4 Kokku võlad ja ettemaksed 12 521 12 521 31.12.2016 12 kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele 2 216 2 216 Maksuvõlad 3 534 3 534 Muud võlad 28 28 Muud viitvõlad 28 28 Kokku võlad ja ettemaksed 5 778 5 778 Võlad tarnijatele on viitvõlad 2017.a. detsembris tarbitud kaupade ja teenuste eest. Võlgnevus töövõtjatele on puhkusetasude kohustus aruandeaastal kasutamata puhkuse eest. 14
Lisa 7 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Varad bruto soetusmaksumuses 31.12.2015 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2016 Lisa nr Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Keskkonnafond 32 377 0 0-23 254 9 123 Kokku sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 32 377 0 0-23 254 9 123 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Haridus-ja Teadusministeerium 365 88 743-365 -88 692 51 ANEF 17 8 639 0-8 625 31 Muu tuluna arvestatud sihtfinantseerimine Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 0 633 0-633 0 382 98 015-365 -97 950 82 32 759 98 015-365 -121 204 9 205 31.12.2016 Saadud Tagastatud Tulu 31.12.2017 Lisa nr Sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks Keskkonnafond 9 123 0 0-9 123 0 10 Kokku sihtfinantseerimine põhivarade soetamiseks 9 123-9 123 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Haridus-ja Teadusministeerium 51 87 324-51 -86 473 851 10 ANEF 31 8 431 0-8 438 24 10 Eesti Laulu- ja Tantsupeo SA 0 22 988 0-22 988 0 10 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 82 118 743-51 -117 899 875 9 205 118 743-51 -127 022 875 Sihtfinantseerimisena tegevuskuludeks hulka kuuluvad tulud Haridus- ja Teadusministeeriumilt õpilasürituste läbiviimiseks 86473, Laulu- ja Tantsupeo SA saadud 22988 Noorte Laulu- ja Tantsupeo "Mina jään" maakonna meditsiini-, turva, ning transpordikuludeks. Eesti Energia AS on panustanud Andekate Noorte Energiafondi (ANEF) stipendiumiteks 5000, samuti toetas ANEF-i üks eraisik 3438 euroga. Põhivara soetamiseks saadud finantseering on keskkonnafondi tuluks arvestatud vahendid vastavalt aktsepteeritud Toila Vallavalitsuse kuluaruannetele (täpsemalt tegevusaruandes). 15
Lisa 8 Liikmetelt saadud tasud 2017 2016 Mittesihtotstarbelised tasud Liikmemaksud 91 622 91 856 Kokku liikmetelt saadud tasud 91 622 91 856 Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu liikmemaksud on kohalike omavaltsuste üksustelt laekuvad tasud, millest finatseeritakse büroo tegevuskulusid ja liikmete ühisüritusi. Lisa 9 Muud tulud 2017 2016 Noorte vaba aja sisustamise projekt ESF toetusel 77 382 41 500 Muud 1 307 1 592 Kokku muud tulud 78 689 43 092 Muude tuludena on peamiselt kajastatud koolitustel, projektides ja üritustel osalejate osalustasusid s.h. Narva koolidelt 1033 ning Ida-Viru Maavalitsuselt 265 IVOL-i korraldatud õpilasüritustel. Lisa 10 Jagatud annetused ja toetused 2017 2016 Preemiad ja stipendiumid 12 687 14 125 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 74 247 54 868 Sihtfinantseerimine põhivara soetamiseks 9 123 23 254 Kokku jagatud annetused ja toetused 96 057 92 247 jagas sihtotstarbelisi tegevustoetuseid maakonnas: Laulu- ja Tantsupeo transpordikuludeks 18460 ; sporditegevuse korraldamiseks 12240 ; turismitegevuse toetamiseks 2000 ; Eesti Maaomavalitsuste Liidule kogumiku "Eesti kohalik omavalitsus ja liidud- taastamine ning areng 1989-2017" kaasfinantseerimiseks 1000 ; Lääne-Viru Omavalitsuste Liidule traditsioonilise Virumaa kirjanduspreemia väljaandmiseks 633 ; ühisürituste, õpilasürituste ja maakonnaürituste ning koolituste korraldamiseks 39914 ; samuti parimate tunnustamiseks 12687 (ANEF stipendiumid 12437, maakonna parim sotsiaaltöötaja 250 ). Põhivara sihtfinantseeriti keskkonnafondi vahenditest Toila Vallavalitsuse projekti Toila Lepa tn ÜVK rajamine 9123,13 (väljamakse tehtud 2017.a., tööd lõpetatud ning aruanded aktsepteeritud 2018.a.). 16
Lisa 11 Mitmesugused tegevuskulud 2017 2016 Üür ja rent -7 728-7 491 Energia -831-831 Elektrienergia -320-320 Soojusenergia -511-511 Mitmesugused bürookulud -1 422-2 942 Lähetuskulud -286-1 187 Koolituskulud -252-97 Riiklikud ja kohalikud maksud -5 986-6 490 Kulu ebatõenäoliselt laekuvatest nõuetest 0 62 Õpilas- ja ühisürituste korraldamise kulud -32 866-33 635 Noorsootöö teenuse kulud -66 492-39 522 Muud -5 181-7 047 Kokku mitmesugused tegevuskulud -121 044-99 180 Tegevuskulude hulgas sisalduvad ka kulutused sihtfinantseeritud projektidele. Ürituste korralduskulud ja noorsootöö teenuse kulud on käesolevas lisas esitatud ilma käibemaksukuluta, mis sisaldub real "Riiklikud ja kohalikud maksud". Kulud üürist ja rendist moodustuvad bürooruumide üürist summas 639 ja isiklike sõidukite kompensatsioonist ning sõidukulude hüvitamisest summas 7089. Lisa 12 Tööjõukulud 2017 2016 Palgakulu -60 350-51 753 Sotsiaalmaksud -20 094-17 632 Kokku tööjõukulud -80 444-69 385 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 4 4 Tööjõukulude jaotus : tegevjuhtkond 17420; juhatuse liikmed 2280; keskastme spetsialistid 31496 sh sihtfinantseeritud projektide tööjõukulud on Haridus- ja Teadusministeeriumi poolt finantseeritav haridusspetsialisti töötasu 11216 (tööjõukulud 15007 ); võlaõiguslike lepingute alusel makstud tasud 9154 sh sihtfinantseeritud Laulu- ja Tantsupeo maakonna turva- ja meditsiinitoimkonnale 3240 (tööjõukulud 4335)ning noorsootöö projekti koordinaatori tasu 5914 (tööjõukulud 7913). 17
Lisa 13 Intressitulud 2017 2016 Muud intressitulud 5 6 Kokku intressitulud 5 6 Lisa 14 Seotud osapooled Liikmete arv majandusaasta lõpu seisuga 31.12.2017 31.12.2016 Juriidilisest isikust liikmete arv 16 16 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2017 2016 Arvestatud tasu 19 700 18 395 Seotud osapoolteks loetakse -omanikke -tegev-ja kõrgemat juhtkonda -eespool loetletud isikute lähedasi pereliikmeid ja nende poolt kontrollitavaid või nende olulise mõju all olevaid ettevõtteid. Aruandeperioodil ega sellele eelnenud perioodil ei toimunud seotud osapooltega normaalsetest turutingimustest või seadusega sätestatud tingimustest erinevaid tehinguid. Juhatuse liikmetele ega nende pereliikmetele ei ole soodustusi tehtud. Juhatuse liikmetele ja tegevjuhtkonnale maksud tasu on kirjeldatud ka lisas Tööjõukulud. Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu liikmed on 16 Ida-Virumaa kohaliku omavalitsuse üksust. Lisa 15 Sündmused pärast aruandekuupäeva Käesoleva aruande kinnitamise seisuga on seoses omavalitsuste ühendamisega Ida-Virumaa Omavalitsuste Liidu liikmeid 8, alates 2018 aasta algusest 7 ning lisaks 13.04.2018.a. üldkogul liikmeks astunud Narva linn. Seega on IVOL-i liikmed kõik Ida-Viru maakonna omavalitsused. Seoses maavalitsuste töö lõpetamisega 2017.aasta lõpul on IVOL-ile aastal 2018 üle antud ka osa Ida-Viru Maavalitsuse kohustusi ning nendega seotud riigieelarveline rahastamine. 2018.a. planeeritud eelarvemaht on seoses sellega 2017.a. planeeritud eelarvemahust 3 korda suurem. 18