MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2011 aruandeaasta lõpp: sihtasutuse nimi: registrikood: 90000096 tänava nimi ja maja number: Keskuse 18 linn: Tallinn maakond: Harju maakond postisihtnumber: 12911 e-posti aadress: mgsihtasutus@gmail.com veebilehe aadress: www.mg.edu.ee
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 4 Bilanss 4 Tulemiaruanne 5 Rahavoogude aruanne 6 Netovara muutuste aruanne 7 Raamatupidamise aastaaruande lisad 8 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 8 Lisa 2 Raha 9 Lisa 3 Võlad ja ettemaksed 9 Lisa 4 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 9 Lisa 5 Annetused ja toetused 10 Lisa 6 Jagatud annetused ja toetused 10 Lisa 7 Mitmesugused tegevuskulud 10 Lisa 8 Tööjõukulud 10 Lisa 9 Finantstulud ja -kulud 11 Lisa 10 Seotud osapooled 11 Lisa 11 Sündmused pärast bilansipäeva 11 2
Tegevusaruanne Mustamäe Gümnaasiumi Sihtasutus on loodud Mustamäe Gümnaasiumi või tema õigusjärglase haridustegevuse toetamiseks, mis seisneb rahaliste vahendite hankimises mitmesuguste projektide finantseerimiseks, täiendõppeks, stipendiumideks, lisaainete (võõrkeelte) õpetamiseks, hoonete remondiks, territooriumi korrastamiseks, õppeprogrammide ja õppematerjalide väljatöötamiseks ning juurutamiseks. 2012. aastal muutis Mustamäe Gümnaasiumi Sihtasutus oma majandusaasta perioodi. Majandusaasta perioodi muutmisega on käesoleva aruande periood, pikenedes 18 kuuliseks. Majandusaasta perioodi muudeti seoses sihtasutuse sõltuvusest õppeaastast. Majandusaastal oli sihtasutuse olulisemaks ülesandeks kooli süvaõppe lisafinantseerimiseks vajalike vahendite kogumine lastevanemate vabatahtlikest annetustest, laekunud annetuste üle arvepidamine ja aruandlus ning vahendite eraldamine Mustamäe Gümnaasiumile. Majandusaastal laekus 55 411 eurot (2010. aastal 13 997 eurot) kooli õppetöö täiendavaks finantseerimiseks. Seisuga. aastal oli annetuste jääk bilansis 41 653 eurot (31.12.2010. aastal 71 292 eurot). Aruandeaasta tulem on 225 eurot (2010. aastal 78 eurot). Sihtasutus aruandeaastal kulutusi juhtimisorgani juhtimistasudele ei teinud. Kulutused tööjõule olid 2011.-2012. majandusaastal 357 eurot (2010. aastal 172 eurot). Sihtasutuse 2012-2013 majandusaasta eesmärgiks on vastavalt põhikirjalisele tegevusele Mustamäe Gümnaasiumi haridustegevuse toetamine vanemate vabatahtlike annetuste kogumise ja edastamise kaudu. Kooli 2012-2013 aasta lisafinantseerimise vajaduse ja täpse otstarbe väljaselgitamine toimub kooli juhtkonna, hoolekogu ja vanemate esindajate koostöös. Sihtasutuse olulisemad finantsnäitajad: 2012 2010 Tulude kasv 411% -80 % Lühiajalisete võlgade kattekordaja 1,03 1,01 Netovara osatähtsus bilansimahust 2,95% 1,35 % Lühiajaliste võlgade kattekordaja Netovara osatähtsus bilansimahust käibevara / lühiajalised kohustused (netovara*100) / varad Tarvo Hirs Juhatuse esimees 3
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2010 Lisa nr Varad Käibevara Raha 43 171 77 348 2 Kokku käibevara 43 171 77 348 Kokku varad 43 171 77 348 Kohustused ja netovara Kohustused Lühiajalised kohustused Võlad ja ettemaksed 245 5 008 3 Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused 41 653 71 292 4 Kokku lühiajalised kohustused 41 898 76 300 Kokku kohustused 41 898 76 300 Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses 352 352 Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 696 619 Aruandeaasta tulem 225 77 Kokku netovara 1 273 1 048 Kokku kohustused ja netovara 43 171 77 348 4
Tulemiaruanne 2010 Lisa nr Tulud Annetused ja toetused 85 049 16 633 5 Kokku tulud 85 049 16 633 Kulud Jagatud annetused ja toetused -84 045-15 844 6 Mitmesugused tegevuskulud -647-617 7 Tööjõukulud -357-172 8 Kokku kulud -85 049-16 633 Põhitegevuse tulem 0 0 Finantstulud ja -kulud 225 78 9 Aruandeaasta tulem 225 78 5
Rahavoogude aruanne 2010 Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus -4 764 4 836 Laekunud intressid 225 78 9 Kokku rahavood põhitegevusest -4 539 4 914 Rahavood finantseerimistegevusest Laekumised sihtotstarbelistest tasudest, annetustest, toetustest 55 411 13 997 4 Muud väljamaksed finantseerimistegevusest -85 049-16 556 4 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -29 638-2 559 Kokku rahavood -34 177 2 355 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 77 348 74 993 2 Raha ja raha ekvivalentide muutus -34 177 2 355 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 43 171 77 348 2 6
Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses Akumuleeritud tulem 31.12.2009 352 619 971 Aruandeaasta tulem 0 77 77 31.12.2010 352 696 1 048 Aruandeaasta tulem 0 225 225 352 921 1 273 7
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted Mustamäe Gümnaasiumi Sihtasutuse raamatupidamise arvestust peetakse ning raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtuvalt Eesti Vabariigi heast raamatupidamistavast. Eesti hea raamatupidamistava on IFRS standarditele, kui rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele tuginev raamatupidamistava, mille põhinõuded on kehtestatud Raamatupidamise seadusega ning mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna juhendid. Mustamäe Gümnaasiumi Sihtasutuse tegevuses lähtutakse samuti Sihtasutuse seadusest ja muudest vastavat tegevusala reguleerivatest õigusaktidest. 1. jaanuaril 2011 ühines Eesti Vabariik euroalaga ja võttis rahvusvaluutana kasutusele euro, mis asendas Eesti krooni. Sellest tulenevalt on raamatupidamiskohustuslane seisuga 1. jaanuar 2011 teostanud raamatupidamiskontode saldode ümberarvestuse, lähtudes valuutakursist 15,6466 krooni/euro. 2011/2012 aasta raamatupidamise aastaaruanne on esitatud eurodes. Aruandes esitatud võrdlusandmed on Eesti kroonidest eurodesse ümber arvestatud üleminekukursiga 15,6466 krooni/euro. Kuna nimetatud kurss on ühtlasi ka varasematel perioodidel kehtinud fikseeritud vahetuskurss, ei tekkinud ümberarvestusest kursierinevusi. Raha Raha ja raha ekvivalendid Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse kassas olevat sularaha ja arvelduskontode jääke. Rahavoogude aruandes kajastatakse rahavoogusid ärietegevusest kaudsel meetodil. Investeerimis- ja finantseerimistegevusest tulenevaid rahavoogusid kajastatakse otsemeetodil. Annetused ja toetused Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude-kulude vastavuse printsiibist. Sihtotstarbelisi annetusi ja toetusi kajastatakse lähtudes juhendis RTJ 14 kirjeldatud sihtfinantseerimise arvestuse põhimõtetest (kasutatakse brutomeetodit). Sihtotstarbelisi annetusi kajastatakse tuluna nendes perioodides, mil leiavad aset kulutused, mille kompenseerimiseks annetused ja toetused on mõeldud. Sihtotstarbelised rahalised vahendid saadakse annetustena füüsilistelt isikutelt. Sihtotstarbelised vahendid on ette nähtud põhikirjaliseks tegevuseks, Mustamäe Gümnaasiumi inglise keele süvaõppe toetamiseks, õpikute ostmiseks ja kooli hoolekogu poolt esitatud projektide finantseerimiseks. Sihtfinantseerimine, mida saadakse eelmistel perioodidel tekkinud kulude katteks või millega ei kaasne täiendavaid tulevikku suunatud tingimusi, kajastatakse tuluna perioodis, millal sihtfinantseerimine aset leidis. Sihtfinantseerimisega kaasnevaid võimalikke kohustusi kajastatakse aruandes eraldiste või potentsiaalsete kohustustena. Sihtasutus kajastab valitsuse sihtfinantseerimist ja teisi annetusi, mis ei ole seotud ajaliste tingimuste ega kulutuste vormiga, aruandeperioodil tulemiaruandes tuluna sõltumata sellest, kas kulud ületavad, võrduvad või on väiksemad kui saadud sihtfinantseerimine, annetus. Tulud Tulude ja kulude aruanne Tulude-kulude aruande koostamisel on lähtutud RTJ 14 lisas toodud skeemist. Tulud ja kulud on kajastatud tekkepõhiselt. 8
Lisa 2 Raha 31.12.2010 Arvelduskontod 43 171 77 348 Kokku raha 43 171 77 348 Lisa 3 Võlad ja ettemaksed 31.12.2010 Võlad tarnijatele 245 0 Muud võlad 0 5 008 Muud viitvõlad 0 5 008 Kokku võlad ja ettemaksed 245 5 008 31.12.2010. aasta seisuga kajastati muude võlgade all 5 008 eurot, mis oli lastevanemate annetused perioodil millal annetusi ei kogutud. Antud laekumised otsutas sihtasutus lastevanematele tagastada, mida tehti 2011. aasta märtsis. Lisa 4 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Brutomeetod 31.12.2009 Saadud Tulu/amortisatsioon 31.12.2010 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Rahvusvaheline koolinoorte konverents 703 0 0 703 Annetused residendist füüsilistelt isikutelt 73 148 13 997-16 556 70 589 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 73 851 13 997-16 556 71 292 Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 73 851 13 997-16 556 71 292 31.12.2010 Saadud Tulu/amortisatsioon Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Rahvusvaheline koolinoorte konverents 703 0-703 0 Annetused residendist füüsilistelt isikutelt 70 589 55 272-84 346 41 515 Annetused residendist füüsilistelt isikutelt kooli staadion 0 139 0 139 Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 71 292 55 411-85 049 41 654 Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 71 292 55 411-85 049 41 654 9
Lisa 5 Annetused ja toetused 2010 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 85 049 16 633 Kokku annetused ja toetused 85 049 16 633 Saadud annetused on saadud 100% lastevanematelt ja on annetatud kooli õppetöö paremaks korraldamiseks. Lisa 6 Jagatud annetused ja toetused 2010 Mustamäe Gümnaasiumi inglise keele süvaõppe toetamiseks 82 807 15 339 Õppematerjali kulu 1 238 505 Kokku jagatud annetused ja toetused 84 045 15 844 Lisa 7 Mitmesugused tegevuskulud 2010 Riiklikud ja kohalikud maksud 13 0 Audiitorkontroll 600 613 Panga teenustasud 34 4 Kokku mitmesugused tegevuskulud 647 617 Lisa 8 Tööjõukulud 2010 Lisa nr Palgakulu 266 128 Sotsiaalmaksud 91 44 Kokku tööjõukulud 357 172 10 Sellest kajastatud sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsese kuluna 357 172 Tööjõukulude all kajastatakse füüsilise isikuga sõlmitud käsundlepinguga teostatud raamatupidamistööd. 10
Lisa 9 Finantstulud ja -kulud 2010 Intressitulud 225 78 Intressitulu hoiustelt 225 78 Kokku finantstulud ja -kulud 225 78 Lisa 10 Seotud osapooled Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2010 Arvestatud tasu 357 0 Sihtasutuse juhatuse liikmelt osteti 2011/2012 aastal käsundilepinguga raamatupidamisteenust, mille kulu koos sotsiaalja töötuskindlustusmaksega oli 357 eurot. Lisa 11 Sündmused pärast bilansipäeva 2012 aasta novembris on Mustamäe Gümnaasiumi Hoolekogu otsustanud tagasi kutsuda kaks Mustamäe Gümnaasiumi Sihtasutuse nõukogu liiget ja kinnitada kaks uut nõukogu liiget. 11
Aruande digitaalallkirjad (registrikood: 90000096) majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg MAIU TOOMEMÄE Juhatuse liige 18.01.2013 ÜLLE PÕLD Juhatuse liige 18.01.2013 TARVO HIRS Juhatuse liige 19.01.2013
SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE nõukogule Oleme auditeerinud raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga, tulemiaruannet, omakapitali muutuste aruannet ja rahavoogude aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud majandusaasta kohta, aastaaruande koostamisel kasutatud oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muid selgitavaid lisasid. Auditeeritud raamatupidamise aastaaruanne on esitatud lehekülgedel 4 kuni 11. Juhtkonna kohustus raamatupidamisaruannete osas Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga ning sellise sisekontrolli eest, mida juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Vandeaudiitori kohustus Meie kohustuseks on avaldada oma auditi põhjal arvamust selle raamatupidamise aastaaruande kohta. Viisime oma auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega (Eesti). Nende standardite kohaselt on nõutav, et oleme kooskõlas eetikanõuetega ning planeerime ja viime auditi läbi omandamaks põhjendatud kindluse selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne on olulise väärkajastamiseta. Audit hõlmab raamatupidamise aastaaruandes esitatud arvnäitajate ja avalikustatud informatsiooni kohta auditi tõendusmaterjali hankimiseks vajalike protseduuride läbiviimist. Valitud protseduurid sõltuvad vandeaudiitori otsustustest, sealhulgas hinnangust riskidele, et raamatupidamise aastaaruanne võib sisaldada pettustest või vigadest tulenevaid olulisi väärkajastamisi. Nende riskihinnangute tegemisel võtab vandeaudiitor arvesse sisekontrolli, mis on relevantne majandusüksuse raamatupidamise aastaaruande koostamisel ja õiglasel kajastamisel, kavandamaks antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamise eesmärgil majandusüksuse sisekontrolli tulemuslikkuse kohta. Audit hõlmab samuti juhtkonna poolt kasutatud arvestuspoliitikate asjakohasuse ja tehtud arvestushinnangute põhjendatuse ning ka raamatupidamise aastaaruande üldise esitusviisi hindamist. Usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie auditiarvamusele. Arvamus Meie arvates kajastab kaasatud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt e finantsseisundit seisuga ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga. /digitaalselt allkirjastatud/ Kersti Soodla Vandeaudiitori number 406 Audiitorteenuse OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 73 Liivalaia 22, Tallinn 25.01.2013
Audiitorite digitaalallkirjad (registrikood: 90000096) majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg KERSTI SOODLA Vandeaudiitor 25.01.2013
Tegevusalad Tegevusala EMTAK kood Põhitegevusala Vaba aja veetmise, meelelahutuse ja kultuurilise tegevusega või huvialadega seotud ühendused ning huviklubid 94995 Jah Sidevahendid Liik E-posti aadress Veebilehe aadress Sisu mgsihtasutus@gmail.com www.mg.edu.ee