MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: 01.01.2017 aruandeaasta lõpp: 31.12.2017 nimi: registrikood: 80093754 tänava/talu nimi, Riia tn 13-23 maja ja korteri number: linn: Tartu linn vald: Tartu linn maakond: Tartu maakond postisihtnumber: 51010 telefon: +372 56490277, +372 7300541 e-posti aadress: tonu.ints@jmk.ee
Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 6 Bilanss 6 Tulemiaruanne 7 Rahavoogude aruanne 8 Netovara muutuste aruanne 9 Raamatupidamise aastaaruande lisad 10 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 10 Lisa 2 Raha 11 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 11 Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 12 Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud 12 Lisa 6 Materiaalsed põhivarad 13 Lisa 7 Laenukohustised 14 Lisa 8 Võlad ja ettemaksed 14 Lisa 9 Annetused ja toetused 14 Lisa 10 Tulu ettevõtlusest 15 Lisa 11 Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud 15 Lisa 12 Mitmesugused tegevuskulud 15 Lisa 13 Tööjõukulud 16 Lisa 14 Seotud osapooled 16 Aruande allkirjad 17 2
Tegevusaruanne MTÜ Johannes Mihkelsoni Keskus on asutatud 23. septembril 1993. aastal, Eesti Sotsiaaldemokraatliku Partei, Eesti Sotsiaaldemokraatliku Noorteliidu ja Eesti Sotsialistliku Partei Välismaakoondise poolt. Käesoleval ajal juhib keskust liikmesorganisatsioonide Sotsiaaldemokraatliku Erakonna ja Ühenduse Noored Sotsiaaldemokraadid nimetatud nõukogu ja juhataja (juhatuse liige). MTÜ Johannes Mihkelsoni Keskus koolitus- ja tugivõrgustiku keskus, mille eesmärgiks on kodaniku- ja täiskasvanute koolituse, tugiteenuste ja nõustamise kaudu toetada, motiveerida ja jõustada vähemkaitstud gruppe. 2017. aasta lõpu seisuga olid keskuses alaliselt tööl juhataja, raamatupidaja ja 5 projektijuhti. Johannes Mihkelsoni Keskuse peamised tegevused 2017. aastal olid: tööotsijate tööotsingukoolitus, tugiisiku ja nõustamisteenused tööotsijatele, täiskasvanute koolitused, tugiisiku- ja nõustamisteenused rahvusvahelise kaitse saanud isikutele ja vanglast vabanenud isikutele. 1. Töökeskuse projektid 1.1. INNOVE 6 Töö tänab tegijat nr 2014-2020.3.02.16-0027 Rahastaja/tellija: Euroopa Sotsiaalfond (SA Innove), Tartu Linnavalitsus, Elva Linnavalitsus, Ülenurme Vallavalitsus, Tähtvere Vallavalitsus, Kambja Vallavalitsus, Haaslava Vallavalitsus, Tartu Vallavalitsus, Luunja Vallavalitsus, Laeva Vallavalitsus Aeg: aprill 2016 - märts 2018 (24 kuud) Sihtgrupp: kuni 12 kuud tööturult eemalolnud inimesed 1.2. INNOVE 7 Väärikas töö noortele nr 2014-2020.3.02.16-0056 Rahastaja/tellija: Euroopa Sotsiaalfond (SA Innove), Tartu Linnavalitsus, Elva Linnavalitsus, Ülenurme Vallavalitsus, Tähtvere Vallavalitsus, Kambja Vallavalitsus, Haaslava Vallavalitsus, Puhja Vallavalitsus, Tartu Vallavalitsus, Nõo Vallavalitsus, Tabivere Vallavalitsus, Otepää Vallavalitsus Aeg: november 2016 - juuni 2018 (20 kuud) Sihtgrupp: noored 16-29 aastased tööotsijad 1.3. Tugiisikuteenuse hanked Tartu linnas ja maakonnas Rahastaja/tellija: Eesti Töötukassa Aeg: 2017 Projekti eesmärk: Tugiisiku toetus tööotsimisel 2. Integratsiooni projektid 2.1. Tugiisikuteenus varjupaigataotlejatele ja rahvusvahelise kaitse saanud isikutele Projekti rahastaja: AMIF ja EV Siseministeerium Aeg: juuli 2015 - juuni 2018 (36 kuud) Projekti eesmärk: Abistada varjupaigataotlejatel Eesti ühiskonda sisseelamisel 2.2. Ümberpaigutatud inimeste hange Rahastaja/tellija: Sotsiaalministeerium Aeg: märts 2016 - juuni 2018 (28 kuud) Projekti eesmärk: Abistada varjupaigataotlejatel Eesti ühiskonda sisseelamisel 2.3. Saame tuttavaks! Kohaliku tasandi koostööüritused rahvusvahelise kaitse valdkonnas Projekti rahastaja: AMIF ja EV Siseministeerium Aeg: oktoober 2017 - märts 2019 (18 kuud) 3
Projekti eesmärk: Eesti elanike teadlikkuse suurendamine sundrände ja rahvusvahelise kaitse saajate osas 3. Taasühiskonnastamine 3.1. Tugiisikuteenus alaealistele õigusrikkujatele Rahastaja/tellija: Tartu Maavalitsus Aeg: jaanuar 2016 - august 2017 (20 kuud) Eesmärk: Alaealiste komisjoni suunatud noorte käitumise ja väärtushinnangute parandamine läbi tugiisikuteenuse 3.2. Tugiisikuteenus vanglast vabanejatele 2015-2018 Rahastaja/tellija: EV Justiitsministeerium Aeg: 01.04.2015.-31.12.2018 Projekti eesmärk: Saavutada vanglast vabaneja hoidumine uutest kuritegudest, süvendada vabaneja taasühiskonnastumiseks vajalikku uut mõtteviisi, mida toetavad individuaalsete oskuste ning teadmiste arendamine ja sotsiaalse kapitali tugevdamine, sh töö-, pere- ning sotsiaalsuhted ning kaasatus kodanikuühiskonda. Teenuse sisuline, esmane eesmärk on aidata vabanejal jõuda tööturule või aktiivsetesse tööturumeetmetesse ning pikemas perspektiivis vähendada vabanenute retsidiivsust. 4. Tugiisikud 4.1. Tugiisikuteenuse pakkumine Valga linnas sotsiaalselt vähekaitstud inimestele ja riskirühmadele Rahastaja/tellija: Valga linnavalitsus Aeg: 01.01.-31.05.2017 Sihtgrupp: töötud, tööotsijad, toimetulekuraskustes inimesed. 4.2. CARe metoodika rakendamine tugiisikute töös Rahastaja/tellija: KYSK Aeg: 01.04.2017-30.04.2018 Projekti eesmärk: Organisatsiooni klienditöö kvaliteedi uuele tasemele tõstmine JMK 2018. a. projektid 2018. aastal on kavas jätkata tööd järgmiste projektidega. 1.Töökeskuse suund 1.1. Töö kiidab tegijat (SA Innove), Tartu Linnavalitsus, omavalitsused 1.2. Väärikas töö noortele (SA Innove), Tartu Linnavalitsus, omavalitsused 1.3. Samm tööellu (SA Innove), Tartu Linnavalitsus, omavalitsused 2. Integratsiooni suund 2.1. Tugiisikuteenus varjupaigataotlejatele ja rahvusvahelise kaitse saanud isikutele 2.2. Ümberasustamise ja ümberpaigutamise raames Eestis vastuvõetavate rahvusvahelise kaitse saajatele tugiisikuteenuse pakkumine 2.3. Saame tuttavaks! Kohaliku tasandi koostööüritused rahvusvahelise kaitse valdkonnas 2.4. Meie Eesti: inimesed, kohad, helid, maitsed 3. Taasühiskonnastamine 3.1. Tugiisikuteenus vanglast vabanenutele (Justiitsministeerium) 4
4. Tugiisikud 4.1. Tugiisikuteenus töötutele (Töötukassa hange) 4.2. CARe metoodika rakendamine tugiisikute töös 5. EQUASS kvaliteedisertifikaadi uuendamine 5
Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 31.12.2017 31.12.2016 Varad Käibevarad Raha 196 053 167 082 Nõuded ja ettemaksed 67 688 23 963 Varud 345 0 Kokku käibevarad 264 086 191 045 Põhivarad Materiaalsed põhivarad 29 531 62 Kokku põhivarad 29 531 62 Kokku varad 293 617 191 107 Kohustised ja netovara Kohustised Lühiajalised kohustised Laenukohustised 4 108 49 Võlad ja ettemaksed 63 158 71 720 Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused 111 234 85 419 Kokku lühiajalised kohustised 178 500 157 188 Pikaajalised kohustised Laenukohustised 15 345 0 Kokku pikaajalised kohustised 15 345 0 Kokku kohustised 193 845 157 188 Netovara Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 33 919 76 662 Aruandeaasta tulem 65 853-42 743 Kokku netovara 99 772 33 919 Kokku kohustised ja netovara 293 617 191 107 6
Tulemiaruanne 2017 2016 Tulud Annetused ja toetused 393 073 286 105 Tulu ettevõtlusest 247 179 199 815 Muud tulud 3 730 200 Kokku tulud 643 982 486 120 Kulud Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud -551 578-460 116 Mitmesugused tegevuskulud -6 897-8 579 Tööjõukulud -17 383-8 484 Põhivarade kulum ja väärtuse langus -2 030-968 Muud kulud -149-49 972 Kokku kulud -578 037-528 119 Põhitegevuse tulem 65 945-41 999 Intressikulud -92-744 Aruandeaasta tulem 65 853-42 743 7
Rahavoogude aruanne 2017 2016 Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem 65 945-41 999 Korrigeerimised Põhivarade kulum ja väärtuse langus 2 030 968 Kokku korrigeerimised 2 030 968 Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus -44 700-14 715 Põhitegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus 17 884 66 642 Kokku rahavood põhitegevusest 41 159 10 896 Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel -31 500 0 Laekunud kinnisvarainvesteeringute müügist 0 155 000 Kokku rahavood investeerimistegevusest -31 500 155 000 Rahavood finantseerimistegevusest Saadud laenud 19 687 0 Arvelduskrediidi saldo muutus 328-468 Kapitalirendi põhiosa tagasimaksed -611 0 Makstud intressid -92-744 Kokku rahavood finantseerimistegevusest 19 312-1 212 Kokku rahavood 28 971 164 684 Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses 167 082 2 398 Raha ja raha ekvivalentide muutus 28 971 164 684 Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus 196 053 167 082 8
Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Akumuleeritud tulem 31.12.2015 76 662 76 662 Aruandeaasta tulem -42 743-42 743 31.12.2016 33 919 33 919 Aruandeaasta tulem 65 853 65 853 31.12.2017 99 772 99 772 9
Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon MTÜ Johannes Mihkelsoni Keskuse 2017. aasta raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea raamatupidamistavaga. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid. Raamatupidamises on peetud tekkepõhist arvestust. Aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestuspõhimõtetes. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Raha Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse rahavoogude aruandes kassas olevat sularaha ja nõudmiseni hoiuseid pankades. Nõuded ja ettemaksed Bilansis kajastuvad nõuded on hinnatud lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Ostjatelt laekumata arved, mille laekumine on ebatõenäoline, on kantud aruandeperioodi kuludesse. Nõuded, mille sissenõudmiseks ei ole võimalik või majanduslikult kasulik meetmeid rakendada, on hinnatud lootusetuks ning bilansist välja kantud. Aruandeperioodil laekunud, kuid eelnevalt kuludesse kantud nõuded on kajastatud samal kulukirjel vastukandena. Kõiki muid nõudeid (viitlaekumised ning muud lühi- ja pikaajalised nõuded) kajastatakse soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi nõudeid kajastatakse bilansis tõenäoliselt laekuvas summas. Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteering on maa või hoone (või osa hoonest), mida keskus hoiab renditulu teenimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil. Kinnisvara investeeringut kajastatakse õiglases väärtuses. Materiaalsed ja immateriaalsed põhivarad Materiaalseks põhivaraks loetakse keskuse tegevuses kasutatavaid varasid kasuliku elueaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 1300 eurot. Varad, mille kasulik eluiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 1300 euro, kajastatakse inventarina (v.a. juhud, kus projekti finantseerija esitab erinõudmisi). Materiaalne põhivara ja inventar võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja otseselt soetamisega seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja -asukohta. Materiaalset põhivara ja inventari kajastatakse bilansis tema jääkmaksumuses. Põhivarade arvelevõtmise alampiir 1300 Rendid Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle keskusele. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. Kapitalirenti kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas. Rendimaksed jaotatakse finantskuluks (intressikulu) ja kohustuse jääkväärtuse vähendamiseks. Finantskulud jaotatakse rendiperioodile arvestusega, et intressimäär on igal ajahetkel kohustuse jääkväärtuse suhtes sama. Kapitalirendi tingimustel renditud varad amortiseeritakse sarnaselt omandatud põhivaraga, kusjuures amortisatsiooniperioodiks on vara eeldatav kasulik eluiga. Finantskohustised Kõik finantskohustused (võetud laenud, viitvõlad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustused) võetakse algselt arvele nende korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustusi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Annetused ja toetused 10
Sihtfinantseerimist kajastatakse tuluna nendes perioodides, mil leiavad aset kulud, mille kompenseerimiseks sihtfinantseerimine on mõeldud. Sihtfinantseerimine, mida saadakse eelmistel perioodidel tekkinud kulude eest või millega ei kaasne täiendavaid tulevikku suunatud tingimusi, kajastatakse tuluna perioodis, millal sihtfinantseerimine aset leidis. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna enne, kui eksisteerib piisav kindlus, et keskus vastab sihtfinantseerimisega seotud tingimustele ja sihtfinantseerimine laekub. Sihtfinantseerimisega kaasnevaid võimalikke kohustusi kajastatakse aruandes brutomeetodil. Tulud Tulude arvestamisel lähtutakse tekkepõhisest meetodist. Tulu raamatute müügist kajastatakse tekkepõhiselt. Tulu teenuse või koolituse müügist kajastatakse tekkepõhiselt. Projektitulu kajastatakse üldjuhul pärast laekumise toimumist. Intressitulu ja dividenditulu kajastatakse siis, kui tulu laekumine on tõenäoline ja tulu suurust on võimalik usaldusväärselt hinnata. Lisa 2 Raha 31.12.2017 31.12.2016 Sularaha kassas 695 1 519 Pank 195 358 165 563 Kokku raha 196 053 167 082 Lisa 3 Nõuded ja ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 39 834 39 834 Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 39 834 39 834 6 492 6 492 Ettemaksed 254 254 Tulevaste perioodide kulud 254 254 Laekumata toetused 21 108 21 108 Kokku nõuded ja ettemaksed 67 688 67 688 31.12.2016 12 kuu jooksul Nõuded ostjate vastu 1 380 1 380 Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 1 380 1 380 3 231 3 231 Ettemaksed 200 200 Laekumata toetused 19 152 19 152 Kokku nõuded ja ettemaksed 23 963 23 963 11
Lisa 4 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 31.12.2017 31.12.2016 Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Üksikisiku tulumaks 5 629 6 766 Sotsiaalmaks 10 236 11 959 Kohustuslik kogumispension 597 650 Töötuskindlustusmaksed 729 863 Ettemaksukonto jääk 6 492 3 231 Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad 6 492 17 191 3 231 20 238 Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud Õiglase väärtuse meetod 31.12.2015 155 000 Müügid -100 000 Muud muutused -55 000 31.12.2016 0 2017 2016 Kinnisvarainvesteeringute müük müügihinnas 0 100 000 12
Lisa 6 Materiaalsed põhivarad Kokku Masinad ja Muud Transpordivahendid Arvutid ja arvutisüsteemid Muud masinad ja seadmed materiaalsed põhivarad seadmed 31.12.2015 Soetusmaksumus 10 978 2 878 13 856 20 651 34 507 Akumuleeritud kulum -10 071-2 755-12 826-20 651-33 477 Jääkmaksumus 907 123 1 030 0 1 030 Amortisatsioonikulu -851-117 -968 0-968 31.12.2016 Soetusmaksumus 10 978 2 878 13 856 20 651 34 507 Akumuleeritud kulum -10 922-2 872-13 794-20 651-34 445 Jääkmaksumus 56 6 62 0 62 Ostud ja parendused 31 500 31 500 31 500 Amortisatsioonikulu -1 969-56 -6-2 031 0-2 031 31.12.2017 Soetusmaksumus 31 500 4 541 2 445 38 486 961 39 447 Akumuleeritud kulum -1 969-4 541-2 445-8 955-961 -9 916 Jääkmaksumus 29 531 0 0 29 531 0 29 531 Arvutite ja arvutisüsteemide mahakandmine 01.02.2017 summas 6437,38 eurot. Arvutite ja arvutisüsteemide soetusmaksumus on seisuga 31.12.2017 4540,85 eurot. Muude masinate ja seadmete mahakandmine 01.02.2017 summas 433,18 eurot. Muude masinate ja seadmete soetusmaksumus on seisuga 31.12.2017 2445,21 eurot. Muu materiaalse põhivara mahakandmine 01.02.2017 summas 19689,40. Muu materiaalse põhivara soetusmaksumus on seisuga 31.12.2017 961,21 eurot. 13
Lisa 7 Laenukohustised 31.12.2017 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud Krediitkaart 377 377 31.01.2018 Lühiajalised laenud kokku Kapitalirendikohustised kokku 377 377 19 076 3 731 15 345 Laenukohustised kokku 19 453 4 108 15 345 31.12.2016 Jaotus järelejäänud tähtaja järgi Lõpptähtaeg 12 kuu jooksul 1-5 aasta jooksul üle 5 aasta Lühiajalised laenud Krediitkaart 49 49 31.01.2018 Lühiajalised laenud kokku 49 49 Laenukohustised kokku 49 49 Lisa 8 Võlad ja ettemaksed 31.12.2017 12 kuu jooksul Võlad tarnijatele 7 334 7 334 Võlad töövõtjatele 38 633 38 633 Maksuvõlad 17 191 17 191 Kokku võlad ja ettemaksed 63 158 63 158 31.12.2016 12 kuu jooksul Võlad tarnijatele 15 991 15 991 Võlad töövõtjatele 35 491 35 491 Maksuvõlad 20 238 20 238 Kokku võlad ja ettemaksed 71 720 71 720 Lisa 9 Annetused ja toetused 2017 2016 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 351 836 286 105 Mittesihtotsatarbelised annetused ja toetused 41 237 0 Kokku annetused ja toetused 393 073 286 105 14
Lisa 10 Tulu ettevõtlusest 2017 2016 Koolitused 0 204 232 Ruumide rent 0-5 022 Sotsiaalne nõustamine 247 179 605 Kokku tulu ettevõtlusest 247 179 199 815 Lisa 11 Sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud 2017 2016 Energia 2 227 14 842 Elektrienergia 340 6 130 Soojusenergia 1 887 4 116 Kütus 0 4 596 Transpordikulud 21 570 11 876 Üür ja rent 28 125 16 292 Mitmesugused bürookulud 4 190 16 338 Tööjõukulud 350 611 237 333 Koolituste korraldamise kulud 103 502 163 435 Tellitud sotsiaalteenus 33 446 0 Muud 7 907 0 Kokku sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsesed kulud 551 578 460 116 Lisa 12 Mitmesugused tegevuskulud 2017 2016 Üür ja rent 981 1 029 Energia 50 691 Elektrienergia 8 66 Soojusenergia 42 602 Kütus 0 23 Mitmesugused bürookulud 4 049 3 634 Lähetuskulud 1 817 3 225 Kokku mitmesugused tegevuskulud 6 897 8 579 15
Lisa 13 Tööjõukulud 2017 2016 Palgakulu 275 033 183 720 Sotsiaalmaksud 92 961 62 097 Kokku tööjõukulud 367 994 245 817 Sellest kajastatud sihtotstarbeliselt finantseeritud projektide otsese kuluna 350 611 237 333 Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale 10 7 Lisa 14 Seotud osapooled Liikmete arv majandusaasta lõpu seisuga 31.12.2017 31.12.2016 Juriidilisest isikust liikmete arv 2 2 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused 2017 2016 Arvestatud tasu 15 668 11 245 16
Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: 27.06.2018 (registrikood: 80093754) 01.01.2017-31.12.2017 majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg TÕNU INTS Juhatuse liige 27.06.2018
Tegevusalad Tegevusala EMTAK kood Põhitegevusala Muu mujal liigitamata koolitus 85599 Jah Kodanikuõiguste kaitse ja eestkoste; teatud elanikegrupi huvide kaitse 94991 Ei Sidevahendid Liik Sisu Telefon +372 7300541 Mobiiltelefon +372 56490277 E-posti aadress tonu.ints@jmk.ee