MAJANDUSAASTA ARUANNE

Väljavõte

1 MAJANDUSAASTA ARUANNE aruandeaasta algus: aruandeaasta lõpp: sihtasutuse nimi: registrikood: tänava/talu nimi, Sadama 1 maja ja korteri number: linn: Tartu linn maakond: Tartu maakond postisihtnumber: telefon: e-posti aadress: ahhaa@ahhaa.ee

2 Sisukord Tegevusaruanne 3 Raamatupidamise aastaaruanne 6 Bilanss 6 Tulemiaruanne 7 Rahavoogude aruanne 8 Netovara muutuste aruanne 9 Raamatupidamise aastaaruande lisad 10 Lisa 1 Arvestuspõhimõtted 10 Lisa 2 Raha 12 Lisa 3 Lühiajalised finantsinvesteeringud 13 Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed 13 Lisa 5 Varud 14 Lisa 6 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad 14 Lisa 7 Materiaalne põhivara 15 Lisa 8 Immateriaalne põhivara 16 Lisa 9 Kasutusrent 17 Lisa 10 Võlad ja ettemaksed 18 Lisa 11 Võlad töövõtjatele 18 Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused 18 Lisa 13 Tulu ettevõtlusest 21 Lisa 14 Muud tulud 21 Lisa 15 Jagatud annetused ja toetused 22 Lisa 16 Mitmesugused tegevuskulud 22 Lisa 17 Tööjõukulud 22 Lisa 18 Seotud osapooled 23 Aruande allkirjad 25 Vandeaudiitori aruanne 26 2

3 SA Teaduskeskus AHHAA (edaspidi: AHHAA) on Haridus- ja Teadusministeeriumi, Tartu linna ja Tartu Ülikooli poolt aastal asutatud sihtasutus, mille peamine eesmärk on interaktiivse pidevalt tegutseva teadust ja tehnoloogiat tutvustava õppe- ja huvikeskuse loomine, arendamine ja haldamine aastal avati Tartu kesklinnas Baltikumi suurim teaduskeskus, mis koordineerib ka Eesti suurima teadusfestivali korraldust. AHHAA missiooniks on teadmistepõhise mõtteviisi kujundamine ahhaa-kogemuse kaudu. AHHAA-l on kolm põhiväärtust: teadmistepõhisus, sõbralikkus ja professionaalsus. AHHAA teostab oma arengueesmärke lähtuvalt 2015 aastal vastu võetud arengustrateegiale kolmes peamises valdkonnas, milleks on külastuskeskuse, ekspositsioonikeskuse ja hariduskeskuse arendamine. Seisuga töötas AHHAA-s taandatuna täistööajale 57 töötajat. Töötajatest kõige suurema grupi moodustab saalipersonal kokku 34 töötajat. Lisaks töölepingulistele töötajatele kasutab AHHAA töökoormuse sessoonsuse tõttu ka ajutist (võlaõigusseaduse alusel sõlmitavate lepingutega) tööjõudu, mis kajastub üldistel tööjõukuludes. AHHAA juhatus on kahe-liikmeline ja nõukogusse kuulub kuus liiget aasta finantssuhtarvude lähteandmed: Lähteandmed (Eurodes) Käibevara Lühiajalised kohustused, v.a SF Raha Koguvõlgnevus ehk kohustused Varad Ettemaksed (nõuetena) Varud Netovara Lähteandmed (Eurodes) Tegevustulud Tulud sihtfinantseerimisest Tegevuskulud Kulud sihtfinantseerimisest Finantssuhtarv Valem Lühiajalise maksevõime suhtarvud ehk likviidsuse suhtarvud Puhas käibekapital ehk töökapital Käibevara-Lühiajalised kohustused Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja Käibevara / Lühiajalised kohustused (kordades) 6,55 8,88 Maksevõime kordaja Käibevara - Varud - Ettemaksed / Lühiajalised kohustused (kordades) 6,05 7,91 Pikaajalise maksevõime suhtarvud ehk kapitali struktuuri suhtarvud Võlakordaja (Koguvõlgnevus / Varad)*100 (%) 4,80 3,00 Soliidsuskordaja (Netovara / Varad) * 100 (%) 95,20 97,00

4 Tegevustulemuse (toimimise) suhtarvud ehk esmase efektiivsuse suhtarvud Tegevustulemlikkus Tegevustulud - Tulud sihtfinantseerimisest/ Tegevuskulud - Kulud sihtfinantseerimisest (kordades) 0,63 0,64 Tegevustulemlikkus Tegevustulud / Tegevuskulud (kordades) 0,81 0, aastal suurimaks majandustehinguks oli aastal koostöös Meremuuseumi Lennusadamaga valminud näituse Ujub või upub? müük Tšehhi teaduskeskusele Techmania. Suurematest investeeringutest alustasime aastal Elusaali juurdeehitust, mis avatakse aastal märtsis, viimane teostatakse omavahendite arvelt. Arengusuunad järgmisel majandusaastal näevad ette seniste tegevuste jätkamist. Rahvusvaheliste suhete osas jätkame Põhjamaade Teaduskeskuste Assotsiatsiooni juhtimist ja organisatsiooni kaasajastamist aastal alustatud AHHAA õpe on mahuliselt suurenenud ja koostöös Tartu Ülikooliga osales AHHAA edukalt Tartu linna poolt korraldatud hankes Tartu koolidele aktiivõppe programmide pakkumisel 2015/2016 ja 2016/2017 õppeaastal majandusaasta oli esimene, mil turundustegevuste edendamiseks lähi-välismaal tuli läbi saada ilma projektitoetusteta. Rõõm on tõdeda, et hoolimata vähendatud eelarvest, ei langenud väliskülastajate osakaal märkimisväärselt. Raamatupidamiskohustuslase tegevuskeskkonna üldine (makromajanduslik) areng ja selle mõju tema majandustulemusele: väline surve palkade tõstmisele, on arvestades inflatsiooni jätkuv (seda eriti haridustöötajate puhul, kelle palgad on viimastel aastatel olnud prioriteet). Ette on näha, et majandusaastal tuleb tõsta osade töötajate palgataset, kuna sektoris tervikuna, on olnud viimastel aastatel palgatõus. Samuti on vajalik pidev ekspositsiooni uuendamine, et säilitada külastajate arv ja piletitulu, arvestades asutuse eelarve suurt sõltuvust omatuludest. See omakorda tähendab, et 2016 aasta ekspositsioonikeskuse fookus on suunatud oma maja arendamisesse erinevalt paarist varasemast aastast. Pidevalt tugevneb konkurents vabaaja veetmise võimaluste osas. Mitmed muuseumid Tartus on renoveeritud ja avavad uksed aastal, pakkudes uusi külastuselamusi meie sihtgrupile. Oluline on arendada koostööd ja leida võimalusi konkurentsist vastastikust kasu lõigata. AHHAA äritegevuse hooajalisus on ilmne. AHHAA tegutseb valdkonnas, mida mõjutab suuresti koolide tegutsemine ja puhkuseperioodid. Seega on näha olulist mõju külastatavuse kasvule vahetult enne koolivaheaegade algust kooligruppide poolt. Külastatavuse tippaeg on aastaid olnud juulis- augustis seoses puhkuste perioodiga kui liiguvad pereturistid. Majandustegevuse kõige aktiivsem aeg on AHHAA jaoks septembri lõpus, kui seoses Teadlaste Öö Festivaliga on kontsentreeritud lühikesele perioodile palju üritusi ja samuti kulusid. AHHAA puhul on ette näha, et tulem jääb järgnevateks aastateks püsivalt negatiivseks, kuna hoone ja püsiekspositsiooni amortisatsioonile ei ole võimalik leida katet tegevuseelarvest, arvestades viimaste aastate asutajate poolsete toetuste ja omatuluvahendite suurust. Vastavalt AHHAA nõukogu otsusele, amortisatsioonist tekkivale negatiivsele tulemile katet lähiaastatel ette ka ei nähta. Vajadusel tuleb asutajatel arvestada teatava lisainvesteeringuga, kui hoone hakkab aastate jooksul vajama suuremaid parendustöid. AHHAA nõukogu poolt kinnitatud investeeringute kavas nähakse ette võimalikud jooksvad hoone ja ekspositsiooni parendustööd kuni aastani 2021.

5 2015 aastal läbi viidud külastajauuringust (küsitleti 100 eesti külastajat augustist septembrini ja 100 väliskülastajat detsembris) selgus, et 94% küsitletud eestlastest on meie keskuse teenindusega väga rahul ja 97% väliskülastajatest samuti. Rahulolematuid ei olnud. Peamine põhjus külastuseks on eestlastel lapsed (34% vastanutest) ja välismaalastel puhkusel viibimine (33%). AHHAA külastajatest 75-78% on nooremad kui 35 aastased. Korduvkülastajaid oli vastanute seas 66%, nende osakaal on igal aastal tõusnud. Mitte-eestlastest külastajate osakaal on pisut langenud, kuid on jätkuvalt äärmiselt suur, moodustades 36% kogu külastajatest. Juba mitmendat aastat järjest tuleb enamus väliskülastajatest Lätist ja Venemaalt. 100% 50% 0% Eesti L Vene Soome Muu AHHAA kuulub mitmesse rahvusvahelisse katusorganisatsiooni. ECSITE on Euroopa Teaduskeskuste organisatsioon, millesse kuulub 380 erinevat keskust ja ettevõtet. AHHAA on ECSITE juhatuses. NSCF on Põhjamaade Teaduskeskuste organisatsioon ja AHHAA juhatuse liige Pilvi Kolk on 2013-st aastast selle organisatsiooni esimees, aastal valiti ta taas esimeheks. Lisaks kuulub AHHAA Euroopa Teadusfestivalide organisatsiooni EUSEA, Põhjamaade Planetaariumide organisatsiooni NPA ja Rahvusvahelisse Planetaariumide Organisatsiooni IPO. Kokkuvõtteks on AHHAA täitnud aastal oma aastased tegevuseesmärgid ja meie külastajate arv on olnud suurem planeeritust. AHHAA korraldas 2015 aastal kuus näitust, millest kaks suuremat oli Ahhaa, dinosaurused vallutavad Tartu! ja Ahhaa, ülisalajane!. AHHAA näituseid külastas aastal Tartus inimest, Tallinnkil ca inimest ja Narvas 3700 inimest. Neile numbritele lisanduvad 4D Elamuskino külastajad ja AHHAA muude tegemiste külastajad väljaspool näituste formaati. Korraldasime üle 50-ne erineva sündmuse. Erinevaid teadusteatreid, töötubasid ja mini-näituseid, mida oleme teinud väljaspool oma maja ruume, külastas inimest. Siia on arvatud ka messide ja erinevate festivalide külastajate numbrid, kes meie boksi on külastanud või etendusi vaadanud. AHHAA 4D elamuskino külastas inimest. Teadlaste Öö Festivali raames toimus ca 400 erinevat üritust (teaduskohvikud TÜ ja teiste ülikoolide teadlastega, keemia- ja füüsikateatri etendused, asutuste külastamised, filmiõhtud jms). Osalejaid kogunes festivalil kokku Lisanduvad Teadlaste öö , kokku inimest, mida on ca rohkem, kui eelneval aastal. AHHAA partneriteks festivali korraldusel olid taas ERR ja Eesti Teaduste Akadeemia. Toimus neli öölaagrit, milles osales 80 last ning koolivaheaegadel lisaks neli linnalaagrit kus oli 64 osalejat. Kokku pakkus AHHAA elamusi inimesele, mida on ca võrra rohkem, kui 2014 aastal.

6 Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss Lisa nr Varad Käibevara Raha Finantsinvesteeringud Nõuded ja ettemaksed Varud Kokku käibevara Põhivara Materiaalne põhivara Immateriaalne põhivara Kokku põhivara Kokku varad Kohustused ja netovara Kohustused Lühiajalised kohustused Võlad ja ettemaksed ;10 Sihtotstarbelised tasud, annetused, toetused Kokku lühiajalised kohustused Kokku kohustused Netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem Aruandeaasta tulem Kokku netovara Kokku kohustused ja netovara

7 Tulemiaruanne Lisa nr Tulud Annetused ja toetused Tulu ettevõtlusest Muud tulud Kokku tulud Kulud Jagatud annetused ja toetused Mitmesugused tegevuskulud Tööjõukulud Põhivara kulum ja väärtuse langus ;7 Kokku kulud Põhitegevuse tulem Muud finantstulud ja -kulud Aruandeaasta tulem

8 Rahavoogude aruanne Lisa nr Rahavood põhitegevusest Põhitegevuse tulem Korrigeerimised Põhivara kulum ja väärtuse langus Kasum (kahjum) põhivara müügist Kokku korrigeerimised Põhitegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus Varude muutus Põhitegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus Kokku rahavood põhitegevusest Rahavood investeerimistegevusest Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel Laekunud materiaalse ja immateriaalse põhivara müügist Tasutud muude finantsinvesteeringute soetamisel Laekunud intressid Kokku rahavood investeerimistegevusest Kokku rahavood Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses Raha ja raha ekvivalentide muutus Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus

9 Netovara muutuste aruanne Kokku netovara Sihtkapital/Osakapital nimiväärtuses Akumuleeritud tulem Aruandeaasta tulem Aruandeaasta tulem

10 Raamatupidamise aastaaruande lisad Lisa 1 Arvestuspõhimõtted Üldine informatsioon SA Teaduskeskus AHHAA 2015.a raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti Vabariigi heast raamatupidamistavast, mis tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusega ning seda täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt väljaantavad juhendid ning riigi raamatupidamise üldeeskiri. Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised varade ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva ja aruande koostamise kuupäeva vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodi või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust, avalikustatud aastaaruande lisades. Raha Raha ja selle ekvivalentidena on kajastatud kassas olevat sularaha, raha pankade arveldusarvetel ja nõudmiseni hoiuseid pankades. Finantsinvesteeringud Lühiajalised finantsinvesteeringud kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Nõuded ja ettemaksed Nõuetena ostjate vastu on kajastatud sihtasutuse tavapärase põhitegevuse käigus tekkinud nõudeid. Nõuded ostjate vastu, samuti kõik muud nõuded, on kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses (so soetusväärtus, millest on maha arvatud nõude laekumise ebatõenäolisusest tingitud allahindlus või soetusmaksumuses). Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega (miinus võimalikud allahindlused), mistõttu lühiajalisi nõudeid on kajastatud bilansis tõenäoliselt laekuvas summas. Iga nõude laekumise tõenäosust hinnatakse eraldi. Üldjuhul nõuded, mille maksetähtaeg on ületatud päeva, on hinnatud alla 50 % ulatuses ning rohkem kui 181 päeva maksetähtaja ületanud nõuded on hinnatud alla 100% ulatuses. Varud Varudena kajastatakse AHHAA peamajas tegutseva Teaduspoe ja Lõuankeskuses asuva 4D elamuskino müügiootel kaup. Varude soetusmaksumuse arvestuspõhimõtted Varud on algselt võetud arvele nende soetusmaksumuses, mis koosneb kauba ostuhinnast. Ostukulud ja muud otsesed kulutused, mis on vajalikud varude transportimiseks nende olemasolevasse asukohta ja seisundisse lisatakse omahinnale. Varude arvestusel on kasutusel FIFO meetod. Materiaalne ja immateriaalne põhivara Materiaalseks põhivaraks on sihtasutuse enda põhitegevuses kasutatavad varad kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 2000 eurot. Varad, mille kasulik tööiga on üle 1 aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 2000 euro, on kantud vara kasutuselevõtmise hetkel kulusse. Kuludesse kantud väheväärtuslike inventaride üle on peetud arvestust bilansiväliselt. Teatud juhtudel võib vara omandada nii materiaalse kui ka immateriaalse põhivara tunnuseid. Sellisel juhul on vara klassifitseeritud vastavalt sellele, millise vara tunnustele see rohkem vastab. Materiaalne põhivara on algselt võetud arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast (k.a tollimaks ja muud mittetagastatavad maksud) ja otseselt soetamisega seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja -asukohta. Juhul, kui materiaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest olulistest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, on need komponendid raamatupidamises võetud arvele eraldi varaobjektidena. Laenukasutuse kulutused ei ole lisatud vastava laenuga finantseeritud ja valmistatud põhivara soetusmaksumuse koosseisu. Põhivara parendusväljaminekud on lisatud põhivara soetusmaksumusele või võetud arvele parendatud varaobjekti koosseisus 10

11 eraldi varaobjektina, kui need on vastanud põhivara mõistele ja vara bilansis kajastamise kriteeriumile. Jooksvad hooldus- ja remondikulud on kajastatud tulemiaruandes. Materiaalne põhivara kajastub bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. SA Teaduskeskus Ahhaa juhtkond on bilansipäeval hinnanud vara väärtuse võimalikku langust. Juhul kui põhivara kaetav väärtus (s.o kõrgem kahest järgnevast näitajast: vara neto müügihind või vara kasutusväärtus) on väiksem tema bilansilisest jääkmaksumusest, on materiaalse põhivara objektid alla hinnatud nende kaetavale väärtusele. Vara allahindlus on kajastatud tulemiaruandes. Bilansipäeval on hinnatud ka varaobjektide amortisatsiooninormide vastavust järelejäänud kasulikule elueale ning vajadusel on norme korrigeeritud. Hinnangute muutuse mõju kajastub aruandeperioodis ja järgnevates perioodides. Materiaalse põhivara amortiseerimisel kasutatakse lineaarset meetodit. Vara on hakatud amortiseerima alates hetkest, mil see on juhtkonna poolt kavandatud seisundis ja asukohas. Vara amortiseerimine on lõpetatud, kui vara amortiseeritav osa on täielikult amortiseerunud või kui vara on lõplikult kasutusest eemaldatud. Ajutiselt kasutusest eemaldatud vara amortiseerimist ei peatata. Põhivara arvelevõtmise alampiir EUR Kasulik eluiga põhivara gruppide lõikes (aastates) Põhivara grupi nimi Kasulik eluiga ehitised ja rajatised teed 10 masinad ja seadmed 4 muu põhivara 2,5-10 ostetud litsentsid ja patendid 4,5 tarkvara 2,5-5 Materiaalse põhivara objekti spetsiifikast tulenevalt võib selle kasulik eluiga erineda muu sarnase grupi omast. Sellisel juhul vaadatakse seda eraldiseisvana ning määratakse talle sobiv amortisatsiooniperiood. Rendid Kapitalirendina on käsitletud rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle sihtasutusele. Muud rendilepingud on kajastatud kasutusrendina. - Sihtasutus kui rentnik Kasutusrendimaksed on kajastatud rendiperioodi jooksul lineaarselt tulemiaruandes kuluna. - Sihtasutus kui rendileandja Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara on kajastatud bilansis tavakorras, analoogselt põhivaraga. Väljarenditavat vara on amortiseeritud lähtudes sihtasutuses sama tüüpi varade osas rakendatavatest amortiseerimispõhimõtetest. Kasutusrendimaksed on kajastatud rendiperioodi jooksul lineaarselt tuluna. Finantskohustused Kõik finantskohustused (võlad tarnijatele, võetud laenud ning muud võlakohustused) on võetud algselt arvele nende soetusmaksumuses, milleks on makstava tasu õiglane väärtus. Algne soetusmaksumus sisaldab ka kõiki soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi. Edasine kajastamine on toimunud korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil. 11

12 Lühiajaliste finantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi finantskohustusi on bilansis kajastatud maksmisele kuuluvas summas. Annetused ja toetused Tegevuskulude sihtfinantseerimine Saadud kulude sihtfinantseerimine on kajastatud tuluna proportsionaalselt möödunud ajaga, mille jooksul täideti antud sihtfinantseerimisega seotud tingimusi. Sihtfinantseerimine on kajastatud brutomeetodil (tulemiaruandes kajastatakse mõlemaid - kompenseeritavat kulu ning saadud toetust eraldi). Varade sihtfinantseerimine Varade sihtfinantseerimise kajastamisel on lähtutud brutomeetodist sihtfinantseerimise abil soetatud vara on võetud bilansis arvele tema soetusmaksumuses ning varade soetamiseks saadud sihtfinantseerimise summa kajastatakse bilansis tuluna üldjuhul vara soetamise hetkel. Tulud Tulu kaupade müügist on kajastatud siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid ja hüved on läinud üle ostjale. Müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav, tehingust saadava tasu laekumine on tõenäoline. Kinkekaardid kajastatakse nende müümisel sihtasutuse kohustustes. Kinkekaartide realiseerimisel vähendatakse kohustust. Majandusaasta lõpus kantakse realiseerimata bilansipäeva seisuga aeguvad kinkekaardid tulusse, arvestatakse ka käibemaks. Tulu teenuste müügist kajastatud üldjuhul teenuse osutamise järel. Seotud osapooled Osapooli on loetud seotuks juhul, kui üks osapool omab kas kontrolli teise osapoole üle või olulist mõju teise osapoole ärilistele otsustele. SA Teaduskeskus Ahhaa seotud osapoolteks on: a) sihtasutuse asutajad; b) tegev- ja kõrgem juhtkond; c) punktis b kirjeldatud isikute lähedased pereliikmed (elukaaslased ja lapsed) ja nende poolt kontrollitavad või nende olulise mõju all olevad majandusüksused. Lisa 2 Raha Sulraha kassas Arvelduskontod Tähtajalised hoiused Kokku raha

13 Lisa 3 Lühiajalised finantsinvesteeringud Kokku Muud Muud Kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuses Muude finantsinvesteeringutena on kajastatud tähtajalised hoiused. Lisa 4 Nõuded ja ettemaksed kuu jooksul Lisa Nõuded ostjate vastu nr Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded Ettemaksed Tulevaste perioodide kulud Muud makstud ettemaksed Saamata sihtfinantseerimine Kokku nõuded ja ettemaksed kuu jooksul Lisa Nõuded ostjate vastu nr Ostjatelt laekumata arved Maksude ettemaksed ja tagasinõuded Ettemaksed Tulevaste perioodide kulud Muud makstud ettemaksed Saamata sihtfinantseerimine Kokku nõuded ja ettemaksed

14 Lisa 5 Varud Müügiks ostetud kaubad Kaup laos Kokku varud Lisa 6 Maksude ettemaksed ja maksuvõlad Ettemaks Maksuvõlg Ettemaks Maksuvõlg Käibemaks Üksikisiku tulumaks Erisoodustuse tulumaks Sotsiaalmaks Kohustuslik kogumispension Töötuskindlustusmaksed Ettemaksukonto jääk Kokku maksude ettemaksed ja maksuvõlad

15 Lisa 7 Materiaalne põhivara Kokku Ehitised Masinad ja Transpordivahendid Muud seadmed masinad ja seadmed Muu materiaalne põhivara Lõpetamata projektid Lõpetamata projektid ja ettemaksed Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Muud ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Allahindlused väärtuse languse tõttu Ümberklassifitseerimised Ümberklassifitseerimine lõpetamata projektidest Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Uute ehitiste ost, uusehitus, parendused Muud ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Allahindlused väärtuse languse tõttu Müügid Ümberklassifitseerimised Ümberklassifitseerimine lõpetamata projektidest Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Müüdud materiaalne põhivara müügihinnas 15

16 Masinad ja seadmed Muud masinad ja seadmed Kokku a.kajastatakse kirjel "Lõpetamata projektid" järgmised pooleliolevad tööd: Tehnosaali esitlustehnika 3725 eurot; Kodumasinate läbilõiked eurot; ELUSAALI juurdeehitus kokku eurot a.kajastatakse kirjel "Lõpetamata projektid" järgmised pooleliolevad tööd: eksponaat "Martix" eurot; teleskoop AHHAA katusel eurot; eksponaat "Gömböc" 2000 eurot; elusaali juurdeehitus 2343 eurot; eksponaat "Auto tõstmine" 9855 eurot; põhivarast välja kantud eksponaat "Lift maapõue" ümberehituseks eurot; maja back-up server 7021 eurot. Lisa 8 Immateriaalne põhivara Kokku Arvutitarkvara Muu immateriaalne põhivara Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Ostud ja parendused Amortisatsioonikulu Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus Amortisatsioonikulu Soetusmaksumus Akumuleeritud kulum Jääkmaksumus

17 Lisa 9 Kasutusrent Aruandekohustuslane kui rendileandja Kasutusrenditulu Kasutusrendi tulu saadakse peamiselt ruumide rentimisest ürituste tarbeks. Pikemaajalisele rendile on antud teaduskeskuse peamajas paiknevad kohvikuruumid (s.o 6,8% kogu hoone suletud netopinnast). Rendipinna bilansiline jääkmaksumus seisuga on Nimetatud rendileping on katkestatav 1-kuulise etteteatamisega. Aruandekohustuslane kui rentnik Kasutusrendikulu Mittekatkestatav ruumide rendi leping on sõlmitud Lõunakeskus OÜ-ga, kus asub 4D elamuskino.rendikulu oli 2015.a eurot ja 2014.a eurot a kajastatakse kasutusrendi kuluna: * 4D elamuskino ruumide rendikulu; * AHHAA eksponaatide lisalao rent; 17

18 Lisa 10 Võlad ja ettemaksed kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele Võlad töövõtjatele Maksuvõlad Muud võlad Muud viitvõlad Toetuste kohustused Edasiandmisele kuuluvad laekumised Tagatistasud Klientide ettemaksed Kokku võlad ja ettemaksed kuu jooksul Lisa nr Võlad tarnijatele Võlad töövõtjatele Maksuvõlad Toetuste kohustused Edasiandmisele kuuluvad laekumised Tagatistasud Klientide ettemaksed Kokku võlad ja ettemaksed Lisa 11 Võlad töövõtjatele Töötasude kohustus Puhkusetasude kohustus deklareerimata maksud tasudelt võlad majanduskulude eest Kokku võlad töövõtjatele Lisa 12 Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Varad bruto soetusmaksumuses 18

19 Saadud Tulu Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Archimedes SA- Teadlaste ÖÖ EAS- AHHAA aktiivne turundamine välisturgudel Tartu Ülikool- astronoomia ja teaduslik maailmapilt Euroopa Komisjon- Researchers Night 2013 Maa- ja elintarviketalouden tutkimu- Projekt FOODWEB RBS Foundation -Õpilasparlament 2013 Eesti Teadusagentuur SA- Uurimusõppepäevad KIK- projekt KIK- teaduslaagrid FUNDACIO CAIXA D'ESTALVIS I PENSI- projekt RRI Tools Tartu LV rahandusosako HTM- tegevustoetus Eesti Teadusagentuur SA- projekti RNEst kordinaatortoetus SA Kredex- elektriautode laadijad toetused EUSEA- konverentsil osaluse kulude kompenseerimine Tartu LV kultuuriosakond- Tartu Teadusfestival 2014 Eesti Vabaõhumuuseummuuseumide aastaauhind 2014 Euroopa Komisjon- Researches Night Eesti Meremuuseum -koostöönäituse toetus Tartu Ülikool- projekt Arc of Inquiry ASSOCIATION EUROPEENNE DESprojekt Syn-Energene Tartu LInnavalitsus-AHHAA-õpe Eesti Teadusagentuur- teaduse populariseerimise auhind EUSCEA-projekt Places Eesti Teadusagentuur SA- projekti RNEst 2014 käibemaksu kulu kompenseerimine Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused

20 Saadud Tulu Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks EAS- AHHAA aktiivne turundamine välisturgudel FUNDACIO CAIXA D'ESTALVIS I PENSI- projekt RRI Tools Euroopa Komisjon- Researches Night Eesti Meremuuseum -koostöönäituse toetus Tartu Ülikool- projekt Arc of Inquiry ASSOCIATION EUROPEENNE DESprojekt Syn-Energene Tartu LInnavalitsus-AHHAA-õpe Tartu LV rahandus - põhikirjaline HTM teg.kulud sihtfin Tartu LV kultuur - Tartu Teadusfestival Tartu LV - väliekspositsiooni ehitus Ettevõtllike Daamide Assotsiatsioon - väliekspositsiooni ehituseks Lõunakeskus OÜ -väliekspositsiooni ehituseks Eriasikud- väliekspositsiooni ehituseks SA Keskkonnainvesteeringute Keskus - projekt Õpipesa EUSCEA - projekt Places ECSITE - projekt Hypatia ECSITE - projekt Sparks SE Teknikens Hus - projekt SciFEAB USA saatkond- SSIC esinejate sõidukulud WID WISSENSCHAFT IM DIALOG Töötaja lähetuskulude komp. SA Keskkonnainvesteeringute Keskus - projekt Noorte Ööistungid Archimedes- Noorte Ööistungid AHHAA-s Kokku sihtfinantseerimine tegevuskuludeks Kokku sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused Tabelite saldoveergudes toodud plussmärgiga summad näitavad saadud toetusega seotud kohustust (vt bilansikirje "Sihtotstarbelised tasud, annetused ja toetused") ning miinusmärgiga summad toetuse nõudeid (vt lisa 3). 20

21 Lisa 13 Tulu ettevõtlusest Lisa nr Näituste piletitulu Kaupade müügitulu D elamuskino piletitulu Eksponaatide ehitus Planetaarium Ruumide rent Üritused ja messid Muude toodete ja teenuste müük Teadusteatrid AHHAA-õpe Töötoad Eksponaatide rent Lennusimulaator Konsultatsioonid Parkimine Litsentsitasud Seikluspass Kokku tulu ettevõtlusest a. ettevõtlusest teenitud tulu geograafiline jaotus: *Eesti *Läti a. ettevõtlusest teenitud tulu geograafiline jaotus: *Eesti *Venemaa *Poola 1806 Lisa 14 Muud tulud Lisa nr Kasum materiaalse põhivara müügist Litsentsitasud Muud Kokku muud tulud

22 Lisa 15 Jagatud annetused ja toetused Eesti Rahvusringhääling Eesti Teaduste Akadeemia Projekti RRI Tools koostööpartnerile VSI Profesiniu Inovaciju Institutas Kokku jagatud annetused ja toetused Lisa 16 Mitmesugused tegevuskulud Müüdud kauba kulu Kinnistute, hoomete ja ruumide majandamiskulud Kommunikatsiooni- kultuuri- ja vaba aja sisustamise kulud Õppevahendite koolituste kulud Administreerimiskulud Lähetuskulud Sõidukite ülalpidamise kulud Inventari majandamiskulud Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud Maksu-, riigilõivu- ja trahvikulud Koolituskulud Töömasinate ja seadmete majandamiskulud Eri- ja vormiriietus Meditsiinikulud ja hügieenikulud Teavikute ja kunstiesemete kulud Muud tegevuskulud Muu erivarustus ja materjalid Kokku mitmesugused tegevuskulud Lisa 17 Tööjõukulud Palgakulu Sotsiaalmaksud Erisoodustused Erisoodustuse maksud Kokku tööjõukulud Töötajate keskmine arv taandatuna täistööajale

23 2015.a. oli töölepingulilste töötajate palgakulu eurot (palgafond eurot). Aasta keskmine töötajate arv taandatud täis tööajale oli 57. Töövõtu- ja käsunduslepinguid sõlmiti 2015.a.vastavalt 88 tk ja 131 tk. Nende lepingute alusel maksti töötasu eurot (palgafond eurot) a. oli töölepingulilste töötajate palgakulu eurot (palgafond eurot). Aasta keskmine töötajate arv taandatud täis tööajale oli 60. Töövõtu- ja käsunduslepinguid sõlmiti 2014.a.vastavalt 142 tk ja 82 tk. Nende lepingute alusel maksti töötasu eurot (palgafond eurot). Lisa 18 Seotud osapooled Aruandekohustuslase emaettevõtja nimetus Riik, kus aruandekohustuslase emaettevõtja on registreeritud Haridus- ja Teadusministeerium Eesti Vabariik Saldod seotud osapooltega rühmade lõikes Nõuded Kohustused Nõuded Kohustused TÜ Haridus- ja Teadusministeerium Ostud Müügid Asutajad ja liikmed Tegev- ja kõrgema juhtkonna ning olulise osalusega eraisikust omanike lähedased pereliikmed ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad Ostud Müügid Asutajad ja liikmed Tegev- ja kõrgema juhtkonna ning olulise osalusega eraisikust omanike lähedased pereliikmed ning nende valitseva või olulise mõju all olevad ettevõtjad 290 Tegev- ja kõrgemale juhtkonnale arvestatud tasud ja muud olulised soodustused Arvestatud tasu

24 Vabariigi Valitsuse korraldusega nr 812, on määratud AHHAA riigipoolseks asutajaõiguste teostajaks HTM. S.t, et AHHAA netovara kajastatakse HTM bilansis 100% (kapitaliosaluse meetod). Asutajatelt on 2015.a soetatud teenuseid kokku 1343 ja 2014.a eest. Asutajatele on müüdud 2015.a. teenuseid eest a. müüdi neile teenuseid ja kaupu 673 eest. Asutajatelt saadud toetuste kohta vt lisa 11. Ostud asutajatelt sisalduvad tulemiaruande real mitmesuguste tegevuskulud ja müük tulemiaruande real tulu ettevõtlusest. 24

25 Aruande digitaalallkirjad Aruande lõpetamise kuupäev on: (registrikood: ) majandusaasta aruande andmete õigsust on elektrooniliselt kinnitanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg ANDRES JUUR Juhatuse liige PILVI KOLK Juhatuse liige

26 SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE nõukogule Oleme auditeerinud raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga , kasumiaruannet, omakapitali muutuste aruannet ja rahavoogude aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud majandusaasta kohta, aastaaruande koostamisel kasutatud oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muid selgitavaid lisasid. Auditeeritud raamatupidamise aastaaruanne, mis on toodud lehekülgedel 6 kuni 24, on kaasatud käesolevale aruandele. Juhtkonna kohustus raamatupidamisaruannete osas Juhtkond vastutab raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga ning sellise sisekontrolli eest, mida juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta raamatupidamise aastaaruande koostamist. Vandeaudiitori kohustus Meie kohustuseks on avaldada oma auditi põhjal arvamust selle raamatupidamise aastaaruande kohta. Viisime oma auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega (Eesti). Nende standardite kohaselt on nõutav, et oleme kooskõlas eetikanõuetega ning planeerime ja viime auditi läbi omandamaks põhjendatud kindluse selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne on olulise väärkajastamiseta. Audit hõlmab raamatupidamise aastaaruandes esitatud arvnäitajate ja avalikustatud informatsiooni kohta auditi tõendusmaterjali hankimiseks vajalike protseduuride läbiviimist. Valitud protseduurid sõltuvad vandeaudiitori otsustustest, sealhulgas hinnangust riskidele, et raamatupidamise aastaaruanne võib sisaldada pettustest või vigadest tulenevaid olulisi väärkajastamisi. Nende riskihinnangute tegemisel võtab vandeaudiitor arvesse sisekontrolli, mis on relevantne majandusüksuse raamatupidamise aastaaruande koostamisel ja õiglasel kajastamisel, kavandamaks antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamise eesmärgil majandusüksuse sisekontrolli tulemuslikkuse kohta. Audit hõlmab samuti juhtkonna poolt kasutatud arvestuspoliitikate asjakohasuse ja tehtud arvestushinnangute põhjendatuse ning ka raamatupidamise aastaaruande üldise esitusviisi hindamist. Usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie auditiarvamusele. Arvamus Meie arvates kajastab kaasatud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt finantsseisundit seisuga ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga. /digitaalselt allkirjastatud/ Enn Leppik Vandeaudiitori number 57 Audiitorbüroo ELSS AS Nexia International liige Audiitorettevõtja tegevusloa number 59 Vanemuise 21a, Tartu

27 Audiitorite digitaalallkirjad (registrikood: ) majandusaasta aruandele lisatud audiitori aruande on digitaalselt allkirjastanud: Allkirjastaja nimi Allkirjastaja roll Allkirja andmise aeg ENN LEPPIK Vandeaudiitor

28 Tegevusalad Tegevusala EMTAK kood Põhitegevusala Haridust abistavad tegevused Jah Sidevahendid Liik Sisu Telefon E-posti aadress